Planejamento Financeiro
processo

Existe disponibilidade de recursos para isto?
racional de administrar sua renda, seus investimentos,

De onde virão os recursos para o crescimento
Planejamento
suas
despesas,
financeiro
seu
é
patrimônio,
um
suas
dívidas,
objetivando tornar realidade seus sonhos, desejos e
do negócio?

Qual o mínimo de vendas necessário para que
objetivos.
o negócio seja viável?

O volume de vendas que a empresa julga
A maioria das pessoas trata de suas finanças
“procurando gastar menos do que ganha”. Este é
atingir torna o negócio atrativo?

A lucratividade que a empresa conseguirá
apenas um dos aspectos do planejamento. É
necessário,
entre
outros
aspectos,
obter é atrativa?
estabelecer
objetivos, sem os quais a pessoa age como um barco
Estrutura do Plano Financeiro
sem rumo. Qualquer que seja a sua meta, por mais
inatingível que ela pareça, com algum esforço e
1) Investimento Inicial
planejamento sua realização fica bem mais fácil.
2) Receitas
3) Custos e Despesas
1. Finanças Empresariais
4) Fluxo de caixa
5) Demonstrativo de Resultados / Lucratividade
Como fazer o Plano Financeiro?
Prevista
O plano financeiro deve apresentar como a
empresa se comportará ao longo do tempo do ponto
de vista financeiro, descrições e cenários, pressupostos
6) Ponto de Equilíbrio
7) Balanço Patrimonial
Investimento Inicial
críticos, situação histórica, fluxo de caixa, análise do
investimento, demonstrativo de resultados, projeções
Especifica-se neste item os custos com as
de balanços e outros indicadores. Esta parte do plano
instalações, suprimentos, equipamentos e mobiliário
de negócios deve conter de cinco a seis páginas.
necessários para a implantação do negócio. Estas
especificações
ajudarão
no
levantamento
do
No plano financeiro, apresentam-se, em
investimento fixo – ativo permanente – necessário
números, todas as ações planejadas para a empresa.
para implantação da empresa. Mesmo que a empresa
Perguntas
esteja instalada (ou pretenda se instalar) numa
chave
que
o
empreendedor
deverá
responder neste item são:

incubadora, que comumente oferece parte desta
Quanto será necessário para iniciar o negócio?
estrutura inicial, estes valores devem ser considerados.
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Receitas
de recursos financeiros por um determinado período
de tempo.
No item "Projeção de Vendas" do plano de
marketing o empreendedor já definiu a projeção das
suas vendas esperadas para o horizonte de cinco anos.
Com o fluxo de caixa, o empreendedor terá
condições de identificar se haverá excedentes ou
escassez de caixa durante o período em questão, de
Com estes dados em mãos, juntamente com a
determinação do preço a ser praticado pelo seu
produto ou serviço, poderá visualizar suas vendas em
modo que este constitui um importante instrumento
de apoio ao planejamento da empresa (especialmente
na determinação de objetivos e estratégias).
termos de valores, as quais denominaram de receitas.
A partir das informações levantadas nos itens
Custos e Despesas
anteriores, juntamente com investimentos adicionais
Neste item deverão ser levantados todos os
valores que serão despendidos para a produção do
produto/serviço que a empresa está se propondo.
Deverão ser levantados, tanto os custos de produção,
que porventura venham a ser feitos e retirando-se
itens não monetários, o fluxo de caixa pode ser
montado.
Demonstrativo de Resultados / Lucratividade Prevista
quanto as despesas relativas ao suporte à produção, à
administração, vendas etc.
Com base nos valores já identificados, relativos
às entradas e saídas da empresa, o empreendedor
Estas despesas poderão ser denominadas de
fixas ou variáveis. A diferenciação entre ambas é a sua
relação direta com o volume de produção/vendas ou
poderá utilizar uma planilha para elaborar o
“Demonstrativo
de
Resultados”
e
chegar
à
lucratividade de seu negócio.
não, isto é, as despesas variáveis irão sofrer acréscimos
(ou decréscimos) proporcionalmente ao aumento
A partir disso, terá condições de apurar
(redução) do volume produzido/vendido, enquanto
informações cruciais como o retorno que terá sobre o
que as fixas poderão ter aumentos também, mas não
capital investido na empresa e o prazo de retorno
diretamente proporcionais à produção/vendas.
sobre o investimento inicial.
Fluxo de Caixa
Isto é fundamental para que se avalie o grau de
atratividade do empreendimento.
O fluxo de caixa é um instrumento que tem
como objetivo básico, a projeção das Entradas
Por exemplo: você investiria anos de sua vida
(receitas) e saídas (custos, despesas e investimentos)
num negócio que não pode lhe oferecer retorno
melhor que uma aplicação financeira de baixo risco?
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Ponto de Equilíbrio
Por que fazer um Planejamento Financeiro?
O cálculo do ponto de equilíbrio ajuda o
Com o planejamento financeiro feito, fica mais
empreendedor a encontrar qual o nível de vendas em
fácil controlar e organizar os gastos do mês, que é a
que a receita será igual a todas as saídas de caixa da
chave para acabar com o estresse provocado pelas
empresa. Isto é importante porque indica qual o nível
preocupações geradas com a falta de dinheiro.
mínimo de vendas que a empresa deverá manter para
Como fazer para que o dinheiro sobre?
que não opere com prejuízo.
Olhando para a Planilha de Controle de Gastos,
Balanço Patrimonial
vamos ver que nosso primeiro alvo para melhorar
No caso de empresas já constituídas, é
nossa posição financeira é cortar de forma radical as
conveniente apresentar o balanço patrimonial. Este
despesas que não precisamos fazer todos os meses
possibilita a visualização das disponibilidades e
(outros gastos). Ou seja, podemos comprar roupas
obrigações de curto e longo prazo da empresa e, assim,
novas com algum intervalo de tempo; economizar
uma avaliação da solidez da empresa.
dinheiro escolhendo formas de lazer mais barato;
comprar apenas o necessário.
O que é Taxa Selic?
Depois de analisar e cortar os gastos
É a taxa que reflete o custo do dinheiro para
empréstimos bancários, com base na remuneração dos
títulos públicos. Também é conhecida como taxa
média do over que regula diariamente as operações
interbancárias
objetivo é fazer sobrar recursos de nosso salário),
podemos verificar com cuidado como estão nossos
gastos variáveis. Com certeza, perceberemos que é
possível reduzir um pouco cada um deles, como, por
2. Finanças Pessoais
Planejar financeiramente nada mais é do que
decidir antecipadamente o que vai ser feito com o
dinheiro em um período de tempo determinado, onde
tudo é anotado em uma Planilha de Controle de
Gastos.
absolutamente desnecessários (lembre-se que nosso
exemplo, tentar falar menos ao telefone celular e
sempre realizar uma pesquisa econômica em relação
às compras de supermercado, gastando menos com
alimentação.
Se tivermos dívidas, também precisaremos
planejar uma maneira de liquidá-las. Podemos
começar a pagar as dívidas mais caras e, para isso,
vamos verificar o custo (taxa de juros cobrados) de
cada uma delas. Pagamos primeiro, as que têm as
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maiores taxas de juros, já que quanto mais tempo
orçamento fique comprometido, o que, com o tempo,
demoramos a pagá-las, maiores elas ficam.
pode causar um desequilíbrio nas contas.
(BM&FBovespa Master – Finanças Pessoais)
Vantagens e Desvantagens do uso do Cartão de
Crédito
Cartões de Crédito
Os cartões de crédito podem ser os seus
Para que serve o crédito?
maiores inimigos, ou trabalharem em seu benefício e
A resposta é simples. O crédito (pagamento
devolverem até algum dinheiro no final do ano.
antecipado) atende, basicamente, quatro finalidades:
Normalmente associamos os cartões de crédito
a dívidas e, neste caso, eles são mesmo os nossos
Resolver imprevistos
maiores inimigos, devido às elevadas taxas de juro
Quando menos se espera, acontecem os imprevistos.
cobradas. No entanto, caso tenha suas finanças em
Um problema mecânico com o carro, algum conserto
ordem e sem dívidas, poderá utilizar estes serviços em
na casa ou despesas extras com os filhos. E, como
seu benefício, com os seus programas de devolução.
muitas vezes o orçamento está apertado, faltam
Existem dois tipos de utilizadores de cartões de
recursos para cobrir esses gastos extras.
crédito:
Antecipar uma compra
 Os que pagam seu balanço no final de cada
Em algumas ocasiões aparecem oportunidades com
mês, e assim não pagam juros sobre o
descontos diferenciados. Imagine encontrar a TV
dinheiro que gastaram antecipadamente.
desejada em uma promoção muito boa, mas não ter o
Estes são os utilizadores satisfeitos com a
dinheiro disponível nesse momento.
utilização do cartão de crédito, e é para eles
que os benefícios são maiores.
Realizar projetos
 Os que não pagam seu balanço no final do
Algumas vezes precisamos de dinheiro para antecipar
um sonho, seja a compra de um carro novo, da casa
própria ou um investimento em educação.
mês, e começam a acumular dívida a juros
elevados. Neste
caso, preocupe-se
em
equilibrar o seu saldo antes de pensar em
receber os benefícios. Para estes casos,
procure um cartão de crédito com uma taxa
Reorganizar dívidas
de juros baixa e sem anuidades.
Com tantas obrigações que temos todos os meses, se
os gastos não forem bem planejados, é provável que o
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Os
benefícios
dos
cartões
de
crédito
normalmente incluem, entre outras coisas.
De forma simplificada, ao investirmos num

Devolução de uma percentagem do
Título de Renda Fixa é como se fizéssemos um contrato
que gastou em dinheiro
emprestando dinheiro às empresas ou ao governo que,

Milhas de viagem
por sua vez, se comprometem a pagar juros em

Noites em hotéis
quantias fixas e intervalos regulares.

Descontos em lojas
Caderneta de Poupança
Além disso, normalmente têm parcerias
interessantes para os seus clientes, como seguros mais
baratos, que devem ser aproveitadas ao máximo.
A caderneta de poupança é o tipo de
investimento mais tradicional e também o de menor
risco que há. E por essa razão, é também o
Se quiser aproveitar ao máximo a utilização do
investimento de menor potencial de rentabilidade, o
cartão de crédito, pode ainda estar atento ao mercado
que significa que o dinheiro investido será pouco
e às promoções que são feitas ocasionalmente (como
multiplicado, o que é uma desvantagem ao optar pela
oferta da primeira anuidade, juros mais baixos, etc.) e
caderneta de poupança.
aproveitar uma destas promoções para aderir a este
Como funciona?
serviço bancário.
Sobrou dinheiro. O que fazer?
Ao manter uma poupança, sua remuneração
será mensal. Um depósito feito no dia 13 de um mês
Geralmente, esta é a parte que gera mais
dúvidas para as pessoas que não possuem um
renderá algo no exato dia 13 do mês seguinte
(aniversário da conta).
Planejamento Financeiro. Onde gastar o dinheiro que
sobrou. Alguns vão querer comprar uma roupa nova,
outros fazer uma festa. Mas se você for mais esperto,
fará com que este dinheiro se multiplique. Irá investir.
Porém, o que acontece se R$200,00 forem
depositados no dia 13 e no dia 15 forem depositados
mais R$50,00? Os R$200,00 renderão algum valor no
dia 13 do mês seguinte e os R$50,00 renderão algum
valor somente no dia 15, como se fossem contas
Títulos de Renda Fixa
diferentes em uma mesma poupança. Por esse motivo,
Títulos de Renda Fixa são títulos emitidos por
é recomendado que se faça os depósitos e os resgates
empresas ou pelo governo. Eles pagam juros por esses
sempre no dia do aniversário da conta, facilitando a
títulos.
verificação da rentabilidade da poupança.
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Outra dúvida: O que acontece com as
poupanças que fazem aniversário nos dias 29, 30 ou
O que é preciso para abrir uma caderneta de
poupança?
31, já que nem todos os meses possuem tais dias?
Basta comparecer a uma agência bancária
Geralmente, a data de aniversário delas será o dia 1º
do mês seguinte, justamente para fugir desse
portando
CPF,
documento
de
identidade
e
comprovantes de renda e residência.
problema.
Alguns bancos exigem uma taxa mínima de
depósito para se abrir uma poupança, por volta de
Exemplo
R$50,00. Enquanto outros não exigem.
Se você tem R$ 400,00 na poupança em um
Dica
banco que possui taxa de rendimento de 0,5% a.m. (ao
mês), no final do ano estará com R$ 424,67.
Após abrir a sua caderneta de poupança,
PROGRAME-SE para depositar uma quantia fixa todo
Ou seja, você ganhou R$ 24,67 do banco por
ter deixado seu dinheiro lá.
mês e tente fazer isso por um ou dois anos, sem sacar
nenhuma quantia. Você ficará muito feliz ao resgatar
esse dinheiro, e certamente irá usá-lo de uma forma
CDB – Certificado de Depósito Bancário
Título de Renda Fixa emitido por bancos e que
mais consciente.
Exemplo
paga juros pré-fixados ou pós-fixados.
Taxa de rentabilidade de 0,5% a.m., com um valor
inicial de R$60,00. Depósito DIÁRIO de apenas R$2,00.
1º mês 2º mês 3º mês 4º mês 5º mês 6º mês 7º mês 8º mês 9º mês 10º mês 11º mês 12º mês
Poupança 60,3 120,902 181,81 243,02 304,53 366,35 428,485 490,927 553,68 616,75 680,134 743,834
60
120
180
240
300
360
420
480
540
600
660
720
Casa
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Letras Hipotecárias
São títulos de Renda Fixa emitidos
por instituições financeiras autorizadas a
atuar no setor imobiliário.
Muitas dívidas. O que fazer?
Se você possui tantas dívidas que o
dinheiro não dá nem para começar a pagálas e acha que isso pode atrapalhar ou
impedir que o Planejamento Financeiro
seja seguido à risca, está enganado.
Quitar essas dívidas faz parte do
trabalho de implantação do Planejamento
Financeiro. Procure negociá-las. Muitas
vezes o credor prefere fazer um acordo e
receber parte do que tinha para receber,
do que colocar o seu nome no SPC SERASA
e não receber nada. Como foi dito
anteriormente, até para pagar as dívidas é
preciso planejar.
SIFE CEFET-RJ
Av. General Canabarro N° 552
Tel.: 2566-3007
E-mail: [email protected]
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