Diário Oficial
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GOIÂNIA, TERÇA-FEIRA, 12 DE JUNHO DE 2012
ANO 175 - DIÁRIO OFICIAL/GO Nº 21.363
Celg Geração e Transmissão S.A.
CELG GT
CNPJ 07.779.299/0001-73 - CAPITAL FECHADO
CUSTO OPERACIONAL
Pessoal e Administradores
Entidade de Previdência Privada
Materiais
Serviços de terceiros
Custo de construção
Depreciação
Amortização do ativo financeiro - concessões
Tributos
Compensação financeira pela utilização dos recursos hídricos
Taxa de fiscalização
Provisão/Reversão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Energia elétrica comprada para revenda
Outros
(948)
(46)
(30)
(1.132)
(3.519)
(12)
(257)
(42)
(171)
(34)
(6.443)
(156)
(388)
(1.764)
(7.670)
(14.957)
(37)
(184)
146
(159)
(7.391)
(202)
(418)
(2.896)
(7.670)
(3.519)
(14.957)
(49)
(257)
(226)
146
(171)
(193)
(6.191)
(31.612)
(37.803)
2.635
13.488
16.123
(1.279)
(51)
(9)
(130)
(10)
(16)
5
(52)
(5.064)
(201)
(40)
(565)
(41)
(87)
21
(277)
(6.343)
(252)
(49)
(695)
(51)
(103)
26
(329)
(1.542)
(6.254)
(7.796)
RESULTADO DO SERVIÇO
1.093
7.234
8.327
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendas
Variações Monetárias
Outras
Ganho com Equivalência Patrimonial
492
137
88
3.161
1.966
469
425
-
2.458
606
513
3.161
3.878
2.860
6.738
(1.911)
(842)
(227)
(7.563)
(3.667)
(605)
(9.474)
(4.509)
(832)
(2.980)
(11.835)
(14.815)
898
(8.975)
(8.077)
1.991
(1.741)
250
-
-
-
LUCRO OPERACIONAL BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS
Pessoal e Administradores
Entidade de Previdência Privada
Materiais
Serviços de terceiros
Depreciação
Tributos
Recuperação de despesas
Outras despesas
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos de dívidas
Variações Monetárias
Outras
RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO OPERACIONAL
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Contribuição Social
Imposto de Renda
LUCRO (PREJUÍZO) DO PERÍODO
-
-
-
1.991
(1.741)
250
E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações contábeis individuais
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas que
as acompanham, apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CELG GERAÇÃO
E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para
o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas
L
A
G
E
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Em nossa opinião, as demonstrações contábeis consolidadas acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas
que as acompanham, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT em 31 de dezembro de 2011, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais de
relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Ênfases
Conforme descrito na nota explicativa nº 2.1, as demonstrações contábeis individuais foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil. No caso da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT, essas práticas diferem da IFRS,
aplicável às demonstrações contábeis separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas, coligadas
e controladas em conjunto pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa
opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Conforme mencionado na nota explicativa nº 18, a Companhia possui transações significativas com partes relacionadas, decorrentes,
substancialmente, de operações de compra e venda de energia e transações de financiamentos com empresas do mesmo conglomerado econômico-financeiro. Consequentemente, os resultados de suas operações poderiam ser diferentes daqueles que seriam obtidos em transações efetuadas em condições normais de mercado. Nossa opinião não está ressalvada em função desse
assunto.
A Companhia, neste exercício, apresentou um lucro de R$ 250 mil, entretanto mantém um prejuízo acumulado de R$ 28.412 mil. A
administração da Companhia, visando o reequilíbrio econômico e financeiro, vem tomando diversas medidas e a reversão da situação atual estará sujeita ao sucesso dessas implementações adotadas, além de outras, que deverão ser efetuadas ao longo dos
próximos exercícios. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
O
T
I
E
F
E
Examinamos, também, as demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31
de dezembro de 2011, elaboradas sob a responsabilidade da administração da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG
GT, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e pela Agência Nacional de Energia
Elétrica, órgão regulador da Companhia, e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA.
Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão
adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior
Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 31 de março de 2011, sem ressalva e com
ênfases similares aos parágrafos de ênfases acima relacionadas a transações com partes relacionadas e incerteza quanto à continuidade da Companhia.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT, identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e
as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
M
E
S
Goiânia, 09 de maio de 2012.
UHY MOREIRA – AUDITORES
CRC RS 3717 S GO
HERALDO S. S. DE BARCELLOS
Contador CRC RS 11609 S GO
CNAI Nº 43
Responsável Técnico
DECLARAÇÃO DE CONCORDÂNCIA COM O PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
L
A
G
E
L
Os Diretores da Celg Geração e Transmissão S.A. – Celg GT, em cumprimento ao disposto no Art. 25, inciso V da Instrução CVM nº
A administração da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT é responsável pela elaboração e adequada apresentação 480, de 7 de dezembro de 2009, e às disposições estatutárias, declaram que reviram, discutiram e concordam com o Parecer, sem
dessas demonstrações contábeis individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações contábeis ressalvas, da UHY Moreira - Auditores, emitido em 09.05.2012, referente às Demonstrações Financeiras encerradas em 31.12.2011.
consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Goiânia, 10 de maio de 2012.
Board (IASB), e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se
José Fernando Navarrete Pena
Braulio Afonso Moraes
Asley Stecca Steindorff
causada por fraude ou erro.
Diretor-Presidente
Diretor Vice-Presidente
Diretor Técnico e Comercial
CPF nº. 303.118.701-63
CPF nº. 082.965.101-20
CPF nº. 823.112.501-91
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conDECLARAÇÃO DE CONCORDÂNCIA COM AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
duzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonOs
Diretores
da
Celg
Geração
e Transmissão S.A. – Celg GT, em cumprimento ao disposto no Art. 25, inciso VI da Instrução CVM
strações contábeis estão livres de distorção relevante.
nº 480, de 7 de dezembro de 2009, e às disposições estatutárias, declaram que reviram, discutiram e concordam com as
Demonstrações
Financeiras
encerradas
em 31.12.2011.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações
apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avali- Goiânia, 10 de maio de 2012.
ação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliJosé Fernando Navarrete Pena
Braulio Afonso Moraes
Asley Stecca Steindorff
ação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações
Diretor-Presidente
Diretor Vice-Presidente
Diretor Técnico e Comercial
contábeis da CELG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A. – CELG GT para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriaCPF
nº.
303.118.701-63
CPF
nº.
082.965.101-20
CPF nº. 823.112.501-91
dos nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da CELG GERAÇÃO
O
T
I
E
F
E
Metrobus
M
E
S
Saneago