Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
Demonstrações Contábeis Regulatórias
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Em 31 de dezembro de 2014
0
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SUMÁRIO
BALANÇOS PATRIMONIAIS REGULATÓRIOS E SOCIETÁRIOS................................................................ 2 DEMONSTRAÇÕES REGULATÓRIAS DE RESULTADOS .............................................................................. 4 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ............................................................ 5 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS..................................... 6 NOTA 1 – CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS E PERMISSIONÁRIAS.................................................... 6 NOTA 2 – DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ........................................................................................ 6 NOTA 3 – CRÉDITOS FISCAIS DIFERIDOS......................................................................................................... 6 NOTA 4 - INVESTIMENTOS .................................................................................................................................. 7 NOTA 5 – IMOBILIZADO....................................................................................................................................... 8 NOTA 6 – INTANGÍVEL ......................................................................................................................................... 9 NOTA 7 – PASSIVOS REGULATÓRIOS ............................................................................................................... 9 NOTA 8 – AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL ........................................................................................ 9 NOTA 9 – LUCRO (PREJUÍZO) ACUMULADO ................................................................................................... 9 NOTA 10 – RECEITA OPERACIONAL BRUTA ................................................................................................... 9 NOTA 11 – RECEITA DE ATIVIDADE NÃO VINCULADA .............................................................................. 10 NOTA 12 – OUTRAS RECEITAS VINCULADAS ............................................................................................... 10 NOTA 13 – CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS – PARCELA “A” .......................................................................... 10 NOTA 14 – RESULTADO EXTRA-CONCESSÃO............................................................................................... 10 1
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BALANÇOS PATRIMONIAIS REGULATÓRIOS E SOCIETÁRIOS
em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(em milhares de reais)
ATIVO
Notas
Regulatório
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários
Concessionárias e permissionárias
Ativo financeiro - concessão de serviço público
Créditos indenizatórios - Lei 12.783/13
Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/93
Serviços em curso
Dividendos a receber
Tributos compensáveis
Cauções e depósitos vinculados
Almoxarifado
Empréstimos
Despesas pagas antecipadamente
Outros ativos circulantes
1
2
23.390
102.471
163.130
420.730
22.103
45.628
7.010
53.041
11.993
35.133
1.400
447
54.002
2014
Ajustes
Societário
-
Regulatório
2013
Ajustes
Societário
61.362
1.905
-
23.390
102.471
163.130
61.362
420.730
22.103
45.628
7.010
54.946
11.993
35.133
1.400
447
54.002
771.597
109.700
391.107
134.193
32.474
3.793
70.078
25.626
35.745
1.339
582
31.647
59.775
-
771.597
109.700
59.775
391.107
134.193
32.474
3.793
70.078
25.626
35.745
1.339
582
31.647
940.478
63.267
1.003.745
1.607.881
59.775
1.667.656
521.710
28.738
104.891
4.113
-
606.649
2.008.148
521.710
28.738
104.891
4.113
606.649
2.008.148
228.146
374.261
25.901
164.845
113.915
5.375
-
(3.619)
208.629
2.004.960
228.146
374.261
25.901
161.226
113.915
5.375
208.629
2.004.960
91.310
63.434
814.196
2.614.797
91.310
63.434
3.428.993
28.387
940.830
2.209.970
28.387
3.150.800
NÃO CIRCULANTE
Ativo Realizável a longo prazo
Créditos indenizatórios - Lei 12.783/13
Créditos de energia renegociados - Lei 8.727/93
Tributos compensáveis
Ativo fiscal diferido, líquido
Cauções, depósitos e fundos vinculados
Empréstimos
Adiantamento para aumento de capital
Ativo financeiro - concessão de serviço público
3
Ações preferenciais resgatáveis
Outros ativos não circulantes
Investimentos
4
3.416.673
(532.462)
2.884.211
2.733.235
(208.629)
2.524.606
Imobilizado
5
4.444.274
(2.031.045)
2.413.229
4.392.107
(2.013.866)
2.378.241
Intangível
6
156.965
156.965
164.932
TOTAL DO ATIVO
-
-
164.932
8.832.108
51.290
8.883.398
8.231.104
(12.525)
8.218.579
9.772.586
114.557
9.887.143
9.838.985
47.250
9.886.235
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
2
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BALANÇOS PATRIMONIAIS REGULATÓRIOS E SOCIETÁRIOS
em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(em milhares de reais)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Notas
Regulatório
CIRCULANTE
Fornecedores
Financiamentos e empréstimos
Folha de pagamento
Obrigações estimadas
Benefício pós-emprego
Tributos a recolher
Imposto de renda e contribuição social a recolher
Dividendos a pagar
Encargos setoriais
P rovisão para uso do bem público
P rovisão para contratos onerosos
P rovisões operacionais
Outros passivos circulantes
72.017
284.194
38.255
39.849
7.576
58.602
2.303
8.542
40.901
2.084
70.863
58.388
683.574
NÃO CIRCULANTE
Financiamentos e empréstimos
Obrigações estimadas
Benefício pós-emprego
Tributos a recolher
P rovisões para riscos
P assivo fiscal diferido, líquido
P rovisão para uso do bem público
Adiantamento para aumento de capital
P rovisão para contratos onerosos
P rovisões operacionais
Outros passivos
3
3.295.552
13.397
162.372
56.759
74.933
28.051
23.938
13.448
126.959
3.795.409
2014
Ajustes
-
1.306
63.976
74.187
139.469
Societário
Regulatório
72.017
284.194
38.255
39.849
7.576
58.602
2.303
8.542
40.901
2.084
70.863
58.388
62.734
382.874
35.302
45.559
11.733
53.277
3.201
62.887
31.908
1.977
9.662
111.283
54.980
683.574
867.377
3.295.552
13.397
162.372
56.759
74.933
29.357
23.938
63.976
13.448
201.146
2.775.877
20.638
77.766
72.400
55.903
22.814
427.746
13.448
48
3.934.878
3.466.640
2013
Ajustes
-
59.284
59.284
Societário
62.734
382.874
35.302
45.559
11.733
53.277
3.201
62.887
31.908
1.977
9.662
111.283
54.980
867.377
2.775.877
20.638
77.766
72.400
55.903
22.814
59.284
427.746
13.448
48
3.525.924
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social
Reservas de lucros
Ajuste de avaliação patrimonial
Dividendos adicionais propostos
9
8
Adiantamento para aumento de capital
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
4.295.250
1.035.145
(126.391)
25.623
5.229.627
63.976
4.295.250
1.074.209
(126.391)
25.623
5.268.691
-
4.295.250
1.025.161
(63.387)
188.660
5.445.684
59.284
5.293.603
39.064
39.064
(63.976)
(24.912)
5.504.968
47.250
47.250
(59.284)
(12.034)
5.268.691
9.772.586
114.557
9.887.143
4.295.250
1.072.411
(63.387)
188.660
5.492.934
5.492.934
9.838.985
47.250
9.886.235
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÕES REGULATÓRIAS DE RESULTADOS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(em milhares de reais)
Notas
Operações em continuidade
Receita
Suprimento de energia elétrica
Energia elétrica de curto prazo
Disponibilidade do sistema de transmissão
Receita do serviço de O&M
Receita com o ativo financeiro
Receita de construção
Serviços cobráveis
Outras receitas
12
10
Regulatório
325.497
46.058
826.377
21.314
8.889
1.228.135
2014
Ajustes
(826.377)
585.756
188.717
59.819
7.915
Societário
Regulatório
325.497
46.058
585.756
188.717
59.819
21.314
8.889
1.236.050
275.947
39.817
660.411
17.536
10.940
1.004.651
2013
Ajustes
(660.411)
501.716
125.664
75.835
42.804
Societário
275.947
39.817
501.716
125.664
75.835
17.536
10.940
1.047.455
Tributos
ICMS
P IS-Pasep
Cofins
ISS
Encargos parcela "A"
P esquisa e desenvolvimento - P & D
P rograma de Eficiência Energética - PEE
Reserva global de reversão - RGR
CFURH
Taxa de Fiscalização
Outros encargos
Receita líquida
(1.991)
(19.749)
(90.965)
(546)
(113.251)
-
(1.991)
(19.749)
(90.965)
(546)
(113.251)
(269)
(16.297)
(75.066)
(742)
(92.374)
-
(269)
(16.297)
(75.066)
(742)
(92.374)
(10.385)
(12.231)
(9.139)
(4.274)
(13.628)
(49.657)
-
(10.385)
-
(8.502)
(12.231)
(9.139)
(4.274)
(13.628)
(49.657)
(8.502)
(2.617)
(8.607)
(5.626)
(10.638)
(35.990)
(2.617)
(8.607)
(5.626)
(10.638)
(35.990)
1.073.142
876.287
42.804
919.091
(62.677)
(62.677)
(41.864)
(41.864)
-
(41.864)
(41.864)
1.065.227
Custo não gerenciáveis - Parcela "A"
Energia elétrica comprada para revenda
13
Resultado antes dos custos gerenciáveis
1.002.550
Custos gerenciáveis - Parcela "B"
P essoal e administradores
Material
Serviço de terceiros
Arrendamento e Alugueis
Seguros
Doações, contribuições e subvenções
P rovisão para créditos de liquidação duvidosa
P rovisão perdas comercialização
P rovisão contratos onerosos
P rovisão Contingência/Indenização trabalhista
(-) Recuperação de despesas
Tributos
Depreciação e amortização
Gastos diversos
Custo com construção
Outras Receitas Operacionais
Outras Despesas Operacionais
14
14
Resultado da Atividade
14
Equivalência patrimonial
Resultado Financeiro
Despesas financeiras
Receitas financeiras
(62.677)
(62.677)
7.915
7.915
1.010.465
834.423
42.804
877.227
(274.536)
5.308
(269.228)
(166.872)
(31.861)
(198.733)
(378.842)
(12.875)
(107.205)
(6.567)
(4.242)
(5.523)
10.780
407.893
(10.420)
29.117
(2.490)
(182.089)
(12.073)
-
65.127
(59.819)
(378.842)
(12.875)
(107.205)
(6.567)
(4.242)
(5.523)
10.780
407.893
(10.420)
29.117
(2.490)
(116.962)
(12.073)
(59.819)
(426.659)
(16.321)
(87.939)
(5.462)
(3.981)
(4.693)
64
13.930
488.601
19.463
1.716
(2.436)
(125.597)
(17.558)
-
43.974
(75.835)
(426.659)
(16.321)
(87.939)
(5.462)
(3.981)
(4.693)
64
13.930
488.601
19.463
1.716
(2.436)
(81.623)
(17.558)
(75.835)
95.757
(19.758)
(7.868)
(17.759)
87.889
(37.517)
27.772
(248.812)
(680)
(12.562)
27.092
(261.374)
804.013
(12.404)
791.609
446.511
(2.299)
444.212
(407.701)
(123.024)
(434.909)
311.885
-
(407.701)
(123.024)
(434.909)
311.885
(7.831)
(59.288)
(377.042)
317.754
6.050
-
(1.781)
(59.288)
(377.042)
317.754
273.288
(12.404)
260.884
379.392
3.751
383.143
(229.140)
4.218
(224.922)
(119.140)
782
(118.358)
Resultado líquido das operações em continuidade
44.148
(8.186)
35.962
260.252
4.533
264.785
Resultado líquido do exercício
44.148
(8.186)
35.962
260.252
4.533
264.785
Resultado antes dos impostos sobre os lucros
Despesa com impostos sobre os lucros
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
4
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DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(em milhares de reais)
Saldos em 31.12.2012
Ajuste de ganhos (perdas) atuariais
Ajustes d e hedges de fluxo de caixa
Atualização pela SELIC do AFAC
Incorporação do AFAC ao capital
Dividendos apro vados AGO
Proventos excedentes da contabilidade
societária
Lucro líquido (prejuízo) do exercício
Destinação proposta à A.G.O.:
Reserva legal
Dividendos
Dividendos adicionais propostos
Saldos em 31.12.2013
Ajuste de ganhos (perdas) atuariais
Ajustes d e hedges de fluxo de caixa
Atualização pela SELIC do AFAC
Dividendos apro vados AGO
Realização de reservas
Proventos excedentes da contabilidade
societária
Lucro líquido (prejuízo) do exercício
Destinação proposta à A.G.O.:
Reserva legal
Dividendos
Dividendos adicionais propostos
Saldos em 31.12.2014
Capital Social
3.740.410
554.840
-
Reservas de
Lucros
1.016.455
-
Ajuste de
Ava liaçã o
Patrimonial
(186.711)
123.190
134
-
Dividendos
Adicionais
Propostos
46.906
(46.906)
Lucros
Acumulados
-
Recursos
Destinados
para Aumento
de Capital
554.930
59.194
(554.840)
-
4.295.250
-
(4.533)
13.239
1.025.161
-
(63.387)
(62.404)
(600)
-
188.660
188.660
(188.660)
-
4.533
260.252
(13.239)
(62.886)
(188.660)
-
59.284
4.692
-
4.295.250
8.186
1.798
1.035.145
(126.391)
25.623
25.623
(8.186)
44.148
(1.798)
(8.541)
(25.623)
-
63.976
Patrimônio
Líquido
Consolidado
5.171.990
123.190
134
59.194
(46.906)
260.252
(62.886)
-
5.504.968
(62.404)
(600)
4.692
(188.660)
44.148
(8.541)
-
5.293.603
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
5
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CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS
Em 31 de dezembro de 2014 e 2013
(valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
NOTA 1 – CON SUMIDOR ES, CONC ESSIONÁR IAS E PERM ISSIONÁR IAS
Circulante
Saldo consumidores, concessionárias e permissionarias
Outro s ajustes
(-) Provisão p / créditos de liquidação duvidosa
2014
Não
Circulante
170.151
-
(7.021)
170.151
-
163.130
Total
(7.021)
-
163.130
Circulante
2013
Não
Circulante
116.553
-
(6.853)
116.553
-
109.700
To tal
(6.853)
-
109.700
NOTA 2 – D ESPESAS PAGAS AN TECIPADAM EN TE
Parcela "A"
Outro s componentes financeiros
Premio de seguros
Circulante
2014
Não
Circulante
Total
Circulante
2013
Não
Circulante
Total
447
-
447
582
-
582
447
-
447
582
-
582
NOTA 3 – CR ÉDITOS FISCAIS D IFERID OS
Créditos fiscais diferidos
2014
2013
Ativo fiscal diferido
IRP J diferido
CSLL Diferido
Passivo fiscal diferido
257.329
188.919
68.410
285.380
209.839
75.541
(28.051)
400.045
294.037
106.008
235.200
172.942
62.258
164.845
IRP J Diferido
CSLL Diferido
Tributos diferidos líquidos
6
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
NO TA 4 - INV ES TIMEN TO S
Participações em SPE's Part. (%)
Em operação
Subsidiárias e controladas
Artemis
Cerro Chato I
Cerro Chato II
Cerro Chato III
Porto Velho
RS Energia
Uirapuru
Controladas em conjunto
Etau
Integração
Em fase pré-operacional
Controladas em conjunto
Chuí
Costa Oeste
ESBR Participações
Fronteira Oeste
Livramento
Marumbi
Norte Brasil
Santa Vitória do Palmar
TSBE
TSLE
Teles Pires Participações
Saldos em
31.12.2012
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
75,0%
252.971
86.499
80.006
75.819
302.440
231.919
56.432
27,4%
24,5%
23.696
20.155
49,0%
49,0%
20,0%
51,0%
49,0%
20,0%
24,5%
49,0%
80,0%
51,0%
24,7%
33.606
1.138
939.825
35.280
570
193.625
97.059
38.199
16.781
89.816
Outros investimentos
Adições
-
2.579.113
-
-
4.047
326
478
543
(8.813)
8.936
7.433
-
-
-
41.797
475.000
5
73.031
30.625
88.772
157.754
174.790
15.104
4.505
54.503
102.620
-
-
-
1.041.774
Saldos em
31.12.2013
Adições
75,0%
55.929
-
49,0%
20,0%
27,4%
24,5%
49,0%
24,5%
80,0%
51,0%
19.382
1.376.070
24.199
22.454
97.348
231.446
Participações em SPE's Part. (%)
-
-
3.277
Totais
Resultado
participação
AFAC
-
Amort. /
Transf. do
Á
Incorporação
SPE
3.845
11.342
-
(3.342)
(9.043)
-
-
24.199
22.454
(193)
3.599
(38.889)
(10.963)
682
6.391
139
4.788
120
(1.642)
134
-
(459)
(101)
805
(1.440)
-
-
-
75.210
19.382
1.376.070
5
97.348
5.656
231.446
185.970
253.804
119.521
262.964
134
Ajus. Aval.
patrimonial
(17.225)
(87.584)
(1.409)
(721)
-
(169.434)
(86.825)
(80.484)
(76.250)
(293.569)
(243.186)
-
Saldos em
31.12.2013
-
-
(7.831)
Resultado
participação
societária
Destin./
Ajuste de
(112)
1.351
2.331
(7.215)
-
176.732
AFAC
Ajus. Aval.
patrimonial
-
(89.714)
(949.748)
Amort. / Reclassificação Reclas. passivo a
Destin./
descoberto de
Ajuste de Transf. do
de ações
investidas
Ágio
Dividendos
Resgatáveis
55.929
3.277
2.733.235
Saldos em
31.12.2014
Em operação
Controladas
Uirapuru
Controladas em conjunto
Costa Oeste
ESBR Participações
Etau
Integração
Livramento
Norte Brasil
T SBE
T SLE
Em fase pré-operacional
Controladas
Chuí IX
Coxilha Seca
Hermenegildo I
Hermenegildo II
Hermenegildo III
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Controladas em conjunto
Chuí
Fronteira Oeste
49,0%
51,0%
Marumbi
Santa Vitória do Palmar
Teles Pires Participações
Outros investimentos
Totais
20,0%
49,0%
24,7%
253.804
119.521
-
75.210
5
5.656
185.970
262.964
3.277
2.733.235
-
9.631
309.000
193.123
12.000
-
3.596
73.500
16.000
77.334
(480)
(230.788)
6.713
63
(150.370)
(3.517)
11.376
(2.637)
10
10
10
10
10
20.510
2.900
41.161
3.203
34.888
(65)
77
(384)
(156)
(123)
-
330.500
15.476
-
8.611
18.000
-
514.173
645.679
-
(722)
-
-
158
(7.677)
(1.220)
-
-
(44.427)
-
23.949
-
-
-
-
-
(37.715)
(16)
-
-
-
-
-
1.930
2.220
(13.460)
-
(452)
(1.163)
-
-
(29.400)
-
-
(407.701)
(600)
-
(7.159)
(600)
(17.513)
(722)
-
-
(73.827)
23.949
57.679
22.656
1.453.682
23.235
22.517
421.052
291.960
194.218
20.455
2.987
40.787
3.057
34.775
367.995
15.465
15.745
175.627
249.504
3.277
3.416.673
7
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
NOTA 5 – IMOBILIZADO
2014
2013
Imobilizado em serviço:
Terrenos
Reservatórios, barragens e adutoras
Edificações, obras civis e benfeitorias
Máquinas e equipamentos
Veículos
Móveis e utensílios
Demais instalações
Obrigações vinculadas a concessão
Subtotal
124.231
937.291
699.481
6.205.854
28.012
10.462
99.225
(13.213)
8.091.343
128.011
937.291
698.303
6.093.751
26.773
10.328
99.219
(13.738)
7.979.938
Reintegração acumulada:
Reservatórios, barragens e adutoras
Edificações, obras civis e benfeitorias
Máquinas e equipamentos
Veículos
Móveis e utensílios
Demais instalações
Subtotal
(67.341)
(148.963)
(2.175.023)
(23.257)
(7.054)
(221)
(2.421.859)
(33.096)
(123.098)
(1.877.229)
(21.719)
(6.837)
(192)
(2.062.171)
Imobilizado em curso:
Terrenos
Reservatórios, barragens e adutoras
Edificações, obras civis e benfeitorias
Máquinas e equipamentos
Veículos
Móveis e utensílios
Demais instalações
Subtotal
(-) Provisão para ajuste a valor recuperável de ativos
(-) Baixa dos ativos imobilizados afetados pela Lei 12.783/13
(+) Depreciação dos ativos imobilizados afetados pela Lei 12.783/13
(+) Reversão de baixas de ativos imobilizados
Total
3.137
354
11.769
128.326
6.329
434
252.730
403.079
(416.439)
(1.394.706)
182.695
161
4.444.274
2.307
1.304
8.674
118.022
2.098
438
235.866
368.709
(499.676)
(1.394.706)
13
4.392.107
8
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
NOTA 6 – IN TANGÍVEL
2014
Intangível em serviço
Softwares
Uso de bens públicos
Intangível - Direito de concessões
(-) Impairment (CPC 01 (R1))
(-) Amortização acumulada
Softwares
Uso de bens públicos
Intangível - Direito de concessões
20%
Intangível em curso
Softwares
Total Intangível
2013
4.308
25.636
244.313
(33.855)
240.402
4.264
25.636
244.313
(33.855)
240.358
(4.092)
(1.720)
(83.433)
(89.245)
(3.716)
(784)
(75.182)
(79.682)
5.808
5.808
4.256
4.256
156.965
164.932
NO TA 7 – PA SS IVOS R EGU LA TÓR IOS
A Companhia não auferiu passivos regulatórios nos anos de 2014 e 2013.
NOTA 8 – AJUSTE DE AVA LIAÇÃO PA TRIM ONIA L
2014
Ajuste a valor de mercado (Hedge)
Ganhos e perdas atuariais
2013
(126.391)
600
(63.987)
(126.391)
(63.387)
NOTA 9 – LUCRO (PR EJUÍZO) ACUMU LADO
Efeiros dos ajustes contab. Societária x Regulatória
2014
2013
Lucros (prejuízos) acumulados
(39.064)
(47.250)
(39.064)
(47.250)
NOTA 10 – R EC EITA OPERACIONA L BRUTA
2014
Suprimento de energia elétrica
Energia elétrica de curto prazo
Receita pela disponibilidade da rede
Serviços cobráveis
Outras receitas vinculadas
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
2013
325.497
46.058
826.377
21.314
8.889
275.947
39.817
660.411
17.536
10.940
1.228.135
1.004.651
9
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
NOTA 11 – R EC EITA D E A TIVIDAD E NÃ O V INCU LADA
A Companhia não auferiu receitas de atividades não vinculadas (código oficial 611.06) nos anos de 2014 e 2013.
NOTA 12 – OU TRA S REC EITAS V INCULADAS
2014
Arrendamentos e alugueis
Outras receitas
Total
2013
7.450
1.439
8.889
7.622
3.318
10.940
NOTA 13 – CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS – PARCELA “A”
Os custos não gerenciáveis (parcela “A”) composto pela rubrica “energia elétrica comprada para revenda” não
sofreu efeitos da adoção dos CPC’s.
NOTA 14 – RESULTADO EX TRA-CONCESSÃO
O resultado extra-concessão, composto pelo resultado financeiro, resultado de participações societárias e resultado
não operacional sofreu diminuição na contabilidade societária no montante de R$ 25.627 mil em 2014 e R$ 7.192
mil em 2013 quando comparado com a contabilidade regulatória no mesmo período. A variação neste resultado
societário e regulatório, em 2014, se deve pelos fatos apresentados a seguir:
a) Cálculo do impairment dos empreendimentos de transmissão, no valor de R$ 25.627 mil em 2014 (R$ 13.242 mil
em 2013), conforme demonstrado abaixo:
2014
Societário
Transmissão
UGC LT Presid ente Méd. - Santa Cruz
UGC SE Missões
UGC LT Campos Novos - Nova Santa Rita
UGC SE Caxias/Ijui/ N.Petrópolis /Lagead o
UGC LT Monte Claro - Garibaldi
2013
Ajustes CPC's
Regulatório
Societário
Ajustes CPC's
Regulatório
(3.068)
(244)
(3.312)
5.660
(504)
5.15 6
(954)
(618)
(1.572)
(1.332)
(680)
(2.01 2)
(3.699)
27.701
10.286
37.98 7
(5.612)
1.913
9.210
(2.053)
(1.493)
UGC Conversora Uruguaiana
(33.272)
UGC Conversora Porto Velho
15.706
(19.483)
7.157
23.384
(2.875)
20.50 9
(170)
(1.663)
10.468
(1.807)
8.66 1
-
(33.272)
(24.455)
(25.627)
(8.749)
(45.110)
71.370
137.251
(17.662)
(13.242)
53.70 8
124.00 9
b) Saldos de equivalência patrimonial em decorrência, basicamente, da diferença de resultados regulatórios e
societários das Companhias incorporadas, no montante de menos R$ 6.050 mil em 2013, conforme quadro abaixo:
2013
A rtemis
RS Energia
Porto Velho
S ocietário
Ajustes CPC's
Regulatório
3.592
4.882
1.746
10.220
455
4.054
(10.559)
(6.050)
4.047
8.936
(8.813)
4.170
10
Eletrosul Centrais Elétricas S/A
CNPJ/MF nº 00.073.957/0001-68 – NIRE 423.0000271-2
Companhia Fechada
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Valter Luiz Cardeal de Souza
Presidente
Eurides Luiz Mescolotto
Conselheiro
Cláudia Hofmeister
Conselheira
Willian Rimet Muniz
Conselheiro
Wanderlei Lenartowicz
Conselheiro
Celso Knijnik
Conselheiro
DIRETORIA EXECUTIVA
Eurides Luiz Mescolotto
Diretor Presidente
Antonio Waldir Vittori
Diretor Financeiro
Paulo Afonso Evangelista Vieira
Diretor Administrativo
Ronaldo dos Santos Custódio
Diretor de Engenharia e Diretor de Operação
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE
Sandro Rodrigues da Silva
Gerente do Departamento de Contabilidade
Contador CRC-SC 15360/O-9
Florianópolis, 16 de abril de 2015.
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