Geração de Dados SPED Contábil
AVISOS
Antes de iniciar os processos de geração do SPED Contábil, salientamos que a leitura de todos os tópicos
indicados neste documento é importante para a correta geração desses arquivos, evitando mensagens de
indicação de erros pelo programa de validação disponibilizado pela Receita e eventuais contratempos,
assim como atraso no envio dos arquivos à Receita Federal.
As observações relacionadas ao EMS5 aplicam-se também ao DATASUL11.
Para gerar o arquivo do Sped Contábil no layout 2.00 deve estar com os programas atualizados e importar
o novo layout. [ver tópico *2) LAYOUT DO SPED (LF0301)]
A liberação ocorreu nas releases 2.06B/5.06 (pacote oficial C03) e disponível a partir do Datasul 11.5.7.
Verificar também orientações do release notes do pacote e o boletim técnico :
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977
Acompanhamento ou orientação de parametrização disponibilizamos o canal de consultoria que
pode ser acionada através do telefone:
4003-0015 (opção: 2-3-4-2-3).
1
*ÍNDICE
*ÍNDICE ...................................................................................................................................................................................... 2
*PRÉ-REQUISITOS .................................................................................................................................................................. 3
*DEFINIÇÃO DO DE-PARA DE CONTAS – Orientações gerais ................................................................................ 4
* DE-PARA DE CONTAS – EMS2 ........................................................................................................................................ 5
* DE-PARA DE CONTAS – EMS5 ...................................................................................................................................... 10
*RESUMO ETAPAS A SEREM EXECUTADAS NO MÓDULO MLF ............................................................................. 26
*RESUMO DOS REGISTROS – ARQUIVO SPED CONTÁBIL .................................................................................... 26
DETALHAMENTO DAS ETAPAS .......................................................................................................................................... 29
*1) EXTRATOR SPED CONTÁBIL (LF0302) .............................................................................29
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS OU ADVERTÊNCIAS NA EXTRAÇÃO (Programa: LF0302) ....................... 37
*2) LAYOUT DO SPED .....................................................................................................................40
*3) PARÂMETROS LAYOUT FISCAL (LF0101) - Opcional ..................................................42
*4) CADASTROS DO MLF ...............................................................................................................43
Cadastro 1: Estabelecimento................................................................................................................44
Cadastro 2: Instituição Resp. Entidade (Registro 007)........................................................................45
Cadastro 3: Cadastro Participante (Registro 0150) .............................................................................48
Cadastro 4: Pessoa: ..............................................................................................................................50
Cadastro 5: Endereço ...........................................................................................................................51
Cadastro 6: Livros Auxiliares do Diário (Registro I012 e I030) .........................................................53
Cadastro 7: Estabelecimento Extensão ................................................................................................56
Cadastro 8: Identif Signatário (Registro J930) ....................................................................................57
Cadastro 9: Identif Signatário Extensão (Registro J930 – novos campos obrigatórios layout 2.00) ..59
*5) GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED Contábil ..........................................................................62
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS OU ADVERTÊNCIAS NA GERAÇÃO (Programa: LF0201) ......................... 68
*6) VALIDAÇÃO ARQUIVO SPED- SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITUAÇÃO DIGITAL69
*EXTRAINDO HASH DO ARQUIVO VALIDADO ............................................................................................................ 70
*ORIENTAÇÕES SOBRE ALGUNS ERROS OU ADVERTÊNCIAS AO VALIDAR O ARQUIVO ..................... 71
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS NA TRANSMISSÃO ................................................................................................. 80
*GERAÇÃO DOS DIÁRIOS AUXILIARES – MULTI-PLANTA ..................................................................................... 80
*DICAS EXTRAÇÃO POR DEMONSTRATIVO ................................................................................................................ 81
*ESTRUTURA DE CONTAS NO EMS2 .............................................................................................................................. 82
2
*PRÉ-REQUISITOS
•
Possuir o módulo MFL (Layout Fiscal), se não possuir liberação desse módulo entrar em contato
com o Executivo de Atendimento e Relacionamento (EAR);
•
Ambiente deve estar com os programas e deltas de dicionários de dados atualizados até o último
pacote liberado do EMS2, EMS5, se utilizar, ou Totvs 11;
• Atualmente não é mais necessário a emissão dos diários auxiliares dos módulos com a opção
“Gerar dados para fiscalização”, com exceção do módulo: Patrimonio (EMS2) que a opção está
no Sumário Contábil (pt0904), marcando a opção gera dados fiscalização.
• Sobre a geração do Saldo Inicial por Módulo, será possível gerar com o centro de custo e unidade
negócio. Para utilizar essa opção, deverá fazer novamente a geração dos saldos iniciais (Programa
para inicialização dos saldos: prgfin\fgl\fgl702ab.r) para que a unidade negócio e o centro de
custos sejam incluídos no saldo inicial do diário auxiliar. Executar duas vezes, uma com o centro
de custo em branco e outra com o plano centro de custo preenchido. (Lembrando que para o SPED
Contábil o saldo do diário auxiliar não é obrigatório). O uso desta funcionalidade pode causar
maior tempo para geração das etapas do processo.
•
Cadastrar De-Para do plano de contas da empresa com o plano de contas referencial da Receita
Federal. Verificar tópico 9) Orientações sobre definição do DE-PARA.
•
Conhecimentos requeridos: Negócio EMS 2 e EMS 5 /TOTVS 11, conhecimentos da área de TI.
Dúvidas específicas sobre a validação do SPED Contábil devem ser sanadas junto a Receita
Federal (Exemplo: o que é obrigatório gerar, procedimentos de envio a receita, retificações,
pagamentos de taxas...).
3
*DEFINIÇÃO DO DE-PARA DE CONTAS – Orientações gerais
Atenção: A mensagem <A validade da conta informada não está dentro do período de escrituração
contábil> ao validar registro I051: Plano de Contas Referencial, ocorre porque a Receita Federal muda a
validade das contas referencias, portanto será necessário validar se as contas informados na matriz do
SPED estão válidas para o ano que o arquivo é gerado. Ver orientações detalhadas de como corrigir no
tópico * Orientações sobre alguns erros ou advertências ao validar o arquivo.
Devem estar cadastradas na matriz SPED, todas as contas analíticas com saldo, independente de ter
movimento ou não. A informação de conta referencial não é obrigatória, (pode deixar sem informar), mas
a definição da natureza da conta é.
Tipo de Contas:
01 – Ativo
02 – Passivo
03 – Patrimônio Líquido
04 – Contas de Resultado
05 – Contas de compensação
09 – Outras
Se existirem dúvidas sobre quais contas definir, considerando a relação acima, conferir com a Receita
Federal que definiu a codificação das contas e naturezas.
Orientações sobre algumas validações referente a Conta do Plano de Contas Referencial, ver tópico:
8) Orientações sobre erros ou advertências ao validar o arquivo.
Dúvidas mais comuns sobre criação do DE-PARA:
1) Como proceder no preenchimento do DE-PARA de Contas, visto que algumas contas do plano
referencial tem fim de validade para 31/12/2008?
Será necessário alterar a data de validade das contas do DE-PARA para inclusão das novas contas com a
nova validade. Para o EMS5 poderá criar uma nova matriz de tradução, alterando antes a validade das
contas da matriz existente, para depois criar a nova matriz.
Alterando a data fim de validade na matriz, irá perguntar se deseja alterar também a data fim de validade
das contas contábeis vinculadas na matriz.
• EMS5 - Fazer a alteração no cadastro de Matriz de Tradução de Contas Externa
(prgint/utb/utb119aa.r);
• EMS2 - no programa Manutenção Conta Referencial (cd1014).
2) Como gerar o Sped Contábil, SEM o Plano de Contas Referencial. Como Proceder para que o
arquivo não seja gerado com informações de Plano Referencial?
Realizar a definição do Plano de Contas Referencial, não marcando a opção Exige Conta Referencial e
não definir o código referencial no cadastro das contas.
4
A necessidade de manter o cadastro de Plano de Contas Referencial é em função da Natureza da Conta,
no Sped Contábil a natureza é diferente da natureza definida no EMS2 e EMS5.
O Registro I051 (Plano de Contas Referencial) é gerado com base na relação (DE-PARA) entre as contas
do plano de contas da empresa e um plano de contas padrão.
Esse registro não é obrigatório, layout 1.00 e 2.00.
Contudo, no layout 2.00, o plano de contas referencial da RFB (Entidade Responsável 10) não poderá
mais ser informado no arquivo do SPED CONTÁBIL, sendo que o PVA apresentará erro. Apenas quem
utiliza o plano de contas referencial do Banco Central (Cosif) poderá continuar informado o registro I051
no arquivo.
Regra de Negócio determinada para o sistema: na geração do arquivo, se a Instituição Responsável pelo
Plano de Contas (definida na tabela DWF LIVROS AUXILIARES DO DIÁRIO) for 20(Banco Central)
será gerado o registro I051, se 10 (RFB) não será gerado o registro I051.
* DE-PARA DE CONTAS – EMS2
Programa: cdp/cd1014.r
O parâmetro Exige Conta Referencial é parâmetro de tela somente, sempre que entrar na tela este
parâmetro estará marcado.
Se o parâmetro estiver marcado, e na importação ou inclusão de registro, não for informado conta
referencial vai ocorrer validação indicando problema, (ocorrerá o Erro: 34255 - O arquivo importado
possui alguns registros cujo o formato não confere com o formato a ser usado ao incluir um registro ).
5
Se o campo estiver desmarcado, vai permitir inclusão de registros sem validar a informação de conta
referencial, pode ser informado ou não.
Lembrando que ao gerar o arquivo sped contábil, existe opção para gerar o registro de Plano de
Contas Referencial. Se optar pela geração do registro I051-Plano de Contas Referencial, todos os
registros do DE-PARA devem ter o código de conta referencial para cada conta contábil informada.
Neste caso o ideal é não desmarcar a opção da tela.
Inclusão Manual:
Ao clicar no botão Incluir habilitará a linha
para informar os dados. Todos os campos
devem ser preenchidos e a conta do SPED
deve respeitar o que foi determinado pela
Receita Federal.
Layout para Importação:
Campo
Descrição
Formato
Obrigatório
Código Empresa
Conta Plano Referencial
999
x(20)
Sim
Sim
X(16)
X(32)
9
Sim
Sim
Sim
Conta Plano da Empresa
Descrição Contas
Natureza
Código da Empresa do EMS2
Conta Contábil Externa existente no
plano de referência SPED
Conta Contábil do EMS2
Descrição da conta contábil EMS2
Natureza da Cta Ctbl de acordo com
6
Data Início Validade
Data Fim Validade
Título
Observações:
•
•
•
•
•
•
•
o manual SPED
Data de Início da validade da
tradução de contas SPED
Data de Fim da validade da tradução
de contas SPED
Descrição da conta referencial
99/99/9999
Sim
99/99/9999
Sim
X(32)
Não
A Conta Ctbl Externa SPED deve ser informada conforme a determinação da Receita Federal.
Se estiver com pontos, informar na importação com pontos de formato. O tamanho da conta
também devera ser respeitado.
Conta Contábil da Empresa – Não é permitido que a conta contábil da empresa seja relacionada
a mais de uma conta referencial.
O separador dos campos deve ser o ponto-e-virgula, e se utilizar o Excel para gerar o arquivo, não
poderá ter uma linha com a descrição de cada coluna.
Os tipos de arquivos suportados são: .csv e .txt
O arquivo deve terminar com uma linha em branco.
Os campos que possuem formato numérico devem ter seus valores mantendo os zeros a esquerda.
De acordo com o formato do valor cadastrado no EMS.
O código da natureza da conta contábil do plano referencial SPED deve ser igual a:
1 - Ativo
2 - Passivo
3 - Patrimônio Líquido
4 - Contas de Resultado
5 - Contas de Compensação
9 – Outras
Exemplo de Arquivo de Importação (.txt):
Exemplo de Arquivo de Importação (.csv):
7
Exemplo de Arquivo de Importação Errado (Não pode ter cabeçalho nas colunas):
Opção Exporta:
Ao selecionar a opção Exporta, habilitará o campo para informar um diretório para geração. Será
feita a exportação das contas contábeis da empresa para geração de um arquivo no formato de dados
.CSV (Campos Separados por Vírgula), permitindo que as informações do arquivo sejam manipuladas
por uma planilha eletrônica (Excel por exemplo), onde as informações separadas por ";" (ponto e vírgula)
serão colocadas em colunas.
Exemplo de arquivo gerado:
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Colunas Preenchidas pela Exportação:
A = Código da Empresa do EMS2
C = Código da Conta do EMS2
D = Descrição da conta do EMS2
Colunas Não Preenchidas pela Exportação:
B = Conta do Plano de Contas Referencial da Receita Federal = deve ser preenchido
E = Natureza = deve ser preenchido
F e G = Datas de Validade.
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* DE-PARA DE CONTAS – EMS5
O acesso ao programa é através módulo da Contabilidade Fiscal, opção do menu Manutenção /
Conta Contábil / Matriz Tradução Conta Externa ( prgint/utb/utb119aa.r ).
Se existir dois ou mais planos de contas, deverão cadastrar mais matrizes do tipo SPED em uma
mesma faixa de datas, desde que o plano de centro de custo seja diferente. Não será permitido o
cadastro de registros com a mesma conta contábil, centro de custo e unidade de negócio com contas
externas diferentes, em matrizes diferentes e que pertencem a uma mesma faixa de datas.
Clicar no incluir da tela 'Manutenção Matrizes Tradução Cta Externa'.
10
- Informar a empresa, depois o nome da Matriz e sua descrição.
- Para o campo Origem Conta Externa, deve ser selecionado SPED.
- Informar o plano de contas primário da empresa e o plano de centro de custo.
- Informar a data de validade em que esse DE-PARA de contas é valido. A data de validade poderá ser
alterada no futuro se necessário (para a mesma faixa de datas somente pode existir uma matriz do SPED).
Ao alterar para uma data FIM menor do que a data atual, o sistema permitirá alterar todos os
relacionamentos para a mesma data, automaticamente.
- Exige Conta Refer: Esse parâmetro permite que seja informado ou não a conta referencial, se marcar o
parâmetro, deverá informar conta referencial para todas as traduções, se não marcar o parâmetro, a conta
referencial poderá ou não ser informada.
Obs.: Se o campo estiver desmarcado e desejar marcar, o programa obrigará que todas as traduções já
cadastradas sem a conta referencial sejam alteradas para informar a conta referencial correspondente.
IMPORTANTE: 1) Mesmo que não seja informada a conta referencial, o cadastro na matriz do SPED
deve ser feito porque é preciso informar a natureza da conta conforme especificação da Receita Federal
(informar natureza, conta do EMS5 e a conta referencial poderá ficar em branco).
2) O programa de validação do SPED Contábil listará uma advertência se a conta referencial não for
informada, mas não impedirá a entrega do arquivo.
3) No layout 2.00, o plano de contas referencial da RFB (Entidade Responsável 10) não poderá mais ser
informado no arquivo do SPED CONTÁBIL, sendo que o PVA apresentará erro. Apenas quem utiliza o
plano de contas referencial do Banco Central (Cosif) poderá continuar informado o registro I051 no
arquivo.
Para a inclusão das contas no DE-PARA existem duas opções no sistema, uma é a inclusão
manual ou importação de arquivo.
1. Inclusão manual:
) da tela 'Manutenção Matrizes Tradução Cta Externa' e no botão
Clicar no botão movimentos (
Incluir da tela abaixo, 'Traduções Contas Externas'
11
- No campo Conta Ext, poderá informar a conta contábil do plano de contas referencial ou deixar em
branco essa informação, conforme parâmetro Exige Conta Refer. A Conta Ext deverá ser informada com
os pontos do formato, conforme padrão disponibilizado pela Receita Federal.
Ver detalhes do plano de contas referencial no site:
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/AtosExecutivos/2009/COFIS/ADCofis020.htm
- Unidade Negócio: Poderá informar a unidade negócio no cadastro do DE-PARA. Como essa informação
não é solicitada pelo SPED Contábil, se informar unidade negócio no DE-PARA, essa informação será
12
concatenada como centro de custo no arquivo do SPED Contábil. Poderá ser informada a Unidade
Negócio sintética para que na extração assuma os mesmos dados para as suas analíticas a mesma conta
contábil referencial.
Exemplo: Centro Custo: 00001 Unidade Negócio: ADM no arquivo do SPED será listado na posição do
Centro de Custo I100 = 00001ADM.
- Conta contábil informar a conta contábil do EMS5, selecionar qual é a natureza dessa conta contábil
(ver detalhes sobre a natureza).
- Centro de Custo somente deverá ser informado se a conta contábil utiliza Centro de Custo.
Se a conta contábil estiver definida para utilizar centro de custo o campo ficará habilitado e deverá ser
informado. Poderá ser informado o centro de custo sintético, que na extração irá assumir para os seus
analíticos a mesma conta contábil referencial.
Situação especial se não utilizar unidade de negócio:
- Caso todos os lançamentos contábeis efetuados em uma conta contábil que possui critério de
distribuição por centro de custo, forem relacionados no plano referencial a uma única conta referencial
da receita, é possível cadastrar a conta sem a informação de centro de custo.
Exemplo:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001 1001
3.1.02.4991
3212001 2001
3.1.02.4991
3212001 3001
3.1.02.4991
Nesse exemplo poderão cadastrar dessa forma na matriz SPED:
Conta Centro Custo Conta Referencial
----------- ----------------- ------------------------3212001
3.1.02.4991
- Caso não seja marcado a opção <exige conta referencial>, também é possível cadastrar a conta (que
movimentam com informação de centro de custo), no plano referencial sem a informação de centro de
custo.
2. Importação de Arquivo
Para que o botão “Importar Plano SPED” fique habilitado, a ‘Origem Conta Externa’ SPED
deverá estar selecionada na Tela.
Botão 'Importar Plano SPED'
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Clicar no botão “Importar Plano SPED”. Primeiramente, devemos acessar o layout de importação
para consulta dos campos e seus respectivos formatos.
14
Marcando esse parâmetro “Atualiza
Cta Ctbl Externa”, as informações da
Matriz do SPED poderão ser
sobrepostas (NovoParam-2010)
Gravar o arquivo de layout em um diretório temporário para consulta.
Como observamos no arquivo de layout, temos nove campos a informar para importação.
O plano de centro de custo e o centro de custo somente devem ser informados se a conta utiliza centro de
custo, caso contrário deixar em branco. A unidade negócio também só deve ser informada se desejar que
apareça no arquivo do SPED Contábil.
Situação especial se não utilizar unidade de negócio:
- Caso todos os lançamentos contábeis efetuados em uma conta contábil no período, forem definidos no
plano referencial a uma única conta externa (plano referencial da receita), é possível cadastrar a conta sem
a informação de unidade negócio.
- Caso não seja marcado a opção exige conta referencial, também é possível cadastrar a conta (que
movimentam com informação de centro de custo), no plano referencial sem a informação de centro de
custo.
15
Exemplo de arquivo de importação txt:
Exemplo de configuração arquivo Excel:
Deve-se ficar atento as observações descritas no arquivo de layout para a formatação do arquivo
de importação.
16
*CADASTRO PARTICIPANTES
O produto foi alterado para o cadastro do Participante seja feito no EMS, como também o vinculo do
mesmo aos lançamentos contábeis. Ao fazer a extração do SPED Contábil, essas informações já são
extraídas junto com os movimentos.
O cadastro deve ser feito onde a empresa usa a contabilidade.
- Se usar a contabilidade do ems2, cadastrar o Participante no ems2.
- Se usar a contabilidade do ems5, cadastrar o Participante no ems5.
• Orientações EMS2
Programa para Cadastrar os Códigos de Relacionamentos (CT0801)
Esta funcionalidade permite o relacionamento do cadastro pessoa física e jurídica com a tabela de
códigos de relacionamento da Receita Federal. Para a Receita Federal participante é a pessoa jurídica ou
física que se relaciona com a empresa que está entregando o arquivo do SPED Contábil.
Somente será necessário fazer esse cadastro se a empresa possuir participantes conforme a tabela
de relacionamentos definida pela Receita Federal.
Botão Relação:
Vincular o participante aos
lançamentos.
Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados ao código da tabela abaixo. Sem esse cadastro não será
gerado o participante para o SPED Contábil.
O código de relacionamento segue os códigos definidos pela Receita Federal conforme tabela abaixo:
CÓDIGO
DESCRIÇÃO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior;
03
Coligada, inclusive equiparada;
17
CÓDIGO
04
05
06
07
08
09
10
11
DESCRIÇÃO
Controladora;
Controlada (exceto subsidiária integral);
Subsidiária integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
No botão de Relações é possível relacionar o participante às apropriações/lançamentos dos módulos
parametrizados. Selecionando os lançamentos que existiram entre a empresa e o participante.
18
Selecionar os lançamentos
dos módulos para fazer o
vínculo com o participante.
O Vínculo será automático
se encontrar o movimento
que originou a referência e
tem código de
relacionamento vinculado
ao emitente do movimento
origem, caso contrário
deverá incluir manualmente
o participante na referência.
Importante: - Se for gerado apenas o Livro Diário Geral, (os módulos foram contabilizados de forma
analítica), o participante deverá ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lançamento.
- Se for gerado Livro Diário Geral e Livro Diário Auxiliar, somente será necessário fazer o
relacionamento do Lançamento com o Participante para os lançamentos manuais na contabilidade. Para
os demais módulos o vinculo será feito no momento da Extração do SPED Contábil (LF0302) através do
emitente/fornecedor dos movimentos e do cadastro de Manutenção Relacionamento. Se o cadastro de
Manutenção Código Relacionamento (programa) não for realizado, não será gerado o participante no no
módulo MFL (Layout Fiscal).
19
Manutenção Movimentação Contábil – CT0301
Alterado programa de lançamento contábil para permitir a inclusão do participante ao fazer um
lançamento manual:
20
• Orientações EMS5
Manutenção País (prgint/utb/utb000aa.r)
Informar no campo “País Siscomex” o Código do País de acordo com a tabela do Banco Central e
também informar se este país tem tributação favorecida. Sem o código do País Siscomex, não será
possível utilizar o participante para o SPED Contábil.
Manutenção Códigos de Relacionamentos (prgfin/fgl/fgl008aa.r)
Vincular o Código de Relacionamento a uma pessoa física ou jurídica que será o Participante.
Vincular os Emitentes (Participantes) relacionados a esse código. Sem esse cadastro não será gerado o
participante para o SPED Contábil.
21
Nesse botão é possível
fazer o vínculo com os
lançamentos.
As pessoas físicas ou jurídicas
serão os participantes
O código de relacionamento deve seguir os códigos definidos pela Receita Federal conforme tabela
abaixo:
CÓDIGO
DESCRIÇÃO
01
Matriz no exterior;
02
Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior;
03
Coligada, inclusive equiparada;
04
Controladora;
05
Controlada (exceto subsidiária integral);
06
Subsidiária integral;
07
Controlada em conjunto;
08
Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM);
09
Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
10
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
11
Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
22
Programa para vincular o
participante ao lançamento.
Botão
modifica
para
inclusão do
participante
Nesse programa poderá fazer o vínculo dos participantes com os lançamentos. Para lançamentos
feitos diretamente na contabilidade ou para lançamentos em que a contabilidade é de forma Sintética ou
Resumida.
Nos parâmetros é
possível selecionar os
módulos e a faixa de
lançamentos que
deseja fazer o vínculo
23
O programa fará o vínculo automático do participante para os lançamentos que encontrar o
movimento que deu origem ao lançamento e se nesse movimento origem possui uma pessoa vinculada
com informação de código de relacionamento. Se o programa não conseguir fazer o vínculo com o
participante, poderá faze esse vínculo manualmente.
Importante: - Se for gerado apenas o Livro Diário Geral, (os módulos foram contabilizados de forma
analítica), o participante deverá ser vinculado na contabilidade no programa Relacionamento Participante
x Lançamento.
- Se for gerado Livro Diário Geral e Livro Diário Auxiliar, somente será necessário fazer o
relacionamento do Lançamento com o Participante para os lançamentos manuais. Para os demais módulos
o vinculo será feito no momento da Extração do SPED Contábil (LF0302) através do emitente/fornecedor
dos movimentos e do cadastro de Manutenção Relacionamento. Se não o cadastro de Manutenção Código
Relacionamento (programa) não foi feito, não será gerado o participante no SPED Contábil.
Manutenção Lançamentos Contábeis (prgfin/fgl/fgl702aa.r)
Alterado programa de lançamento contábil para incluir o participante ao fazer um lançamento
manual.
24
Programas de Importação de Lançamentos também foram alterados para que possam informar o
participante na importação do arquivo.
Ao fazer a extração das informações do SPED Contábil, o programa buscará o participante onde está a
contabilidade, se a contabilidade está no EMS2 buscará o participante no EMS2, se estiver no EMS5,
buscará no EMS5 o participante.
Se possuir apenas a contabilidade no EMS5, para que possa gerar o participante de forma automática para
o SPED Contábil, deverá cadastrar a pessoa jurídica/física no EMS5, junto com o fornecedor ou cliente
Para alterar as informações de participantes geradas pelo extrator, verificar orientações no tópico
Cadastro 3: Cadastro Participante.
25
*RESUMO ETAPAS A SEREM EXECUTADAS NO MÓDULO MLF
26
*RESUMO DOS REGISTROS – ARQUIVO SPED CONTÁBIL
Resumo dos registros – Arquivo Sped Contábil
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS
REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação do empresário ou da sociedade empresária (dwf-pessoa, dwfender)
REGISTRO 0001: Abertura do Bloco 0
REGISTRO 0007 – Outras inscrições Cadastrais do Empresário ou Sociedade Empresária (dwf-instint-dados)
REGISTRO 0020: Escrituração Contábil Descentralizada (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO 0150: Tabela de Cadastro do Participante (dwf-participan,dwf-pessoa,dwf-ender)
REGISTRO 0180: Identificação do Relacionamento com o Participante (dwf-participan)
REGISTRO 0990: Encerramento do Bloco 0
Observação informações do registro 0000:
O campo Indicador de existência de NIRE será gerado automaticamente no arquivo, se o campo NIRE do
estabelecimento (tabela Estabelecimento Extensão) estiver preenchido será gerado 1 no arquivo, se não
será gerado 0.
Indicador de existência de NIRE (IND_NIRE)
0 – Escrituração não possui registro na junta comercial (não possui NIRE)
1 – Escrituração possui registro na junta comencial (possui NIRE)
BLOCO I: LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
REGISTRO I001: Abertura do Bloco I
REGISTRO I010: Identificação da Escrituração Contábil
REGISTRO I012: Livros Auxiliares ao Diário (dwf-livro-aux-diário) – diários auxiliares
REGISTRO I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar (dwf-item-lancto-ctbl) –
diarios auxiliates
REGISTRO I020: Campos Adicionais (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO I030: Termo de Abertura do Livro (dwf-livro-aux-diario,dwf-pessoa,dwf-ender) – diários auxiliares
REGISTRO I050: Plano de Contas (dwf-cta-ctbl,dwf-cta-ctbl-refer)
REGISTRO I051: Plano de Contas Referencial (só contas analíticas - dwf-cta-ctbl-refer, dwf-livro-aux-diario)
REGISTRO I052: Indicação dos Códigos de Aglutinação(dwf-cta-aglut)
REGISTRO I075: Tabela de Histórico Padronizado (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO I100: Centro de Custos (quando contabilidade é no ems2 este registro não é gerado)
REGISTRO I150: Saldos Periódicos – Identificação do Período (período informado no parâmetro de geração - só Diário Contabilidade)
REGISTRO I155: Detalhe dos Saldos Periódicos (dwf-sdo-ctbl - só diário contabilidade)
REGISTRO I200: Lançamento Contábil (dwf-lancto-ctbl) – lotes normais e de apuração
REGISTRO I250: Partidas do Lançamento (dwf-item-lancto-ctbl)
REGISTRO I300: Balancetes Diários – Identificação da Data (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO I310: Detalhes dos Balancetes Diários (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento – Identificação da Data Ap. Resultado - só Diário Contabilidade
REGISTRO I355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento (dwf-sdo-ctbl-antes-encert - só diário
contabilidade e só contas de apuração)
REGISTRO I500: PARÂMETROS DE IMPRESSÃO E VISUALIZAÇÃO DO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL (não
contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
27
REGISTRO I510: PARÂMETROS DE IMPRESSÃO E VISUALIZAÇÃO DO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL (não
contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO I550: DETALHES DO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL (não contemplado no projeto Datasul, Registro
não obrigatório)
REGISTRO I555: TOTAIS NO LIVRO RAZÃO AUXILIAR COM LEIAUTE PARAMETRIZÁVEL (não contemplado no projeto Datasul, Registro
não obrigatório)
REGISTRO I990: Encerramento do Bloco I
Observação informações do registro I051:
Layout 2.00 - na geração do arquivo, se a Instituição Responsável pelo Plano de Contas (definida na
tabela DWF LIVROS AUXILIARES DO DIÁRIO) for 20(Banco Central) será gerado o registro I051, se
10 (RFB) não será gerado o registro I051.
BLOCO J: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
REGISTRO J001: Abertura do Bloco J
REGISTRO J005: Demonstrações Contábeis (dwf-demonst-ctbl-bloco)
REGISTRO J100: Balanço Patrimonial ((dwf-balan-patrim)
REGISTRO J150: Demonstração do Resultado do Exercício (dwf-demonst-restdo-exerc)
REGISTRO J200: Tabela de Histórico de Fatos Contábeis que modifica a conta Lucros Acumulados - Novo Layout 2.00 ( Registro não
obrigatório)
REGISTRO J210: DLPA – Demonstração de Lucros e Prejuízos Acumulados - Novo Layout 2.00 ( Registro não obrigatório)
REGISTRO J215: Fato Contábil que altera a Conta Lucros Acumulados ou a Conta Prejuízos Acumulados ou todo o Patrimônio - Novo
Layout 2.00 (Registro não obrigatório)
REGISTRO J800: Outras Informações (não contemplado no projeto Datasul, Registro não obrigatório)
REGISTRO J900: Termo de Encerramento (dwf-libro-aux-diario,dwf-pesoa,período informado tela lf0200)
REGISTRO J930: Identificação dos Signatários da Escrituração (dwf-ident-signatario)
REGISTRO J990: Encerramento do Bloco J
Observação informações dos registros J200, J210 e J215:
Somente serão gerados no arquivo se as respectivas tabelas forem preenchidas manualmente, através da
digitação pelo programa LF0203 ou importação via importador genérico LF0303. Irão constar no arquivo
Diário Geral (Detalhado ou Resumido) e se tiver balanço patrimonial no período (registro J100).
Os registros J200 e J210 estão no mesmo nível do registro J100 (Balanço Patrimonial) já existente.
O registro J215 é filho do registro J210. + detalhes consultar em
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977
Na estrutura fica assim:
J005
J100
J150
J200 (novo)
J210 (novo)
J215 (novo)
BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
REGISTRO 9001: Abertura do Bloco 9
REGISTRO 9900: Registros do Arquivo
REGISTRO 9990: Encerramento do Bloco 9
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
28
DETALHAMENTO DAS ETAPAS
*1) EXTRATOR SPED CONTÁBIL (LF0302)
Executar o programa de Extrator SPED Contábil (LF0302). Esse programa tem objetivo de buscar as
informações necessárias para gerar o arquivo do SPED Contábil. O arquivo do SPED Contábil será
gerado em uma etapa posterior.
(Caminho: Módulo: Distribuição Controle Fiscal Configurador Layout Fiscal Tarefas Extrator SPED Contábil.)
Para correta extração observar as orientações dos tópicos deste documento:
. Pré-Requisitos
. Cadastros MLF
. Definição De_Para
A seguir seguem orientações de parametrização de cada pasta de parametrização da tela do programa
extrator:
Pasta Impressão:
Para execução Batch
somente de forma
enfileirada.
•
Livros: indicar qual o Livro que será extraído as informações:
- Diário Geral: buscará as informações da Contabilidade, com todos os lançamentos
contabilizados (de todos os módulos).
- Diário Auxiliar: Somente utilizar essa opção para gerar o módulo que teve contabilização
Sintética (Resumida).
Obs.: Se todos os módulos foram contabilizados Analíticos (Abertos), somente precisam gerar o
Livro Diário Geral.
- Em qual Produto está a sua Contabilidade: Para identificar qual é o produto a ser selecionado,
deverá identificar onde se encontra o módulo de Contabilidade, se a Contabilidade é do EMS2, o
produto selecionado deve ser o EMS2, se a Contabilidade é do EMS5, selecionar EMS5. O que
determinará o produto é a Contabilidade, mesmo que existam outros módulos em outro produto.
29
Sempre extrair primeiro
marcando a opção de Diário
Geral e depois Diário
Auxiliar.
Se Diário Auxiliar habilita
opções Módulos.
Está previsto que a partir do Datasul
11.5.3 essa opção deixará de existir, pois
as informações do TMS (Frete
Embarcador) serão extraídas juntamente
com as informações do módulo de Contas
a Pagar.
Ao selecionar Diário Auxiliar, deverá marcar os módulos que foram contabilizados de forma
sintética (resumida).
Não é mais necessário gerar os diários auxiliares com a opção de Atualiza Dados FISCO, o
extrator foi alterado para buscar as informações diretamente nos módulos selecionados.
30
Atenção: Para os diários auxiliares tem uma coluna com os módulos do EMS2 e outra com os módulos
do EMS5. Exemplo o módulo Patrimônio é do EMS2, mas o módulo Contas a Pagar é do EMS5,
observar para selecionar o módulo da Coluna correta.
•
Seleção informar o período que será extraído as informações, bem como: Empresa e cenário
contábil.
- Empresa: informar a empresa do EMS2 (Se não tem nenhum módulo no EMS2, deixar o campo
da empresa do EMS2 em branco)
- Empresa EMS 5: informar a empresa do EMS5 (Se não tem nenhum módulo no EMS5, deixar o
campo da empresa em branco)
- Data da Extração: Para empresas que sofreram: Cisão, Fusão, Incorporação e Encerramento,
pode ser necessário enviar o SPED Contábil com uma faixa de datas que não englobe o período
completo. Exemplo: Data de envio: 01/03/2009 até 16/03/2009. Para isso o extrator do SPED foi
alterado para que possam informar a faixa de datas necessária para gerar o arquivo para a
Receita Federal.
Removido da tela o campo Matriz de contas SPED e o botão de zoom das matrizes. Objetivo é
permitir o cadastro de mais de uma matriz de tradução para o SPED no mesmo período, para Planos
de Centros de Custos diferentes.
31
IMPORTANTE:
Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS 5 em função de alteração do plano de contas, deverá
fazer a extração e depois gerar o arquivo do SPED para uma matriz, depois gerar para a outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 até 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de 01/06/2008 até 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar até 31/05/2008 e depois fazer nova
extração a partir de 01/06/2008.
O campo Cenário Contábil, somente ficará
habilitados quando selecionar o Produto EMS5 ou
existir algum módulo no EMS5.
Se não tem nenhum módulo no EMS2, não
informar
Se não tem módulos no EMS5, manter em
branco
Pressionar botão Executar para que as informações sejam extraídas do EMS
para o Módulo do Layout Fiscal. Caso ocorrerem divergências, efetuar a
correção das inconsistências e extrair novamente. O processo gera relatório
com todas as informações extraídas para MLF. Ver **Erros mais
comuns** (final deste tópico)
• Parâmetros:
- Atualiza Cadastro Participantes: Somente extrairá as informações do Participante se esse
parâmetro estiver marcado.
- Relaciona Lançamento x Participante: Também não será extraído o participante do
lançamento se não estiver marcado.
Obs: Verificar como fazer o vínculo do Participante na explicação sobre Participante.
- Gerar J100 em períodos sem apuração de lucros e perdas
Este campo será habilitado quando o diário selecionado for o Diário Geral.
Objetivo: Permitir a extração do bloco J100 (Balanço Patrimonial) em períodos que não possuam
apuração de lucros e perdas. Atualmente, este bloco só é gerado em períodos com apuração de
lucros e perdas. Somente usar para empresas que durante o exercício não tiveram movimentação
nas contas de resultado.
32
- Demonstrações Contábeis: Deverá também indicar se os dados para o bloco J serão do
Balancete Contábil ou do Demonstrativo Contábil (para a opção de Demonstrativo Contábil,
deverá ter um cadastro de demonstrativo contábil cadastrado para o Balanço Patrimonial o outro
para a Demonstração de Resultado).
- Apuração de Lucros e Perdas:
Opções:
- Utiliza apuração de resultados realizada no produto;
Mantém a funcionalidade anterior, gera o bloco J em períodos com apuração de lucros e perdas.
- Realiza apuração de resultados no período selecionado (somente para o SPED Contábil).
Importante: Caso o usuário tenha realizado uma apuração de resultados pelo SPED, todas as
outras apurações daquele período em diante, no mesmo ano, deverão obrigatoriamente ser
realizadas pelo SPED. Para isso, quando o usuário informar o cenário, empresa e período, o
extrator irá verificar se a extração do período anterior no mesmo ano apurou resultados pelo
SPED. Caso tenha apurado, o campo para seleção da apuração será marcado para apurar pelo
SPED e será desabilitado.
Para gerar apuração de resultados somente para o SPED Contábil (com periodicidade: mensal,
trimestral, ou qualquer outra faixa de datas), marcar esta opção. A apuração de resultados será
gerada para a faixa de datas informada na extração. Essa apuração será visualizada apenas no
MLF (Módulo de Layout Fiscal), não será visualizada no módulo de contabilidade.
Se o objetivo é gerar apuração trimestral, deverá fazer a extração informando faixa de datas
trimestrais (exemplo: 01/01/2010 até 31/03/2010, 01/04/2010 até 30/06/2010, etc). Para gerar
apuração para uma situação especial (incorporação, cisão, etc), poderá informar faixas de datas
menores do que um período, exemplo: 01/01/2010 até 23/01/2010.
Essa opção deverá ser utilizada pelos clientes:
- com a contabilidade no EMS2 e querem, no sped contábil, considerar a apuração com
periodicidade diferente de anual, porque no módulo de contabilidade somente conseguirão fazer
apuração anual.
- no EMS5 é possível fazer a apuração de resultados no módulo da contabilidade de forma mensal,
bimestral, trimestral, semestral ou anual, não deve utilizar essa opção.
33
Se selecionado Diário Geral na pasta Livros, habilita
campos Demonstrações Contábeis (para geração do
Bloco J).
Informar a opção de extração pelo Balancete Contábil
ou pelo Demonstrativo Contábil.
Ver detalhes
página
anterior.
Campo Nível: utilizado quando a opção é
balancete estruturado. Se estiver com 999 todos
os níveis da estrutura serão gerados.
Após parametrizado todas as informações necessárias,
clicar no botão Executar para que as informações sejam
geradas para o Módulo do Layout Fiscal. Ao final do
processamento será gerado um relatório, observar se
ocorreram erros, nesse caso deverá corrigir as
inconsistências e gerar novamente. Se não ocorrerem erros
o programa gerará um relatório com todas as informações
geradas para MLF
Na extração do Diário Geral (Detalhado ou Resumido) no período em que ocorreu a Apuração de
Resultados. Serão gerados os blocos:
J100- Balanço Patrimonial (ativo,passivo,patrimônio líquido).
J150- Demonstração de Resultado (contas de resultado).
J200, J210 e J215: Somente serão gerados no arquivo se as respectivas tabelas forem preenchidas
manualmente, ou através da importação genérica. (+ detalhes ver:
http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=66617977 )
I052- Códigos de Aglutinação ( O código de aglutinação deve ser entendido como um código que
vai ligar os valores gerados no bloco J com o plano de contas. É gerado automaticamente
conforme a parametrização escolhida).
I350- Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento
I355- Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento.
34
Detalhamento das formas de extração para a opção Balancete Contábil:
Conta Contábil:
- Aparecerão todas as contas analíticas.
- Desta forma então o código de aglutinação será preenchido com o próprio número da conta contábil
I052.
SUGESTÃO: Para os clientes com contabilidade do EMS2 utilizar a forma por “conta contabil”.
Só usar a opção “estrutura” no ems2 se a definição (através do programa CT0110) esteja
realizada de forma correta, com o risco de ocorrer erros na apresentação dos saldos no bloco J.
Por estrutura, apresenta o saldo das contas sintéticas e analíticas. Já por conta contábil, só sai o
nível 1, com dados somente das contas analíticas.
Estrutura:
- Quando selecionada a opção estrutura deve-se informar o nível da estrutura. O extrator irá
considerar o nível informado pelo usuário e todos os níveis superiores conforme plano de contas da
empresa. Caso o usuário deseje reportar também as contas analíticas, além das sintéticas e de forma
estruturada, ele deve informar o nível mais baixo da estrutura do plano de contas (999) para
considerar todas as contas.
- Desta forma então o código de aglutinação gerado no registro I052 obedecerá ao nível da estrutura
informado pelo usuário.
Detalhamento da forma de extração através Demonstrativo Contábil
- ter um cadastro de demonstrativo contábil cadastrado para o Balanço Patrimonial;
- ter um cadastro de demonstrativo contábil para a Demonstração de Resultado.
- o código de aglutinação é gerado seguindo duas regras:
Conta Contábil + “/” + “Seqüência do item”:
Seqüência do Item + “/” + “número do demonstrativo”:
Na apresentação dos valores será considerado o saldo final do período onde ocorreu a apuração de
resultados.
Erros mais comuns (Programa Extrator SPED Contábil):
“Cta.Ctbl não cadastrada no pl.Referencial para o período selecionado!”, verificar se a conta
contábil está cadastrada no DE-PARA para a data em que está executando o programa.
“Empresa não cadastrada”, verificar se o código informado para empresa está correto.
“Nenhuma informação foi extraída para o MLF, devido aos seguintes erros:” Se essa frase foi
listada no arquivo, indica que existem erros que precisam ser corrigidos, para então gerar
novamente o extrator.
Concluído o processo, os dados extraídos constarão em relatório, manter saldo este arquivo, caso
necessário estar disponível para consulta.
Relação de tabelas do MLF populadas pelo processo de extração.
• dwf-lancto-ctbl/dwf-item-lancto-ctbl;
• dwf-sdo-ctbl;
• dwf-cta-ctbl;
• dwf-ccusto;
• dwf-estab;
• dwf-pessoa;
35
•
•
•
•
dwf-ender;
dwf_cta_ctbl_refer;
dwf_cta_aglut (usada pelo bloco J).
dwf-histor-sped-ctbl
Dica: Ao realizar a extração, confirmar que estão com todos os pacotes atualizados.
Lembre-se! Ao atualizar os programas, atualizar também o Layout. (Ver tópico LAYOUT DO SPED)
HISTÓRICO DA EXTRAÇÃO
A cada extração realizada é gerado um histórico, com o total de Débito e Crédito do período para o
módulo selecionado, e a data da extração. Desta forma é possível controlar os períodos já extraídos. Caso
necessite extrair novamente um período, os posteriores não serão mais eliminados automaticamente,
somente haverá um alerta.
36
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS OU ADVERTÊNCIAS NA
EXTRAÇÃO (Programa: LF0302)
- Mensagem 51898: Na estrutura de conta 20000000 as contas filhas: 23201002 de natureza: 3 e
21101001 de natureza 2 estão com naturezas diferentes. Para o SPED Contábil, contas que estão na
mesma estrutura devem ter a mesma natureza. Ocorrerá mensagem de advertência no validador do
SPED Contábil se as naturezas permanecerem como estão.
A mensagem ocorre porque, contas que estão na mesma estrutura deverão ter a mesma natureza. Isso
não impede a execução, mas dará mensagem de advertência no validador do Sped Contábil.
Para corrigir deverá rever as naturezas informadas na matriz do sped (prgint/utb/utb119aa.r) contábil
ou verificar se a conta contábil está informada na estrutura (print/utb/utb080aa.r) corretamente.
Terá situações em que as naturezas estarem diferentes estará correta, isso pode ocorrer conta contas
do Passivo (natureza: 2) e do Patrimônio Líquido (natureza: 3).
Exemplo do que pode ser o problema:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta A2
- natureza = 2
Conta A22 - natureza = 2
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
Algumas contas filhas da conta A estão com a natureza diferente, algumas contas estão com natureza
1 e outras com natureza 2.
Para corrigir o problema tem duas alternativas:
1 - mudar a natureza das contas: A2 e A22 para 1 no programa de Matriz Tradução Contas
(prgint/utb/utb119aa.r), com essa alteração as contas ficariam da seguinte forma:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta A2
- natureza = 1
Conta A22 - natureza = 1
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
37
2 - ou retirar as contas (A2 e A22) dessa estrutura e vincular abaixo de um pai que também tem
natureza 2. Com essa alteração as contas ficariam da seguinte forma:
Conta A
- natureza = 1
Conta A1
- natureza = 1
Conta A11 - natureza = 1
Conta B
- natureza = 2
Conta B1
- natureza = 2
Conta B11 - natureza = 2
Conta B2
- natureza = 2
Conta B22 - natureza = 2
Conta A2
- natureza = 2
Conta A22 - natureza = 2
-Mensagem 17006: Conta de Lucros e Perdas não cadastrada. A conta de lucros e perdas deve estar
informada na Manutenção de Planos de Contas Contábeis (prgint/utb/utb080aa.r).
Link da documentação que detalha parametrização para que esta mensagem não ocorra:
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=47908638
Ver Tópico: <<A conta de contrapartida da apuração de Lucros e Perdas é informada no modifica do
Plano de Contas: >>
Se não identificar problema na parametrização da conta de apuração, a ocorrência da mensagem pode
estar relacionada ao parâmetro do programa de LF0302 (ver orientações deste parâmetro acima):
- Apuração de Lucros e Perdas
-Mensagem 52349: Diferença entre soma de saldo DB e CR! Ajuda: Diferença entre a soma dos
saldos finais devedores (14356040,58) e a soma dos saldos finais credores (20976685,83) no período
de 01/02/12 até 29/02/12.
Para validar os saldos quando apresentar o erro 52349 (Diferença entre soma de saldo DB e CR!).
- Emitir o balancete do período com problema marcando as opções “Consid Apurac Restdo” e
“Somente Contas Analíticas”;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a DB;
- Pegar a coluna de saldo final do balancete e somar os saldos a CR;
- Os totais devem bater. Se tiver diferença é necessário verificar onde está a diferença;
- Para verificar a diferença, emitir a verificação de saldos e também analisar as informações do
balancete. Se existir diferença de saldo na verificação é necessário executar a recomposição;
- Se não apresentar diferença no balancete nem na verificação, abrir chamado enviando em anexo:
extrato de versões da extração pelo LF0302, relatório gerado pelo LF0302 ao final da extração,
balancete do período com problema (marcando as opções “Consid Apurac Restdo” e “Somente
Contas Analíticas”), relatório da verificação de saldos, exportação de um lote do período com
problema e DUMP de dados (arquivo .d) das tabelas matriz_trad_cta_ctbl_ext, trad_cta_ctbl_ext e
sdo_ctbl.
38
OBS.: Se apresentar o erro para mais de um período, fazer análise no primeiro período com o erro.
Para abrir chamado e enviar os anexos também deverá considerar o primeiro período com erro.
Dúvida sobre a geração a partir do EMS2 ou do EMS5?
Situação 1: Migração do módulo de contabilidade ........do EMS2 para o EMS5 no meio de um
exercício:
Situação 1.1: Migração do módulo de contabilidade do EMS2 em maio de 2010, levando a
movimentação contábil do EMS2 a partir de 01/2010 para o módulo de contabilidade do EMS5.
Orientação 1.1: A extração poderá ser feita considerando o módulo contábil do EMS5, desde
01/2010, assim como poderá ser feita a extração de 01/2010 até 05/2010 considerando o EMS2 e a partir
de 06/2010 considerando a contabilidade do EMS5.
Situação 1.2: Migração do módulo de contabilidade do EMS2 para o EMS5 em maio de 2010,
informando somente o saldo em 31/05/2010 na contabilidade do EMS5.
Orientação 1.2: A extração deverá ser feita de 01/2010 até 05/2010, informando o módulo de
contabilidade do EMS2, a partir de 06/2010 informar o módulo contábil do EMS5.
Situação 2: Migração dos módulos auxiliares(financeiros):
Situação 2.1: Migração do módulo de contas a pagar em 05/2010 do EMS2 para o EMS5.
Orientação 2.1: De 01/2010 até 05/2010 fazer a extração informando o módulo auxiliar do EMS2,
a partir de 06/2010 informando o módulo do EMS5.
39
*2) LAYOUT DO SPED
É necessário atualizar o Layout do SPED antes da geração do arquivo Sped.
O layout importado terá versão indicando que o mesmo foi atualizado.
Observar que nos pacotes oficiais de atualização dos programas, os arquivos para importação de
layout também são disponibilizados, a orientação é sempre que atualizar os programas, realizar a
atualização do layout, os arquivos ficam disponibilizados na pasta LFP (ambiente de programas do ems2).
Quando o layout for incompatível com a versão dos programas em uso, na geração do arquivo Sped,
pode ocorrer problema de performance e incidência de erros progress: Invalid widget-handle. Not
initialized or points to a deleted widget (3135).
Exemplo ocorrência de erro no relatório de geração do arquivo em função do layout desatualizado :
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------XXX DO BRASIL LTDA.
Relatório de Geração de Arquivos
Página: 1
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26/07/2010 - 15:48:48
Layout Desc Param
Nome Campo
Conteudo Inicial
Conteudo Final
-------- ------------------------------ ------------------------------ ------------------------------ -----------------------------20 Situação Especial
indSITESP
9 - Normal
20 Escrituração Contábil
indESC
A - Livro Diário Auxiliar
20 Módulo
indMODUL
7 - Estoque
20 Módulo Externo
indMODEXT
20 Geração Arquivo
indGER
0 - Centralizado
20 Empresa
codEmpresa
1
20 Estabelecimento
codEstabel
1
20 Número da Ordem
numOrdem
17
20 Indicação das Demonstrações indDemonst
1 - Do empresário/sociedade a
20 Cabeçalho das Demonstrações cabDemonst
20 Data Geração
dtGeracao
01/05/2009
31/05/2009
ttTot_totRI015 BREAK_cod-modul-dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buffer/field reference for buffers known to query .
(7328)
QUERY-OPEN for query requires a previous QUERY-PREPARE. (7312)
Cannot run GET methods on query until it is opened. (7313)
BUFFER-FIELD BREAK_cod-modul-dtsul was not found in buffer ttTot_TotRI015. (7351)
Invalid handle. Not initialized or points to a deleted object. (3135)
Cannot access the BUFFER-VALUE attribute because the widget does not exist. (3140)
ttTot_totRI015 BREAK_cod-modul-dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buffer/field reference for buffers known to query .
(7328))
Programa de Importação/Exportação de Layout, informar parâmetros pasta Seleção/Parâmetro e
Impressão:
Código do Layout SPED CONTÁBIL é
20
Após atualização é gerado relatório com a informação dos arquivos importados:
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi155.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi156.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi157.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi160.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi161.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi162.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi163.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi165.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi166.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi170.d
40
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi171.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi172.d
\\distems2\ems206b-ro\lfp\fi167.d
Informar sempre o diretório em que houve a última atualização.
Caso utilizarem diretório temporário (quarentena): se no diretório não constarem todos os arquivos, antes
da importação, copiar para o diretório temporário(quarentena) os arquivos que faltam. Buscar do
diretório oficial do produto, pasta lfp.
Opção Importar atualiza o layout a partir do diretório informado;
Opção Exportar, disponibiliza em arquivo informações do layout no
diretório informado, esta função pode ser solicitada em chamados de
acompanhamento do processo de geração do Sped Contábil.
Como localizar a pasta com os arquivos para efetuar a importação do layout? Selecionar a
funcionalidade executar programas (CTRL+ALT+X) e digitar o comando protools\_propath.r, localizar o
diretório onde estão os programas EMS2 e também onde está o diretório “lfp”. Esse caminho deve ser
informado para a importação.
Informar até o diretório
“\lfp”,
Após execução da importação deverá acessar o programa LF0200
para verificar se o layout do SPED Contábil está correto.
[NR 6 ] – layout 2.00, a partir de julho/2013.
[NR 7} – layout atual (correção)
[NR 6] - pacote C.03 (2.06), Datasul 11 disponível a partir da 5.7
Foram implementadas no produto da linha Datasul as alterações necessárias para geração do arquivo do
Sped Contábil no novo layout disponibilizado pela Receita Federal, que será utilizado na entrega das
informações a partir do ano-calendário 2013. No novo layout (chamado pela RFB de layout 2.00) foram
feitas várias alterações, como inclusão de novos campos em alguns registros já existentes e criação de
novos registros.
O Boletim Técnico com informações sobre o desenvolvimento do Layout 2.00 do Sped Contábil foi
publicado no TDN, no endereço abaixo:
http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=66617977
Ver detalhes tópico: *5) GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED Contábil
[NR 7] atual pacote C.05 (ems2.06), Datasul 11 disponível a partir da 5.9
Correção: O arquivo do SPED contábil estava sendo gerado com os registros I051 duplicados, quando
existe extração do SPED Contábil e também do SPED Contribuições
41
*3) PARÂMETROS LAYOUT FISCAL (LF0101) - Opcional
Nesse programa é informado o diretório onde os arquivos do SPED serão gerados.
Caminho menu Manutenção Parâmetros Layout Fiscal
Campos:
estabelecimento pode ser deixado em branco, ou informar o estabelecimento central.
banco poderá ser deixado em branco, pois não será utilizado para o SPED Contábil.
diretório destino: informar um diretório onde serão gerados os arquivos do SPED Contábil.
Observação: Os arquivos gerados para o SPED Contábil terão a seguinte nomenclatura: Nome do
Layout + código estabelecimento + módulo + ano + mês + dia da data fim da extração.
(Exemplos:
ECD_SPEDContábil1001FAS20091231.txt, CD_SPEDContabil201CEP20100131.txt)
No momento da geração do arquivo é possível informar o diretório desejado no programa Gerador
de Arquivos do Layout – LF0201, se não for informado será usado o diretório definido neste
programa.
Em processos batch orienta-se sempre informar no programa LF0201 o diretório do servidor de
execução.
42
*4) CADASTROS DO MLF
Para a geração dos arquivos SPED Contábil, faz-se necessário a parametrização do MLF, conforme descrito
nos itens abaixo.
Menu Tarefas ou Consultas Manutenção / Consulta das Informações de Todas as Tabelas
(LF0203)
Nessa lista tem todas as informações extraídas do EMS
e geradas para o MLF, e que posteriormente serão
usadas para gerar o arquivo do SPED Contábil.
Algumas informações precisam ser informadas
manualmente, neste tópico é detalhado o que é
necessário informar manualmente.
Observação: Em todos os cadastros que existir o campo de estabelecimento, deverá preencher
com o código do estabelecimento definido como central.
43
Cadastro 1: Estabelecimento:
Verificar se a informação de estabelecimento central está em branco, se estiver é necessário
informar qual é o código do estabelecimento central ou estabelecimento Matriz. (Ver a tela demonstrando
como fazer a verificação e cadastro).
Se a coluna de Estab
Central estiver em branco
acessar o botão de
Manutenção do Registro.
44
Modificar para informar o estabelecimento
Central, se estiver em branco.
Cadastro 2: Instituição Resp. Entidade (Registro 007)
Esse cadastro é Obrigatório, deverá cadastrar as outras instituições responsáveis pela empresa que,
tenham direito de acesso ao livro contábil digital. Caso a empresa não tenha nenhuma instituição, deverá
ser feito o cadastro com o código da instituição igual a 00 (zero), significa que a empresa não tem
nenhuma inscrição em outras entidades/instituições.
45
Estab. Centralizador
Nessa tela são incluídas as
instituições.
Aconselha-se o cadastro das
filiais fora do estado da empresa
gerado do arquivo SPED.
Detalhes página seguinte.
Campos:
Instituição: informar o código da instituição conforme tabela abaixo. (Dúvidas sobre o que
informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Inscrição: informar o código da inscrição da empresa na instituição e os órgãos que possuem
acesso aos livros digitais. Recomenda-se que sejam incluídas inscrições estaduais de pelo menos
duas filiais existentes em cada UF. Exemplo: uma instituição financeira deve informar no registro
46
0007 o Banco Central; uma empresa sujeita às normas da CVM, deve informar a CVM. (Dúvidas
sobre o que informar, entrar em contato com a Receita Federal)
Data Início: informar a data inicial de acesso das Instituições aos livros.
Fim Período: informar a data final de acesso das Instituições aos livros. Ser for período
indeterminado preencher com 31/12/9999.
Tabela de Instituição:
CÓDIGO
00
01
02
03
04
DESCRIÇÃO
Sem inscrição cadastral em outra entidade.
Banco Central;
Superintendência de Seguros Privados - Susep;
Comissão de Valores Mobiliários – CVM;
Agência Nacional de Transportes Terrestres – ANTT;
Secretarias de Fazenda (ou equivalente) das seguintes Unidades da Federação:
AC
Acre;
AL
Alagoas;
AM
Amazonas;
AP
Amapá;
BA
Bahia;
DF
Distrito Federal;
CE
Ceará;
ES
Espírito Santo;
GO
Goiás;
MA
Maranhão;
MT
Mato Grosso;
MS
Mato Grosso do Sul;
MG
Minas Gerais;
PA
Pará;
PB
Paraíba;
PE
Pernambuco;
PR
Paraná;
PI
Piauí;
RJ
Rio de Janeiro;
RN
Rio Grande do Norte;
RS
Rio Grande do Sul;
RR
Roraima,;
RO
Rondônia;
SC
Santa Catarina;
SE
Sergipe;
SP
São Paulo;
TO
Tocantins;
47
Cadastro 3: Cadastro Participante (Registro 0150)
Cadastrar as Empresas Ligadas que tem participação na empresa em questão. Esse cadastro não é
obrigatório para geração do arquivo do SPED Contábil. Se informado os participantes, deverão ser os
mesmos informados na DIPJ da empresa.
O processo foi alterado e o cadastro do Participante deve ser feito pelo EMS. Olhar opção
*CADASTRO PARTICIPANTE que está no índice.
48
Ver tabela abaixo.
Campos:
Código do Participante: Pode ser numérico ou o próprio nome da empresa Ligada. Esse código
não pode ser repetido. È o mesmo nome do participante do cadastro de Pessoa no campo Pessoa.
Pessoa: Informar um código para a pessoa ligada a empresa (mais instruções no cadastro de
Pessoa).
Data Início: Informar a data de início do participante na empresa.
Fim Período: Informar a data final do participante na empresa, caso esteja ativo na empresa
informar o ano como 9999.
Código do Relacionamento: Informar o código de relacionamento conforme tabela:
CÓDIGO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
DESCRIÇÃO
Matriz no exterior;
Filial, inclusive agência ou dependência, no exterior;
Coligada, inclusive equiparada;
Controladora;
Controlada (exceto subsidiária integral);
Subsidiária integral;
Controlada em conjunto;
Entidade de Propósito Específico (conforme definição da CVM);
Participante do conglomerado, conforme norma específica do órgão
regulador, exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos
precedentes;
Localizada em país com tributação favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96),
exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes.
49
Cadastro 4: Pessoa:
Informar o código da pessoa utilizado no cadastro de participante (cadastro 3).
Informar códigos de 6
dígitos para evitar estouros
de campos.
Não Obrigatório, informar se Física ou Jurídica
se possuir Cad. Específico do INSS
Para pessoa quando Jurídica se possuir
1 - Território Nacional, 2 - União Européia, 3 - Outros
Países, 4 - País, território ou região sujeito a um regime
fiscal claramente mais favorável.
Obrigatório, Consultar código em:
www.ibge.com.br
50
Campos:
Pessoa: informar o código da pessoa informado no cadastro de participante.
Tipo Pessoa: informar o tipo da pessoa, sendo:
1 - Pessoa Física
2 - Jurídica.
Endereço: informar um código de endereço da pessoa (esse código será utilizado no cadastro 5
(cadastro de endereço).
Domicílio Fiscal: Informar o domicílio fiscal, sendo:
1 – Território Nacional,
2 – União Européia,
3 – Outros Países,
4 – País, território ou região sujeito a um regime fiscal claramente favorável.
Município IBGE: Informar o município IBGE da pessoa quando física ou jurídica, Informação
Obrigatória. (Consultar código em: WWW.ibge.gov.br)
PIS: informar o PIS quando pessoa física. (Esse campo está na aba de Dados 2).
Cadastro 5: Endereço
Informar o código do endereço informado no cadastro de pessoa.
51
Informar códigos de
6 dígitos para evitar
estouros de campos.
A descrição do País deve coincidir com
a descrição da tabela disponibilizada
pelo Banco Central.
Considerado campo
chave, não podem existir
2 registros com o mesmo
CEP
Campos:
Endereço: informar o código de endereço informado no cadastro Pessoa.
Código País: informar o código país conforme tabela disponibilizada pelo Banco Central.
(Informação
está
no
Folder
Dados
2)
http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaFisica/IRPF/2003/orientacoes/manualcompleto/instrucoe
s/TABELA%20DE%20C%C3%93DIGOS%20DOS%20PA%C3%8DSES.htm
52
Cadastro 6: Livros Auxiliares do Diário (Registro I012 e I030)
Sugerimos cadastrar UM livro para cada período e para cada módulo. Se o livro contiver mais de um
período, o tamanho do arquivo não poderá ultrapassar 1G.
IMPORTANTE: O módulo da contabilidade também deve ter um livro cadastrado. O cadastro do
módulo da contabilidade é obrigatório, independente se gerar com as opções de Diário Geral Detalhado
ou Diário Geral Resumido.
53
Conforme
tabela
abaixo
Estab. Central
Seguir a ordem da última
impressão do livro oficial,
mudando em cada período
de geração.
Este código sofre validação
por parte da fiscalização,
podendo ocorrer rejeição
do arquivo.
Sempre 0 = digital
Ex.: Alteração de
Ltda para S/A
40 posições ( s/pontos e sem o
número após hífen)
Mais detalhes na Observação 4.
- Observar datas quando ocorrer cisão, fusão,
incorporação, ou encerramento da empresa;
- Para informar período de geração dos livros diários
auxiliares, levar em consideração limite de 1GB para
arquivos de mais de um mês gerado. No caso do arquivo
ser somente de um mês permite tamanho maior de 1GB.
Campos:
Módulos: Seguirá a seguinte nomenclatura para os módulos:
Módulos - EMS5
Contabilidade no EMS5 ou EMS2
Código
Descrição
ACR
Contas a Receber
APB
Contas a Pagar
APL
Aplicações e Empréstimos
CMG
Caixa e Bancos
FAS
Ativo Fixo
FGL
Contabilidade - EMS5
MCT
Contabilidade - EMS2
Módulos - EMS2
Contabilidade no EMS2
Código
Descrição
MCR
Contas a Receber
MAP
Contas a Pagar
MCB
Caixa e Bancos
MPT
Patrimônio
MCE
Estoque
MFT
Faturamento
MTR
Transporte
Módulos – EMS2
Contabilidade no EMS5
Código
Descrição
CRP
Contas a Receber
APP
Contas a Pagar
CBP
Caixa e Bancos
PTP
Patrimônio
CEP
Estoque
FTP
Faturamento
TRP
Transporte
MRI
MCT
RIP
FGL
Recuperação de Impostos
Contabilidade EMS2
Rec. De Impostos
Contabilidade EMS5
54
Ordem: Informar o número do LIVRO. Atentar para o número de livros conforme já estiverem
impressos (Registrados na Junta Comercial) e cadastrar na seqüência.
Na legislação em vigor o livro tem que conter no máximo 500 folhas. Para o SPED não
existe controle de números de páginas apenas o controle do tamanho físico do arquivo,
que não pode ultrapassar 1 Giga.
Exemplo de opção de geração a ser seguido.
1) Cadastrar 3 livros e fazer a geração desta forma.
2) Se já registrou na junta esses livros, no momento de cadastrar o livro, pode indicar na
natureza, os livros que fazem parte do livro no SPED, exemplo: “Diário Auxiliar do
Estoque – ref. Livros 53 e 54 já registrados na Junta Comercial”.
Natureza: Informar o termo de Abertura e Encerramento resumido, colocar nesse campo a que
módulo refere-se. Exemplos.:
o Este livro se destina a lançamentos das Aplicações e Empréstimos
o Diário Auxiliar do Estoque – ref. Livros 53 e 54 já registrados na Junta Comercial
Tipo: Informar 000, pois esse é o código para escrituração por meio eletrônico.
Identificação Trans: Informar o código HASH disponibilizado após validação, esse campo
armazena o código sem pontos, nem hífen e sem o dígito; Já é disponibilizado de forma
automática ao gerar os arquivos do Sped relacionados aos Diários. Porém caso o arquivo seja
alterado manualmente e validado com sucesso no PVA, deverão atualizar o código do HASH
gerado pelo PVA no DWF-Livro-Auxiliares-do-Diário respectivamente.
Arq. Ato Constitutivo: Informar a data de constituição da empresa, olhar no Contrato Social
para empresas limitas ou na Ata de Constituição para Empresas Sociedades Anônimas.
Arq. Ato Conversão: Informar data de conversão (ex.: Ltda para S.A.). Se não houver, deixar a
data em branco informando o caractere “?” (Interroga).
Inst. Resp. Plano de Contas: Informar 10 para Receita Federal ou 20 para Banco Central
Data Início: Informar a data de início para geração do livro
Fim Período: Informar a data de fim de geração do livro.
Observações:
1) Os livros devem ser cadastrados conforme a periodicidade da geração. Por exemplo: Se for
gerado mensalmente deverão cadastrar 12 livros. Se for gerado anualmente, deverá ser cadastrado 1 livro.
(Para cada módulo)
2) Para gerar um livro Diário Auxiliar de qualquer módulo, deverá ter cadastrado o livro/diário
para o Modulo da contabilidade (FGL (Se EMS5), MCT (Se EMS2).
3) Caso esteja gerando o livro Diário Geral Resumido, todos os livros auxiliares que foram
gerados, devem estar cadastrados já com o identificador da Transmissão (HASH).
4) Os diários auxiliares devem ser validados primeiro no programa de validação do SPED, será
fornecido um código HASH, esse código será atualizado automaticamente no MLF, ao fazer a geração do
Livro Auxiliar (Novo)
55
Cadastro 7: Estabelecimento Extensão
Cadastrar o NIRE(Número de Identificação no Registro de Empresas) e o código EMPRESA onde
é feita a contabilização. Somente para o estabelecimento principal é necessário informar o NIRE. O
código EMPRESA para todos os estabelecimentos relacionados a ela.
56
Somente p/ o estabelecimento
Centralizador.
Código empresa onde é feita a
contabilização .
Cadastro 8: Identif Signatário (Registro J930)
Dados dos responsáveis pela escrituração contábil da empresa.
Obrigatório cadastro de dois assinantes.
Registro do Contabilista + um responsável
legal.
57
Estab. Centralizador
Obrigatório 1 registro
com o código 900
Obrigatório para cód.
assinante = 900,
informar s/pontos e
barras.
Data Inicio:Inicio de atuação do
Signatário na empresa.
Fim Período: Data Final de atuação,
e no caso desse Signatário ainda
estar atuando na empresa, informar
no ano 9999.
Valida
Descrição e
código
conforme
tabela (p.pág)
Campos:
Código Assinante: informar o código do assinante conforme tabela abaixo.
Qualificação: Informar a qualificação conforme função do Signatário. A qualificação deve
estar igual a descrição da tabela de signatário. Exemplo: Se informar o código de assinante
204, na qualificação deverá informar: Conselheiro de Administração, se informar diferente
ocorrerá erro na validação do arquivo.
Inscr. Contabilista: Composição do número de CRC.
Observação: Deve conter no mínimo dois cadastros: responsável pela empresa e contador, ou
seja, quem assina os Livros Contábeis.
CÓDIGO
203
204
205
206
207
220
222
223
226
DESCRIÇÃO
Diretor
Conselheiro de Administração
Administrador
Administrador do Grupo
Administrador de Sociedade Filiada
Administrador Judicial – Pessoal Física
Administrador Judicial – Pessoa Jurídica – Profissional
Administrador Judicial/Gestor
Gestor Judicial
58
309
312
313
315
801
900
999
Procurador
Inventariante
Liquidante
Interventor
Empresário
Contabilista
Outros
Cadastro 9: Identif Signatário Extensão (Registro J930 – novos campos obrigatórios layout 2.00)
Dados obrigatórios para o Signatário Contador/Contabilista. As informações FONE, EMAIL,
UF_CRC,NUM_SEQ_CRC, DT_CRC da nova tabela deverão ser preenchidas manualmente.
O programa especial (spp\lfp\splf008.r) criará na nova tabela o vinculo dos registros existentes na
tabela Identif. Signatário. É programa facilitador e poderá ser executado a qualquer momento. Não
sobrepõem informações incluídas manualmente.
59
Após execução são incluídos os registros:
Desta forma, somente informar os registros dos novos campos.
60
Relacionado a expedição do
CRC
Observar Formato:
UF/ano/número
Campos:
Telefone do signatário.
Email do signatário
Indicação da Unidade da Federação – relacionado a expedição do CRC
Número seqüencial – deve ser informado no formato UF/ano/número
Data de validade – do CRC do contador.
61
*5) GERAÇÃO DO ARQUIVO SPED Contábil
Importante: Caso tenha ocorrido uma extração depois de realizado o preenchimento dos cadastros
manuais, é necessário cadastrar novamente os seguintes cadastros: Pessoa, Endereço, Estabelecimento
(Extensão).
Acessar: Tarefas -> Interpretador de Layout (LF0200).
Selecionar a opção de ECD – SPED
Contábil, e clicar no botão
Executar
para disponibilizar programa Gerador
do Arquivo Sped Contábil LF0201 (ver
próxima página).
Como atualizar o layout ver tópico:
*2) LAYOUT DO SPED
NR 6 - layoout C03, datasul 11.5.7
NR 7 – atual C05, datasul 11.5.9
Parâmetro para informar a versão do
layout (1.00 ou 2.00) em que o
arquivo deverá ser gerado.
Exemplo:
ano-calendário 2012 – versão 1.00
ano-calendário 2013 – versão 2.00
(esta versão habilita *** novos
campos a serem informados, ver
prox. página)
A faixa de datas informada na Data de Geração do arquivo deve compreender o período completo do mês
informado, quando a situação do arquivo enviado para a Receita for normal, ou seja, não é nenhuma cisão, fusão,
incorporação, ou encerramento da empresa.
Informar as mesmas datas informadas para cada livro cadastrado, dentro do exercício. A geração por período
também está condicionado ao tamanho do arquivo. (máximo 1 GB).
Quando ocorre incorporação da empresa, é necessário separar as informações, em função do aumento do volume
de informações contábeis da empresa. Observar que alguns processos do EMS são anuais ou mensais, neste caso
para correta geração das informações é necessário alguns processos manuais para adaptar os dados à necessidade
de geração.
Se precisar de mais detalhes sobre procedimentos específicos ou para atender necessidades de cisão, fusão,
incorporação, consultar a Consultoria Telefônica paga no fone 4003-0015 (opção: 2-3 Consultoria
Técnica-4 Datasul-2 Controladoria Finanças- 3 Contábil).
62
*** NOVOS Campos - quando versão layout 2.00
As opções escolhidas na tela serão geradas no arquivo no registro 0000:
Indicador do início do período (IND_SIT_INI_PER)
0 – normal (início no primeiro dia do ano)
1 – abertura
2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação
3 – Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário
Indicador de finalidade da escrituração (IND_FIN_ESC)
0 – Original
1 – Substituta da escrituração com NIRE
2 – Substituta da escrituração sem NIRE
3 – Substituta da escrituação com troca de NIRE
Hash da escrituração substituída (COD_HASH_SUB)
NIRE da escrituração que está sendo Substituída (NIRE_SUBS)
Data encerramento do exercício social (DT_EX_SOCIAL) – não obrigatório, se informado
constará no registro I030.
Para habilitar esse
campo, deverá nformar
o código 8 para o
campo módulo.
Se gerar "R - Livro Diário Geral
Resumido", então deverão ser
cadastrados todos os livros Diários
Auxiliares (MAP, ACR, APB, APP etc)
e já com o Identificador da Transmissão
(HASH) gravado, que é disponibilizado
após validação dos Diários Auxiliares.
Conforme informado Cad
Livro
No botão Registros
têm todos os blocos
gerados pelo SPED
Contábil
Primeiro Gerar Diários Auxiliares, depois Diário Geral;
Escrituração Contábil para o Diário Geral:
Se enviar somente o Diário Geral informar G
Se enviar Diários Auxiliares e o Geral deve informar R –
Livro Diário Geral Resumido.
Campos:
63
Situação Especial (registro 0000):
0 – Abertura (não deve ser utilizada no layout 2.00)
1 – Cisão
2 – Fusão
3 – Incorporação
4 – Encerramento (informar no período em que ocorreram)
5 – Transformação (pode ser utilizada nos layouts 1.00 e 2.00, por
exemplo quando a empresa passar de limitada para sociedade anônima).
9 – Normal (informar nos períodos em que não há nenhuma das
situações anteriores).
Na geração do arquivo, quando for layout 2.00 e o campo situação
especial for informado na tela de geração (lf0200) 0(abertura), o
arquivo será gerado com “”, pois o layout 2.00 não é mais permitida
esta opção. Isto já ocorre também para a opção 9(normal).
Escrituração Contábil: Se gerar o arquivo com a opção de diário geral detalhado, não é
necessário gerar os diários auxiliares.
G – Livro Diário Geral Detalhado
R – Livro Diário Geral Resumido
A – Livro Diário Auxiliar
Módulo: 1 – Contas a Pagar 2 – Contas a Receber 3 – Aplicações e Empréstimos
4 – Caixa e Bancos 5 – Patrimônio / Ativo Fixo
6 – Faturamento
7 – Estoque
8 – Outro Módulo Externo
9 – Contabilidade
Módulo Externo: Para habilitar esse campo, deverá informar o código 8 para o campo
módulo.
Geração do Arquivo: Sempre será 0 – centralizado
Empresa: Informar a empresa para geração do arquivo.
Estabelecimento: Esse campo ficará desabilitado, é preenchido o estabelecimento principal
da empresa selecionada. Se estiver em branco, deverá informar manualmente no Cadastro
de “Estabelecimento”, no programa LF0203.
A informação de estabelecimento
centralizador também está relacionada a atribuição automática deste campo. Avaliar todos
os cadastrados do tópico *4) CADASTROS DO MLF. (Além do Estabelecimento,
Estabelecimento Extensão, existem outros cadastros onde o estabelecimento centralizador
precisa estar corretamente informado).
Número da Ordem: Informar o mesmo número de Ordem que foi informado no cadastro
dos Livros Auxiliares do Diário, para o período em que estão gerando o arquivo,
programa: LF0203.
Tela disponibilizada pressionando o Botão Registros: As informações são visualizadas conforme
bloco selecionado.
64
Alguns blocos estão habilitados porque não
são obrigatórios, poderão desmarcar para que
não sejam gerados no arquivo.
65
Incluída a opção de listar o bloco J800. Lembrando que
esse bloco somente será gerado para o período que
possui apuração de lucros e perdas padrão do sistema.
Para gerar o J800, deverá
informar diretório onde
encontram-se os arquivos .rtf,
para cada arquivo será gerada
uma linha no J800.
Importante: O bloco J800 somente será gerado no arquivo se para o período que estão fazendo a geração
possui movimento de lucros e perdas gerado pelo sistema. Se foi feito o zeramento manual das contas, o
programa não reconhece como sendo lançamento de lucros e perdas.
Folder Impressão:
66
ON-LINE: Poderá informar um diretório diferente do diretório informado no
programa LF0101. Se deixar em branco irá assumir o diretório do programa:
LF0101.
BATCH: Deverá informar o diretório no servidor de execução para que os
arquivos sejam criados. Se não informar vai processar a geração e ao
final aparecerá mensagem informando que não encontrou o arquivo.
Executar esse programa para que o arquivo do SPED seja criado e possa ser posteriormente
validado.
IMPORTANTE 1): Se possuir 2 matrizes de DE-PARA no EMS5, deverá fazer a extração e depois
gerar o arquivo do SPED para uma matriz depois gerar para outra.
Exemplo: Matriz DE-PARA com data de validade de 01/01/2000 até 31/05/2008, e outra matriz com
data inicial de: 01/06/2008 até 31/12/2008. Primeiro extrair e gerar o arquivo até 31/05/2008 e depois
a partir de 01/06/2008.
IMPORTANTE 2) : Erro no RELATÓRIO DE GERAÇÃO DE ARQUIVOS, referente a geração do
Sped Contábil. Deve atualizar o layout conforme orientações do tópico 2) LAYOUT DO SPED deste
documento. Ver Exemplo ocorrência de erro no relatório de geração do arquivo em função do layout
desatualizado.
67
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS OU ADVERTÊNCIAS NA
GERAÇÃO (Programa: LF0201)
Quando executar a geração do SPED pelo LF0201 e ocorrer o erro 34442 (Matriz da Empresa não
definida).
Verificar o preenchimento das informações no LF0203 conforme os tópicos.
- Cadastro 1: Estabelecimento
- Cadastro 7: Estabelecimento Extensão
68
*6) VALIDAÇÃO ARQUIVO SPED- SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITUAÇÃO
DIGITAL
Validador: http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm
Para validar o arquivo acessar o Menu: Escrituração Contábil/Validar Escrituração Contábil
(conforme tela abaixo).
Será aberta a seguinte janela:
Informar o arquivo que
deseja-se validar
Clicar no botão Validar, aparecerá o status de validação do arquivo. Quando estiver concluída a
validação, aparecerá o resultado da Validação, onde terá os erros que ocorreram ou a mensagem:
“Arquivo de Escrituração Contábil validado com sucesso”.
69
DICAS sobre a apresentação das informações geradas pelo Sistema Público de Escrituração
Digital:
Situação Demonstração DRE através Programa Receita: Após executar rotina de apuração de
lucros e Perdas pela rotina do EMS, os dados do Balanço Patrimonial e DRE foram gerados, com
exceção de duas contas. As contas 321000003 e 321500000 não foram geradas para o DRE.
As contas em referência não estavam cadastradas no plano de contas referencial (DE-PARA),
após inclusão das mesmas e após nova extração e geração do arquivo o problema foi resolvido.
Situação Balanço Patrimonial através Programa Receita: A ordenação deste relatório não
atende a ordenação desejada pela empresa.
Deve confirmar as informações de estrutura no EMS ou DATASUL11 e o código de Natureza
das contas analíticas. Se a natureza não está correta no arquivo Sped Contábil, deve validar a
informação de natureza no de-para e também a estrutura do plano de contas.
Segue um exemplo de arquivo gerado com problemas de estrutura:
|I050|01012010|09|S|1|1000000000000||ATIVO|
|I050|01012010|09|S|1|1100000000000||CIRCULANTE|
|I050|01012010|09|S|1|1101000000000||DISPONIVEL|
|I050|01012010|01|S|1|1101010000000||CAIXA|
|I050|01012010|01|A|2|1101010100001|1101010000000|CAIXA ESPECIE|
Veja que a conta ATIVO tem definido a natureza 09 e que não existe relação entre as contas
1101000000000 com 1101010000000
1100000000000 com 1101000000000
1000000000000 com 1100000000000
Só existe definição de um nível de estrutura (apresentada pelo
relatório1101010100001|1101010000000) e a natureza incorreta das outras contas afeta a
sequência de visualização no relatório.
*EXTRAINDO HASH DO ARQUIVO VALIDADO
Com a versão atual o HASH será atualizado automaticamente, após gerar os Diários Auxiliares.
Se necessário buscar a informação do HASH, seguir procedimento que segue.
Para o usuário extrair o HASH do arquivo validado, deverá acessar o menu Escrituração
Contábil/Consultar Situação da Escrituração Contábil, onde aparecerá informação de Empresa,
selecionando a linha que corresponde a empresa e clicar em OK, aparecerá uma tela com a Situação
da Escrituração e o HASH do arquivo.
IMPORTANTE: Não atendemos no suporte ou consultoria dúvidas de como utilizar o validador do
arquivo ou com encontrar o HASH gerado, esses são programas da Receita Federal e devem
esclarecer as dúvidas com a Receita Federal.
Essas instruções que colocamos nesse documento é apenas um facilitador.
70
*ORIENTAÇÕES SOBRE ALGUNS ERROS OU ADVERTÊNCIAS
AO VALIDAR O ARQUIVO
Na ocorrência de erro ao validar o arquivo, editar o arquivo validado e verificar se todas as linhas do
arquivo respeitam a seqüência de registros de acordo com cada bloco de informação (a seqüência e quais
os registros obrigatórios encontra-se detalhado em Resumo dos registros – Arquivo Sped Contábil,
relacionado ao erro Mensagem <Registro encontrado diferente do esperado> (abaixo , neste tópico).
As linhas do arquivo devem iniciar com a indicação de registro a que se refere a informação:
I001,I010,I030... Não podem iniciar com informação em outro formato: Exemplo |VILA VELHA|
Esta situação pode mascar a ocorrência de erros não relacionados.
Mensagem Advertência <A validade da conta informada não está dentro do período de
escrituração contábil> que ocorre ao validar registro I051: Plano de Contas Referencial.
Em maio de 2009 a Receita Definiu um novo Plano de Contas, algumas contas deixaram de ser válidas
para 2009 e houve inclusão de novas contas referenciais.
Deve buscar informações da alteração do site da Receita Federal
Para verificar a validade da conta no plano referencial de receita, consultar o arquivo contasref-SRF.txt na
pasta TabelasExternas no diretório de instalação do validador.
Exemplo da ocorrência:
Registro do arquivo contasref-SRF.txt
1.01.09.01.00;(-) Contas Retificadoras;;31122008;A a partir de 2008 esta conta deixou de ser válida.
ATENÇÃO: Depois da correção é necessário fazer nova extração do diário geral.
Mensagem Advertência <Conta não existe no cadastro de Plano de Contas Referencial> (Reg.I051)
Conta informada como referencial não existe no plano de contas da Receita, deve verificar se não foi
efetuado o cadastro de código da conta referencial inválido.
Mensagem Advertência < O plano de contas com todas as suas contas sintéticas e analíticas deve
conter no mínimo 4 níveis (Resolução CFC 1299/2010). Desse modo contas analíticas devem ser
nível 4 ou maior. O não atendimento gerará erro a partir do ano calendário de 2011.
Validação a partir da versão 2.2.5 – do programa SPED CONTÁBIL – Sistema Público de Escrituração
Digital.
Para não ocorrer a validação reveja a definição da estrutura de seu plano de contas.
No ems2, o programa é o ctp/ct0110.r e no ems5 é o prgint/utb/utb080aa.r (botão Estrutura).
Exemplo do arquivo que gera a validação:
|I050|08022011|09|S|1|0000100000000||ATIVO|
|I050|08022011|09|S|1|0000110000000||ATIVO CIRCULANTE|
71
|I050|08022011|09|S|1|0000111000000||DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|1|0000111100000||CAIXA|
|I050|08022011|01|A|2|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Verifique que a conta Caixa Geral está definida SOMENTE como filha da conta Caixa e definida como
nível 2.
Após correção da estrutura (ems2 ou ems5), nova extração e geração do arquivo:
|I050|08022011|09|S|1|0000100000000||ATIVO|
|I050|08022011|09|S|2|0000110000000|0000100000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|08022011|09|S|3|0000111000000|0000110000000|DISPONIVEL|
|I050|08022011|01|S|4|0000111100000|0000111000000|CAIXA|
|I050|08022011|01|A|5|0000111100001|0000111100000|CAIXA GERAL|
Para conta analítica de nível 5 a mensagem de advertência não ocorre.
Desta forma, as contas analíticas devem ficar, no mínimo, abaixo de 3 contas sintéticas.
Exemplo:
0000100000000 – ATIVO
(sintética)
0000110000000 - ATIVO CIRCULANTE
(sintética)
0000111000000 - DISPONIVEL
(sintética)
0000111100001 - CAIXA GERAL
(analítica)
• No EMS 5, a validação da estrutura pode ser efetuada:
- através do programa Manutenção Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), botão estrutura;
- emitir o relatório Plano Contas Contábeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opção Apresenta Contas
Contábeis e Imprime Estrutura das Contas.
• No EMS 2, a validação da estrutura de contas pode ser efetuada:
- através programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tópico *Estrutura de contas no EMS2).
- emitir os relatórios Plano de Contas Estrutura/Onde se Usa
Mensagem Advertência <Conta de nível superior deverá ter a mesma natureza da subconta>.
(Registro I050)
Verificar se não houve alertas referente a natureza do relatório de extração e então corrigir as contas
indicadas.
O código de Natureza, das contas analíticas, é definido através do DE-PARA, se a mesma não existir no
DE-PARA busca das contas irmãs.
Se a natureza não está correta no arquivo, deve validar a informação do de-para e também a estrutura do
plano de contas. Se existir contas em uma mesma estrutura, naturezas diferentes no DE-PARA, as contas
sintéticas da estrutura herdarão a natureza de uma das contas filhas. Acertar as naturezas para que as
contas tenha mesma natureza dentro da estrutura (exemplo: Contas do ativo que estão na mesma estrutura
devem ter a mesma natureza).
• No EMS 5, a validação da estrutura pode ser efetuada:
- através do programa Manutenção Plano de Contas(prgint/utb/utb080aa.r), botão estrutura;
- emitir o relatório Plano Contas Contábeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar a opção Apresenta Contas
Contábeis e Imprime Estrutura das Contas.
• No EMS 2, a validação da estrutura de contas pode ser efetuada:
- através programa Estrutura de Contas (ct0110) - (ver tópico *Estrutura de contas no EMS2).
72
- emitir os relatórios Plano de Contas Estrutura/Onde se Usa
EXEMPLO 1)
Se existirem contas analíticas de naturezas diferentes (no DE-PARA)
estrutura contábil, pode gerar o problema, veja exemplo que segue:
relacionadas a uma mesma
Conta analítica de natureza 02 relacionada a conta sintética 1000000000000 :
I050|01012009|02|A|2|2106010000002|1000000000000|JUROS S/CAPITAL AJUSTES|
Conta analítica de natureza 04 relacionada a mesma conta sintética :
|I050|01012009|04|A|2|4151010000007|1000000000000|IOF|
O sistema gera a informação da conta sintética com natureza 02, mesmo tendo outras contas analíticas
com outras naturezas informadas:
|I050|01012009|02|S|1|1000000000000||ATIVO|
No caso do exemplo, corrigir as informações de estrutura de contas .
EXEMPLO 2)
Determinada conta contábil não existe no plano DE-PARA (somente é obrigatório se existir saldo
contábil na conta contábil). Porém esta conta contábil está listada no registro I050 com indicação de
natureza inválida. Verificar todas as contas irmãs do DE-PARA, provável que exista alguma conta irmã
com definição da natureza diferente das demais contas, deve corrigir esta conta, ou incluir a conta do DEPARA.
Mensagem <Conta informada deve existir no plano de contas e ser analítica.> Registro I155
Verificar a estrutura de contas.
Emitir o relatório Plano Contas Contábeis (prgint/utb/utb310aa.r) , marcar as opções
- Apresenta Contas Contábeis,
- Imprime Estrutura das Contas;
Tentar localizar a conta relacionada a mensagem no relatório. Se não descobrir o erro abrir Fo e
encaminhar dump de dados (.d) das tabelas: (junto com os anexos informar se houve alteração da
estrutura através de programa específico).
cta_ctbl
estrut_cta_ctbl
matriz_trad_cta_ctbl_ext
trad_cta_ctbl_ext
Se não identificar problema na estrutura, verificar se as linhas do arquivo validado, iniciam com a
indicação de registro a que se refere a informação, caso verificar problema reportar a situação através de
chamado:
|I001|....
|I010|....
|I030|....
|I050|.....
Mensagem < Soma das partidas do lançamento a débito ou a crédito diferente do valor informado
no registro Lançamento Contábil>
73
Verificar a data e origem do lançamento.
•
Se Contabilidade (sigla do arquivo FGL) EMS 2:
Abrir FO e reportar o problema.
•
Se Contabilidade (sigla do arquivo FGL) EMS 5:
Emitir o Relatório Diagnóstico Contabilidade (prgfin/fgl/fgl319aa.r), selecionar a opção: Diferença entre
débito e crédito).
Se ocorrer indicação de referência com problema: descontabilizar, corrigir a situação e efetuar
nova contabilização. Extrair e gerar o arquivo para nova validação.
Se não ocorrer indicação de problema, abrir FO e reportar.
•
Se a origem for módulos (ex. sigla CEP), SPED versão 2009 (origem movimentos através emissão
dos diários).
Verificar a data e origem do lançamento.
Ativar o extrato de versão e fazer a emissão a partir do diário, extração e geração do arquivo e
validar o arquivo.
Se persistir validar o extrato no portal de clientes para verificar se não existem programa
desatualizado, se existir, fazer a atualização e repetir orientação acima.
Caso persistir abrir FO e encaminhar o extrato de versão do processo.
•
Se a origem for módulos (ex. sigla CEP), SPED versão 2010.
Ativar o extrato de versão e fazer extração e geração do arquivo, abrir FO e encaminhar o extrato
de versão, o arquivo validado e o relatório de validação.
74
Mensagem <Conta cadastrada no plano de contas não é conta de resultado.> Erro registro I355.
O erro ocorre porque as contas que sofrem apuração de resultados devem ser cadastradas com a natureza 4
(Contas de Resultado) no cadastro do De-Para.
Alterar a natureza da conta no cadastro do De-Para, e fazer a extração, geração do arquivo e nova validação.
Se a conta não está informada no De-PARA, fazer o cadastro, informar natureza, fazer nova extração, geração do
arquivo e validação.
Mensagem <Saldo da conta antes do encerramento não corresponde ao total dos lançamentos de
encerramento>
Esta validação também pode ocorrer em função da existência de erros de saldos.
Se a contabilidade for no ems5:
------------------------------> executar o relatório de Verificação de saldos para as contas de resultado, no
período onde a mesma ocorreu.
Executar o programa de Verificação de Saldos para as contas com problemas (programa:
prgfin\fgl\fgl323aa.r), caso ocorra indicação de contas com problemas deve executar o programa de
recomposição (prgfin\fgl\fgl730aa.r).
Se as contas com problemas sofrem apuração de resultados, sugiro desfazer a apuração, recompor os
saldos das contas indicadas pelo relatório, confirmar o acerto executando novamente o relatório de
verificação. Confirmar os saldos de todas as contas que sofrem apuração de resultados, para então
executar a rotina de apuração de resultados novamente.
Se a contabilidade for no ems2:
------------------------------> gerar o balancete e razão das contas com problemas e verificar se o saldo do
balancete está correto, caso tenha problema de saldo executar o programa ct0306.
Para executar o programa ct0306, o período em que foi verificado o erro de saldo no balancete deve estar
habilitado (programa p/ habilitar período: ct0501). Para habilitar períodos congelados de exercícios
anteriores, onde a apuração de lucros e perdas já foi realizada, é necessário desfazer a apuração para
conseguir reabrir os períodos.
Congelar os períodos anteriores ao período com problemas (programa: ct0514).
O programa transfere o saldo final do último período fechado/congelado para o saldo inicial do primeiro
período em aberto, recalculando o saldo com base na movimentação, para todos os períodos em aberto.
Para verificar a situação dos períodos consultar o programa cd0120- Manutenção Ano Fiscal.
Outras mensagens associadas a existência de problema de saldo:
Mensagens <Saldo inicial diferente do saldo final do período anterior>;
<Soma dos saldos finais credores é diferente da soma dos saldos finais devedores no período>;
<Soma dos saldos iniciais credores é diferente da soma dos saldos iniciais devedores no período
informado nos registros de Saldos Periódicos>.
75
Mensagem Advertência: <O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE não
corresponde a soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de Resultado antes da
Apuração na mesma data.>;
Mensagens Erros: <O saldo final da conta no registro de Saldos Periódicos (i155) é diferente de zero na
data do encerramento.>;
<Saldo da conta antes do encerramento não corresponde ao total dos lançamentos de encerramento (para
a conta 41020704)>;.
A conta de apuração de resultado não é conta do passivo, para corrigir a ocorrência das mensagens acima alterar
o grupo da conta de apuração para conta de passivo, fazer uma nova apuração, extrair, gerar o arquivo e fazer
nova validação. (Observação: sempre que desfazer um lote de apuração, é importante executar o relatório de
Verificação de Saldos para a faixa de contas que sofrem apuração de resultados.)
Para verificar qual é a conta de apuração de resultados:
76
Esta conta deve estar definida
como grupo Passivo, verifique
através coluna acima, indicada
pela seta.
Mensagem <O saldo da conta de resultado antes do encerramento não foi informado no registro
correspondente (i355) (para a conta 61020101)>;
Verificar a Natureza da conta contábil informada do DE-PARA (plano de contas referencial) deve ser 2-Passivo ou
3-Patrimônio Líquido. Para corrigir a ocorrência da mensagem, fazer a alteração da natureza da conta indicada na
mensagem, fazer nova extração e geração do arquivo. Validar para verificar se ocorre nova validação.
Mensagens: <Soma das partidas do lançamento, a débito, diferente do valor informado no registro
Lançamento Contábil>;
<Soma dos lançamentos a débito, nos registros de Partidas do Lançamento, é diferente do valor
informado no registro Saldos Periódicos (no período referente ao mês 1 para a conta 211802)>;
<Soma dos lançamentos a débito, nos registros de Partidas do Lançamento, é diferente do valor
informado no registro Saldos Periódicos (no período referente ao mês 12 para a conta
421103)>.
Fazer análise de saldos, balancete x razão.
Na situação acompanhada foi identificado que a extração não levava um lote. O motivo estava relacionado ao
plano de centro de custo de um dos itens do lançamento daquele lote estar diferente do plano de centro de custo
da Matriz SPED. Foi alterado o plano de centro de custo do item para ficar igual ao plano da Matriz, e os 3 erros
deixaram de ocorrer. As contas indicadas pela mensagem (211802 e 421103) eram do mesmo lançamento.
Mensagem < Registro duplicado em relação à chave num_lancto >Indicação de erro para registro I200
Abrir FO reportando a situação, não podem existir registros i200 com o mesmo código de lançamento.
Exemplo: O código do lançamento é 1333513012009 e encontra-se duplicado no arquivo sped contábil.
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I200|1333513012009|05012009|32,70|N|
|I250|91101101||32,70|C|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
|I250|11304106||32,70|D|0017813||MCE NFE EM 05/01/2009 SEQ 140 ITEM 3044 DOC 0017813 EMIT BAURU
LAMP COMERCIAL DE PECAS LTDA EPP||
77
Mensagem <Estrutura da linha inválida; As linhas da escrituração não terminam com os caracteres
CR (Carriage Return) e LF (Line Feed)>.
O erro ocorre porque o arquivo foi gerado via RPW no Unix, e o caracter que o Unix utiliza para quebrar
a linha não é compatível com o validador do SPED Contábil. Para resolver o problema o cliente precisa
abrir o arquivo, copiar o conteúdo e salvar em outro editor, o editor do progress por exemplo, salvar o
arquivo nesse editor e validar novamente.
Mensagem <Registro encontrado diferente do esperado ou tipo de registro é desconhecido>.
Normalmente faltou algum cadastro no LF0203. Seguir orientações tópico 4 deste documento. Exemplo:
Se no arquivo auxiliar do SPED não gerou os registros I012 e I015 é porque não foi cadastrado o livro
auxiliar para o módulo FGL. (No caso deste exemplo ver cadastro 6 do tópico 4*) Cadastro MLF.
Se no arquivo SPED não gerou o registro 0007 (quando na linha da validação indicar campo = não se
aplica, registro = 0007), ver orientação do Cadastro 2: Instituição Resp. Entidade (Registro 0007) do
tópico 4*) Cadastros MLF.
Ver tópico * Resumo dos Registros.
Mensagem <Conta não existe no plano de contas referencial informado>
Deve verificar se a conta não foi definida no DE-PARA, corrigir e extrair os dados novamente.
Mensagem <No Balanço Patrimonial, a soma das parcelas deverá ser igual aos totais e subtotais>
(bloco J)
Fazer a extração do balancete pela opção “Conta Contábil”. Esse erro normalmente ocorre por problema
na ordenação das contas sintéticas e analíticas, quando a extração foi efetuada através opção:
“Estruturado”.
Mensagem < Soma das partidas dos lançamentos a débito ou a crédito diferente do valor informado
no registro Lançamento Contábil>
Verificar se todos os pacotes já liberados foram atualizados. Ativar a geração do extrato de versão e gerar
o diário auxiliar do módulo relacionado ao erro, extrair e gerar o arquivo novamente. Se ao efetuar nova
validação e o problema persistir, efetuar a abertura de FO e encaminhar o extrato de versão, o Relatório
Diário Auxiliar do módulo, o arquivo Sped.
Mensagem < No Balanço Patrimonial, o valor informado para o Ativo deverá ser igual à soma dos
valores informados par o Passivo e Patrimônio Líquido. >
Procurar no arquivo que gerou a validação a linha indicada na validação. Validar o valor apresentando
pelo total do registro J100 do arquivo referente ao ativo e ao passivo. Devem conferir com os valores do
balancete. Exemplo de registro |J100|1000000000000|1|1|A T I V O|8000000,45|D|
O valor de R$8.000.000,45 deve conferir com o apresentado pelo Balancete. Conferir também o valor do
PASSIVO. O Total de Ativo deve ser igual ao Total do Passivo. Se não conferir pode existir problemas
da natureza das contas ou erro na definição da estrutura de contas (quando a extração foi feita por
78
Balancete/Estrutura). Se a opção de extração foi através do demonstrativo deve validar também a
definição do demonstrativo.
Mensagem <Conta do registro I355 não é de resultado>
Ocorre quando é informado como conta de apuração, do programa Manutenção Plano de Contas (através
botão Modifica), conta de resultados. Como se fosse uma transitória e faz um lançamento manual
transferindo o valor desta conta para outra conta do passivo. Deve cadastrar a conta que realmente é de
apuração no plano de contas, não informar conta de resultado e sim a conta contábil do passivo.
Mensagem << Código da entidade não encontrado na Tabela de Entidades Responsáveis pela
Manutenção do Plano de Contas Referencial Registro I051>>
Verificar a instituição responsável informada no cadastro Cadastro 6: Livros Auxiliares do Diário
(Registro I012 e I030), detalhes desse cadastro constam no tópico *4) CADASTROS DO MLF.
Ref. Mensagem << O campo COD_HASH_AUX é obrigatório para escrituração Resumida e
Balancete (campo IND_ESC do registro I010 = “R” ou “B”) e campo TIPO do registro I012 = “0”
(escrituração digital).>>
Deve fazer a extração, primeiro do diário geral e depois dos diários auxiliares dos módulos.
Para fazer a geração dos arquivo sped, primeiro realizar a geração dos livros auxiliares, depois por último,
gerar o livro diário geral.
Se o procedimento foi realizado corretamente, verificar no Cadastro 6: Livros Auxiliares do Diário
(Registro I012 e I030), os registros existentes para módulo e período da geração do arquivo.
Deve existir somente um registro para o módulo e período. (Verificar se não existe mais de um registro
com ordens diferentes).
Se não identificar problema encaminhar para análise o dump de dados (.d) da tabela dwf-livro-aux-diario.
Situação Signatário : O programa de validação da Receita apresenta apenas os três primeiros
signatários para informar a assinatura eletrônica
Através programa LF0203 é possível cadastrar quantos signatários lhe convier, ao gerar o arquivo Sped
Contábil serão considerados todos. O programa de validação da Receita apresenta apenas os três
primeiros signatários para informar a assinatura eletrônica, utiliza como critério o código por ordem
crescente.
79
*ORIENTAÇÕES SOBRE ERROS NA TRANSMISSÃO
Na transmissão do Livro Geral ocorrência do erro “O Livro já foi enviado”.
Verificar o campo Escrituração Contábil ao gerar o arquivo, seguir orientações tópico 5 deste documento.
*GERAÇÃO DOS DIÁRIOS AUXILIARES – MULTI-PLANTA
- Em todas as plantas filiais: gerar os diários auxiliares, com a opção "gera dados fiscalização"
marcada (no caso do patrimônio, deve-se rodar o sumário);
IMPORTANTE: Se a sua contabilidade está no EMS5, deverá retirar os parâmetros de integração
com o EMS5, para que integre com o EMS2, somente no momento de gerar os diários auxiliares nas
plantas. Programa para retirar a integração: Cd0101 -> folder Integração -> Retirar a função:
Contabilidade Fiscal da caixa EMS 5.0
- Nas bases filiais - Rodar o programa "CD4120 - Exportação Movimentos Arquivos Fiscalização";
- Na base matriz - Rodar o programa "CD4110 - Importação Movimentos Fiscalização";
- Na base matriz – Executar o extrator “LF0302 – Extrator Sped Contábil”, com isso as informações
serão consolidadas para geração do arquivo;
- Na base matriz - Rodar o programa "CD4130 - Eliminação Movimentos Externos Arquivos
Fiscalização", este programa tem o objetivo de limpar as informações da tabela de exportação que não
serão mais necessárias.
Relação dos módulos e programas com a opção de gerar dados para a fiscalização:
Módulo
APB
MAP
ACR
MCR
CMG
MCB
APL
MAE
FAS
MPT
MTR
MCE
MFT
Descrição
Contas a Pagar (ems5)
Contas a Pagar (ems2)
Contas a Receber (ems5)
Contas a Receber (ems2)
Caixa e Bancos (ems5)
Caixa e Bancos (ems2)
Aplicações e Empréstimos (ems5)
Aplicações e Empréstimos
Ativo Fixo (ems5)
Patrimônio (ems2)
Transportes
Estoque (ems2)
Faturamento (ems2)
Programas a serem executados
PRGFIN/APB/APB319AA.r
APP/AP0707.r
PRGFIN/ACR/ ACR709AA.r
CRP/ CR0802.r
PRGFIN/ CMG/CMG309AA.r
CBP/ CB0503.r
PRGFIN/APL/APL301AA.r
PRGFIN/FAS/ FAS358AA.r
PT0904- Sumário
GT0903
CD4011
CD4011
80
*DICAS EXTRAÇÃO POR DEMONSTRATIVO
EMS2:
Não utilizar matrizes já cadastradas , ctp/ct0111.r. Deverão ser criados ou copiados para uma nova
matriz dois Demonstrativos.
1) Balanço Patrimonial: deverá conter apenas contas de ATIVO e PASSIVO
2) Demonstração de Resultados: deverá conter apenas contas de DESPESA e RECEITA
O campo Defasagem pode interferir , por isso, para as matrizes criadas para o SPED Contábil, sempre
deixar como 0.
Não utilizar operadores (como por exemplo soma ‘+’), pois pode ocorrer o erro abaixo:
<O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balanço Patrimonial não
corresponde à soma dos valores informados nos registros de Saldos Periódicos na mesma data.>
Caso seja necessário abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 não estão conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Diário Geral
- Relatório da extração do Diário Geral
- Relatório dos dois Demonstrativos usados na extração, ctp/ct0507.r
- Dump, .d, das tabelas: demonstra, det-demonst, conta-contab, saldo-conta, rel-conta
EMS5:
Não utilizar matrizes já cadastradas , prgfin/mgl/mgl003aa.r. Deverão ser criados ou copiados para uma
nova matriz dois Demonstrativos.
1) Balanço Patrimonial: deverá conter apenas contas de ATIVO e PASSIVO
2) Demonstração de Resultados: deverá conter apenas contas de DESPESA e RECEITA
O campo Tabulação pode interferir, por isso, para as matrizes criadas para o SPED Contábil, sugerimos
deixar como 0.
Os itens do Demonstrativo que usam fórmulas, as mesmas deverão ser escritas sem espaços.
Exemplo: AC+AB+AA
Não utilizar o sinal antes de um acumulador. Exemplo: -AC
Caso seja necessário abrir chamado para analise porque os registros J100 e J150 não conforme as
matrizes criadas, enviar os anexos abaixo:
- Arquivo ECD do Diário Geral
- Relatório da extração do Diário Geral
- Relatório dos dois Demonstrativos usados na extração, prgfin/mgl/mgl204zb,r
- Exportação dos Demonstrativos pelo programa prgint/ufn/ufn717aa.r
81
*ESTRUTURA DE CONTAS NO EMS2
Caso queiram um acompanhamento nessa situação/rotina liguem para nossa consultoria através do
telefone: 4003-0015 opção(2-3-4-2-3).”
A estrutura de contas definirá quem são as contas sintéticas e quem são as contas analíticas. As
contas sintéticas são as contas títulos, as contas pai e as contas analíticas são as contas filhas.
Exemplo:
- Conta Bancos: Conta Sintética
- Conta Banco do Brasil: Conta Analítica
- Conta Banco Itaú: Conta Analítica
A conta Bancos será pai das contas Banco do Brasil e Banco Itaú. A conta Bancos será a
totalizadora das contas Banco do Brasil e Banco Itaú.
Conta Bancos
Conta Banco do
Brasil
Conta Banco Itaú
Deve-se cadastrar a estrutura de contas porque a Receita Federal pede um documento que é a
Normativa 86 e o SPED, e é necessário enviar a estrutura de contas que a empresa tem. Por esse motivo
esse cadastro é obrigatório.
O cadastro da estrutura de contas é feito no programa: CT0110.
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Essa conta é a conta Sintética (conta
Título)
A conta sintética deve aparecer no campo Conta. Para que a conta apareça nesse campo, deve estar
cadastrada com conta Título no programa: Manutenção Contas (CD0105).
Deverá definir quais são as contas contábeis que serão analíticas, filhas da conta sintética. Esse
vínculo é feito no programa de Estrutura de Contas (CT0110).
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Para incluir indicar quem serão as contas filhas dessa conta sintética, existem duas opções:
1) Utilizar o botão Incluir e informar cada conta que será filha dessa conta sintética. Se a conta pai
possuir 10 contas, as 10 contas devem ser incluídas uma a uma na opção.
Informar a conta analítica que
será filha. Essa conta não
pode ser do tipo Título
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2) Utilizar o botão Faixa, onde poderá informar uma faixa que serão filhas.
Nesse botão de faixas deverá informar a
faixa de contas filhas.
Exemplo: Conta Pai do Ativo:
10000000, a faixa de contas que será
filha dessa conta pai é: 10000000 até:
19999999.
Assim ao incluir uma nova conta que
esteja nessa faixa, já será
automaticamente vinculada como filha
dessa conta pai.
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Botão Eliminar
Somente poderá utilizar o botão de Eliminar para retirar uma conta filha, se a conta foi incluída
pelo botão Incluir. Se a conta foi incluída pelo botão de faixas, deverá mudar a faixa de contas e as contas
que ficarem fora da faixa serão retiradas automaticamente.
Exemplo:
Conta Pai: 10000000
Faixa de Contas: 10000000 a 99999999
Conta Pai
10000000
Contas Filhas
10000001
10000002
20000001
20000002
30000002
90000001
Se tentar eliminar essas contas pelo botão Eliminar, não conseguirá porque foram incluídas pela faixa.
Para retirar essas contas deve alterar o botão Faixa. Para retirar a conta: 90000001, mudar a faixa para:
10000000 a 89999999.
As contas que foram incluídas pelo botão Incluir, não serão eliminadas caso altere a Faixa de Contas.
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