Gestão de Custos dos Serviços
de TI: Transformando a TI de um Centro de
Custos para um Centro de Resultado
Alessandra Almeida, MSc.
CBCP, CISM, COBIT5, ISFS, MCSO, Auditora Líder ISO 20k
AGENDA
Conceitos
Governança
Serviços
Custos
Gestão de Custos
Modelos de Rateio
Aplicação
Resultados
CONCEITOS
Governança x
Gestão
Necessidades de
Negócio
Pressões do
Negócio
Avaliar
Direcionar
Monitorar
GOVERNANÇA
GESTÃO
Projetos
Operação
Criação de Valor
Fonte: COBIT5
Alinhamento Estratégico
Objetivos de
Governança
direcionam os
objetivos de
negócio e de TI.
Fonte: COBIT5
Alinhamento Estratégico
Fonte: COBIT5
Alinhamento Estratégico
• Produto:
Portfólio x Custos
Portfólio de TIC
Projetos
Serviços
CAPEX
OPEX
Orçamento de
TI
EQUILÍBRIO NO
ORÇAMENTO
CAPEX
OPEX
Orçamento da TI
Entrega de Benefícios
Serviços de TI
OPEX
FOCO:
Gestão de Custos dos Serviços de
TI, garantindo a entrega de benefícios.
GESTÃO DE CUSTOS
MOTIVAÇÃO –
GESTÃO DE CUSTOS
Aumenta a
transparência dos
custos da TI
Aumenta o
alinhamento ao
negócio
Melhora a tomada
de decisão
Melhora o controle
operacional
Fonte: ITILv3 – Service Strategy
TCO
CUSTO TOTAL DE PROPRIEDADE (Total Cost of
Ownership)
É o custo para adquirir hardware ou software,
operar, suportar ou manter, melhorar ou
expandir e desativar um serviço.
(Gartner Group)
TCO
PREÇO X CUSTO
PREÇO
Valor de
Mercado
(Demanda x Procura)
CUSTO
TCO
GESTÃO DE
CUSTOS
GERENCIAR A
CONTABILIDADE
PRIORIZAR A
ALOCAÇÃO DE
RECURSOS
MODELO
CORPORATI
VO DE
TOMADA DE
DECISÃO
GERENCIAR O
ORÇAMENTO
MODELAR E
ALOCAR CUSTOS
MODELO DE
CUSTOS
BASEADO
EM
SERVIÇOS
DE TI
GERENCIAR OS
CUSTOS
Fonte: COBIT5
MODELOS DE RATEIO APLICAÇÃO
MODELO DE
RATEIO
• OBJETIVO:
– Ratear ou Distribuir os custos de prestação dos Serviços de
TI para as áreas usuárias.
• BENEFÍCIOS:
– Oferece transparência dos custos dos serviços a cada área
de negócio consumidora.
– Permite fazer comparativos entre áreas correlatas.
– Transformar os custos da TI em receita (Centro de
Resultados)
MODELO DE
RATEIO
Estratégia:
Por serviço
Por Contratos
MODELO DE RATEIO –
Estratégia: POR SERVIÇO
CUSTO
EXCLUSIVO
COMPONENTES


CUSTO
COMPARTILHA
DO
COMPONENTES
Identificar os
componentes de
serviço.
Identificar os Custos
de cada componente.
SERVIÇO
COMPONENTES
COMPONENTES
MODELO DE RATEIO EXEMPLO
CUSTO
EXCLUSIVO
MÉTRICA:
Número de
Chamados.
CUSTO
COMPARTILHA
DO
CENTRAL
DE
SERVIÇOS
LICENÇA
DA
FERRAMEN
TA
Correio
Eletrônico
TREINAMENT
O
STORAGE
MODELO DE RATEIO METODOLOGIA

POR SERVIÇO:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Identificar os serviços e suas categorias
Identificar a unidade de serviço
Mapear seus componentes
Identificar os custos de seus componentes
Identificar os usuários
Ratear o TCO por unidades de serviço
MODELO DE
RATEIO METODOLOGIA

POR SERVIÇO (EXEMPLO):
1.
Identificar os serviços e suas categorias. Ex.: Posto de Trabalho Móvel
2.
Identificar a unidade de serviço. Ex.: Equipamento – Notebook (125
unidades)
3.
Mapear seus componentes. Ex.: Hardware, depreciação, treinamento e
Suporte
4.
Identificar os custos de seus componentes. Ex.: R$250.000,00
5.
Identificar a quantidade de usuários. Ex.: 100 usuários.
6.
Ratear o TCO por unidades de serviço. Ex: R$ 2.000,00 /tablet (Unid. De
Serviço)
MODELO DE
RATEIO – Estratégia:
POR CONTRATO

Objetivo:


Ter como base os contratos de TI para derivar os custos dos
serviços.
Vantagens:


Muitos contratos podem ser relacionados 1 para 1 com os
serviços.
Rateio do Orçamento
realizado
mais rápidamente.
Lembrando…
Orçamento
de TI:
CAPEX
OPEX
MODELO DE RATEIO –
Estratégia: POR CONTRATO
1 PARA VÁRIOS
CONTRATO
SERVIÇO
SERVIÇO
SERVIÇO
CONTRATO
1 PARA 1
SERVIÇO
SERVIÇO
MODELO DE RATEIO –
Estratégia: POR CONTRATO
EXEMPLO:
OPEX
(45% rateado)
Impressão
• 8%
Posto de
Trabalho
Telefonia
Fixa
Telefonia
Móvel
• 27%
• 4%
• 4%
Rádio
• 2%
RESULTADOS
RESULTADOS

Após o rateio dos custos, a TI pode emitir uma
FATURA:
1.
2.

Por usuário; ou
Por centro de custo.
Benefícios:




Percepção de controle por parte dos usuários.
Disperta maior senso crítico sobre a utilização dos
recursos.
Preocupação quando da solicitação de mais recursos.
Permite definição de benchmark interno e comparação
entre áreas correlatas.
RESULTADOS

Após o rateio dos custos, a TI pode emitir uma FATURA:
1.
2.

Por usuário; ou
Por centro de custo.
A FATURA é paga pelas áreas consumidoras.
Centro de Custo
do Negócio
Centro de Resultado
da TI
Resultado
Qual a consequência para a TI?
Resultado
CONSEQUENCIA: Usuários mais criteriosos e
cobrando por otimização dos custos e melhores
serviços.
ARMAZENAMENTO
CORPORATIVO
R$ ?? /usuário/mês
R$10 /usuário/mês
Resultado
DESAFIO:
Como a TI pode inovar e reduzir os custos
para apoiar o negócio?
Alessandra Almeida
[email protected]
OBRIGADA!