COMERCI@NDO e CALCUL@ANDO
Livro Razão ou Diário
DATA
PARTICIPANTE
01/01/2014 Chico
01/01/2014 Chico
01/01/2014 Fátima
01/01/2014 Fátima
05/01/2014 Pires Propriedades
05/01/2014 Fátima
01/01/2014 Escritório de contabilidade
01/01/2014 Provisão despesa
10/01/2014 Chico
10/01/2014 Banco Tal
10/01/2014 Chico
10/01/2014 Compra de mercadorias (diversos)
10/01/2014 Empresa de website e programadores
10/01/2014 Fornecedor de embalagens
10/01/2014 Fornecedor de embalagens
10/01/2014 Fornecedor de móveis
10/01/2014 Informatica e tal
10/01/2014 Informatica e tal
10/01/2014 Fátima
10/01/2014 Fátima
10/01/2014 Servidor e tal
10/01/2014 Servidor e tal
13/01/2014 Logística otimizada
13/01/2014 Logística otimizada
13/01/2014 Logística otimizada
10/01/2014 Créditos de ICMS
10/01/2014 Créditos de ICMS
10/01/2014 Crédito de PIS
10/01/2014 Crédito de PIS
10/01/2014 Crédito de COFINS
10/01/2014 Crédito de COFINS
24/01/2014 CMV
24/01/2014 CMV
24/01/2014 Vendas apuradas na semana
24/01/2014 Vendas apuradas na semana
24/01/2014 Imposto sobre venda
24/01/2014 Imposto sobre venda
1 de 4
COD
1
1
1
1
3
3
2
2
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
*5
*5
6
6
6
4.1
4.1
4.2
4.2
4.3
4.3
8
8
8.1
8.1
8.2
8.2
CONTA
2.3.1.02.2
2.3.1.01.2
2.3.1.02.1
2.3.1.01.1
1.1.3.01.3
2.3.1.01.1
2.1.3.01.3
3.1.2.2.6.01
2.3.1.01.2
2.1.2.02.1
2.1.2.01.5
1.1.2.01.1
3.1.2.2.6.02
1.1.2.02.1
1.1.2.02.2
1.2.2.03.1
1.2.2.03.2
1.2.3.01.2
2.3.1.01.1
2.1.2.01.1
2.1.3.01.4
3.1.2.2.6.06
2.1.3.01.5
2.1.5.01.3
3.1.1.2.4.01
1.1.2.01.1
1.1.3.02.2
1.1.2.01.1
1.1.3.02.3
1.1.2.01.1
1.1.3.02.3
1.1.2.01.1
3.1.1.2.1.01
3.1.1.1.1.01
1.1.5.01.1
3.1.1.1.2.03
2.1.5.01.4
CONTA
Subscrito por Chico
à integralizar Chico
Subscrito por Fátima
à integralizar Fátima
Locatário de imóvel
à integralizar Fátima
Escritório de contabilidade
Serviço de Contabilidade
à integralizar Chico
cartão de crédito Banco Tal
Empréstimo com Chico (principal)
Eletrônicos
Despesas com instalações
Plásticos bolha
Caixas de papel
Móveis
Equipamentos
Sofwares
à integralizar Fátima
Empréstimo com Fátima (principal)
Servidor de website
Despesas com website
Serviços de frete
Retenções a pagar (diversos impostos)
Despesa com fretes
Eletrônicos
Estadual
Eletrônicos
Federal
Eletrônicos
Federal
Eletrônicos
Eletrônicos
Eletrônicos
Paguefirme
ICMS s/ vendas
ICMS normal a pagar
OK
SALDO
IND
7.500,00 C
7.500,00 D
7.500,00 C
7.500,00 D
1.000,00 D
1.000,00 C
200,00 C
200,00 D
5.000,00 C
5.000,00 C
2.000,00 C
12.000,00 D
500,00 D
200,00 D
300,00 D
1.800,00 D
1.000,00 D
2.000,00 D
4.000,00 C
1.800,00 C
30,00 C
30,00 D
257,00 C
43,00 C
300,00 D
2.040,00 C
2.040,00 D
198,00 C
198,00 D
360,00 C
360,00 D
47,00 C
47,00 D
250,00 C
250,00 D
42,50 D
42,50 C
HISTÓRICO
Depósito caução.
integralizado em espécie.
parte fixa de obrigação. Vence prox dia 5.
integralizado em espécie.
em 5x.
em 8x.
5.000 itens para vender.
construção e hospedagem de site.
5.000 plásticos bolha para proteger mercadorias.
5.000 caixas de papel para embalagem.
estantes para armazenar mercadorias.
computador.
gestão de software e estoque, 2 anos de assinatura.
em 2x.
vence dia 10 do mês seguinte
entrega de 25 eletrônicos
entrega de 25 eletrônicos
venda de 25 eletrônicos
venda de 25 eletrônicos
venda de 25 eletrônicos
venda de 25 eletrônicos
Todos os campos marcados com esse caractere serão preenchidos manualmente, com base em acontecimentos na
entidade mensurada.
Diário
Criativo Investimentos
2 de 4
COMERCI@NDO e CALCUL@ANDO
Balanço Patrimonial
NÍVEL
1
2
3
4
5
3
4
5
3
4
5
4
5
5
3
4
5
4
5
5
2
3
4
5
5
3
4
5
1
2
3
4
5
5
4
5
3
4
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
2
3
4
5
5
CONTA
1.
1.1
1.1.1
1.1.1.02
1.1.1.02.1
1.1.5
1.1.5.01
1.1.5.01.1
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.01.1
1.1.2.02
1.1.2.02.1
1.1.2.02.2
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.01.3
1.1.3.02
1.1.3.02.2
1.1.3.02.3
1.2
1.2.2
1.2.2.03
1.2.2.03.1
1.2.2.03.2
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.2
2.
2.1
2.1.2
2.1.2.01
2.1.2.01.1
2.1.2.01.5
2.1.2.02
2.1.2.02.1
2.1.3
2.1.3.01
2.1.3.01.3
2.1.3.01.4
2.1.3.01.5
2.1.5
2.1.5.01
2.1.5.01.3
2.1.5.01.4
2.1.5.01.6
2.1.5.01.7
2.1.5.01.8
2.3
2.3.1
2.3.1.02
2.3.1.02.1
2.3.1.02.2
NOME
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
DISPONÍVEL
Conta Bancos
Conta Banco Tal
CONTAS A RECEBER
Meios de recebimento
Paguefirme
ESTOQUE
Produtos a venda
Eletrônicos
Embalagens
Plásticos bolha
Caixas de papel
DESPESAS ANTECIPADAS
Fornecedores
Locatário de imóvel
Tributos
Estadual
Federal
ATIVO NÃO CIRCULANTE
IMOBILIZADO
Estrutura administrativa
Móveis
Equipamentos
INTANGÍVEL
Marca
Sofwares
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
EMPRÉSTIMOS
com sócios
Empréstimo com Fátima (principal)
Empréstimo com Chico (principal)
bancários
cartão de crédito Banco Tal
CONTAS A PAGAR
Diversas
Escritório de contabilidade
Servidor de website
Serviços de frete
IMPOSTOS A PAGAR
Diversos
Retenções a pagar (diversos impostos)
ICMS normal a pagar
ICMS diferencial de alíquota a pagar
PIS a pagar
COFINS a pagar
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL
Subscrito
Subscrito por Fátima
Subscrito por Chico
jan/14
23.574,20
18.774,20
5.000,00
5.000,00
5.000,00
340,00
340,00
340,00
9.836,20
9.336,20
9.336,20
500,00
200,00
300,00
3.598,00
1.000,00
1.000,00
2.598,00
2.040,00
558,00
4.800,00
2.800,00
2.800,00
1.800,00
1.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
(24.403,61)
(9.403,61)
(8.800,00)
(3.800,00)
(1.800,00)
(2.000,00)
(5.000,00)
(5.000,00)
(487,00)
(487,00)
(200,00)
(30,00)
(257,00)
(116,61)
(116,61)
(43,00)
(57,80)
0,00
(5,61)
(10,20)
(15.000,00)
(15.000,00)
(15.000,00)
(7.500,00)
(7.500,00)
Os valores informados aqui são apurados de forma automática, através
de fórmulas.
Criativo Investimentos
BP
3 de 4
COMERCI@NDO e CALCUL@ANDO
Demonstrativo de Resultado
CONTA
3.1.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.1.01
3.1.1.1.2
3.1.1.1.2.03
3.1.1.1.2.05
3.1.1.1.2.06
3.1.1.2
3.1.1.2.1
3.1.1.2.1.01
3.1.1.2.4
3.1.1.2.4.01
3.1.1
3.1.2
3.1.2.2
3.1.2.2.6
3.1.2.2.6.01
3.1.2.2.6.02
3.1.2.2.6.06
3.1
3.
NOME
RECEITA LÍQUIDA
RECEITA
Eletrônicos
(-) Descontos e impostos s/ vendas
ICMS s/ vendas
PIS s/ vendas
COFINS s/ vendas
(-) CUSTOS
Produtos prontos para venda
Eletrônicos
Transporte
Despesa com fretes
RESULTADO BRUTO
DESPESAS
FIXAS
Despesas gerais e administrativas
Serviço de Contabilidade
Despesas com instalações
Despesas com website
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO LÍQUIDO
jan/14
(266,39)
(340,00)
(340,00)
73,61
57,80
5,61
10,20
365,80
65,80
65,80
300,00
300,00
99,41
730,00
730,00
730,00
200,00
500,00
30,00
829,41
829,41
Os valores informados aqui são apurados de forma automática, através
de fórmulas.
DRE
Criativo Investimentos
4 de 4
COMERCI@NDO e CALCUL@ANDO
Demonstrativo de Fluxo de Caixa
jan/14
(829,41)
0,00
0,00
0,00
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro líquido do exercício
Depreciação e amortização
Provisões de obrigações trabalhistas
Perda estimada dos recebimentos de clientes
fev/14
0,00
0,00
0,00
0,00
(Aumento) redução nos ativos operacionais:
Estoques
Contas a receber
Despesas antecipadas
Crédito de impostos
(9.836,20)
(340,00)
(1.000,00)
(2.598,00)
0,00
0,00
0,00
0,00
Aumento (redução) nos passivos operacionais:
Fornecedores
Contas a pagar
Obrigações com pessoal e encargos sociais
Obrigações fiscais
Adiantamento de clientes
Movimentação cartão de crédito
Pagamento de juros sobre empréstimos
Caixa gerado pelas atividades operacionais
0,00
487,00
0,00
116,61
0,00
5.000,00
0,00
(9.000,00)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisição de imobilizado
Aquisição de intangível
Aquisição de investimento
Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento
(2.800,00)
(2.000,00)
0,00
(4.800,00)
0,00
0,00
0,00
0,00
3.800,00
0,00
15.000,00
0,00
18.800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
5.000,00
0,00
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Saldo inicial
Saldo final
0,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
5.000,00
0,00
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Empréstimo / (Pagamento de empréstimo) com sócios
Juros por competência
Aumento / (Redução de capital)
Pagamento de dividendos
Caixa das atividades de financiamento
Com informações do Balanço Patrimonial, DRE e pagamento de dividendos,
conseguimos formar esse fluxo de caixa estratégico.
DFC
Criativo Investimentos