UMEC- 2005
GESTÃO FINANCEIRA
Classificando a Papelada
1000 – Receitas
1100 - Receitas vendas a vista
1110 - Receitas vendas a vista peças
1111 – Receitas vendas a vista peças – dinheiro
1112 – Receitas vendas a vista peças – cheque
1120 - Receitas vendas a vista serviços
1121 – Receitas vendas a vista serviços - dinheiro
1122 – Receitas vendas a vista serviços - cheque
Classificando a Papelada
1200 – Receitas vendas a prazo
1210 - Receitas vendas a prazo peças
1211 - Receitas vendas a prazo peças–cheque pré
1212 - Receitas vendas a prazo peças-cart.créd.
1213 - Receitas vendas a prazo peças-duplicatas
1220 - Receitas vendas a prazo serviços
1221 - Receitas vendas a prazo serviços-cheque pré
1222 – Receitas vendas a prazo serviços-cart.créd.
1223 – Receitas vendas a prazo serviços-duplicatas
Classificando a Papelada
1300 – Receitas diversas
1310 - Receitas diversas a vista
1311 - Receitas diversas a vista – venda sucata
1312- Receitas diversas a vista – venda imobilizado
1320 - Receitas diversas a prazo
1321 - Receitas diversas a prazo – venda sucata
1322 - Receitas diversas a prazo– venda imobilizado
1400 - Recitas financeiras
1410 - Aplicação financeira
Classificando a Papelada
2000 - Compras/Despesas
2100 - Compra de peças a vista
2110 - Compra de peças a vista – cheque
2120 - Compra de peças a vista – dinheiro
2200 - Compra de peças a prazo
2210 - Compra de peças a prazo – cheque pré
2220 – Compra de peças a prazo – cart. Crédito
2230 – Compra de peças a prazo - duplicata
Classificando a Papelada
2300 - Despesas com vendas de mercadorias
2310 - Impostos sobre vendas
2311 - ICMS
2312 – SIMPLES
2320 - Fretes e Carretos
2321 – Fretes e carretos entrega local
2322 – Fretes e carretos entrega fora da cidade
2330 - Outras despesas
2331 – Comissões sobre vendas
2332 - Propaganda
Classificando a Papelada
2400 - Despesas com vendas de serviços
2410 - Impostos sobre vendas
2411 – ISS
2412 – SIMPLES
2413 - Combustível
Classificando a Papelada
2500 - Despesas Gerais
2510 - Pessoal
2511 – Salários
2512 – 13º Salário
2513 – Férias com 1/3
2514 – INSS
2515 – FGTS
2516 – Vale Transporte
2517 – Pró-Labore
Classificando a Papelada
2520 - Despesas com ocupação
2521 – Aluguel
2522 – Energia elétrica
2523 – Água
2524 – IPTU
2525 – Manutenção predial
2530 - Despesas com Comunicação
2531 – Telefone
2532 - Internet
Classificando a Papelada
2540 - Despesas financeiras
2541 – Tarifas bancárias
2542 – Juros
2543 – CPMF
2544 – Despesas de cobrança
Livro Caixa
Finalidade do Livro Caixa
Registro das operações e ocorrências
de um determinado período.
Controla as disponibilidades
financeiras.
Instrumento de gerencia financeira
Livro Caixa
Recomenda-se, que seja atualizado
DIARIAMENTE!
Seus saldos devem ser apurados a
cada operação, ou conjunto de
operações de mesma natureza.
Os registros devem ser efetuados em
ordem cronológica.
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
03
N Doc
051
TOTAIS
N Conta
2514
Histórico
INSS referente ao mês 01/200x
Entrada
Saída
Saldo
1.253,00
1.253,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
TOTAIS
Entrada
1.633,00
Saída
Saldo
1.253,00
1.253,00
380,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.253,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.333,00
3.013,00
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.253,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
1.333,00
3.013,00
05
053
2230
Duplicata recebida nesta data
Pagamento de duplicata nesta
data
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.000,00
1.253,00
2.013,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
1.333,00
3.013,00
05
053
2230
05
1001
2230
Duplicata recebida nesta data
Pagamento de duplicata nesta
data
Pagamento de duplicata nesta
data
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.253,00
1.000,00
2.013,00
600,00
1.413,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
1.333,00
3.013,00
05
053
2230
05
1001
2230
Duplicata recebida nesta data
Pagamento de duplicata nesta
data
Pagamento de duplicata nesta
data
05
535
1121
Nota fiscal de serviços recebida
06
1329
Aviso
Bco
2413
Combustível aplicado em serviços
2543
CPMF do mês 01 pago nesta data
06
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.253,00
1.000,00
2.013,00
600,00
1.413,00
532,00
1.945,00
280,00
1.665,00
95,00
1.570,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
1.333,00
3.013,00
05
053
2230
05
1001
2230
Duplicata recebida nesta data
Pagamento de duplicata nesta
data
Pagamento de duplicata nesta
data
05
535
1121
Nota fiscal de serviços recebida
06
2413
Combustível aplicado em serviços
06
1329
Aviso
Bco
2543
CPMF do mês 01 pago nesta data
07
005/05
1213
Duplicata recebida nesta data
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.000,00
2.013,00
600,00
1.413,00
532,00
1.333,00
1.253,00
1.945,00
280,00
1.665,00
95,00
1.570,00
2.903,00
Livro Caixa
Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data
N Doc
N Conta
Histórico
Entrada
Saída
03
051
2514
INSS referente ao mês 01/200x
03
001/05
1213
Duplicata recebida nesta data
1.633,00
380,00
04
003/05
1213
Duplicara recebida nesta data
1.300,00
1.680,00
04
004/05
1213
1.333,00
3.013,00
05
053
2230
05
1001
2230
Duplicata recebida nesta data
Pagamento de duplicata nesta
data
Pagamento de duplicata nesta
data
05
535
1121
Nota fiscal de serviços recebida
06
2413
Combustível aplicado em serviços
06
1329
Aviso
Bco
2543
CPMF do mês 01 pago nesta data
07
005/05
1213
Duplicata recebida nesta data
TOTAIS
1.253,00
Saldo
1.000,00
2.013,00
600,00
1.413,00
532,00
1.945,00
280,00
1.665,00
95,00
1.570,00
1.333,00
6.131,00
1.253,00
2.903,00
3.228,00
2.903,00
Livro Caixa
Todos os registros no livro caixa
devem ser suportados por um
documento.
Os documentos devem estar em nome
da oficina.
Os documentos em nome do sócios
podem ser lançados, mas como
retirada Pró-Labore.
Livro Caixa
Primeiro passo para a formação do
preço de venda tanto de peças como
de serviços.
Determina a disponibilidade imediata
da empresa.