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FACULDADE DE SÃO VICENTE
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA
RELATÓRIO FINAL DE ESTAGIO
Empresa – Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico
SÃO VICENTE
2013
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FACULDADE DE SÃO VICENTE
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA
RELATÓRIO FINAL DE ESTÁGIO
Empresa – Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico
Relatório apresentado ao Curso de
Graduação em Ciências Contábeis da
Faculdade de São Vicente como
exigência para aprovação do estágio
curricular supervisionado.
Orientadora: Professora Elaine Berlanga
Trindade
SÃO VICENTE
2013
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ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA
Quesitos avaliados
Cumprimento do prazo
Coerência Textual
Metodologia
Utilização de conceitos
Adequação e fidelidade quanto às atividades desenvolvidas
durante o estágio
( ) Aprovado
( ) Reprovado
Parecer:
___________________________________________________________________
Orientadora: Professora Elaine Berlanga Trindade
Data: ___ / ___ / ___
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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO....................................................................................................... 05
1. HISTÓRIA UNIMED SANTOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO.....06
2. CARACTERISTICA DA EMPRESA.................................................................. 07
2.1 Missão............................................................................................................. 07
2.2 Visão................................................................................................................ 07
2.3 Valores............................................................................................................. 08
3. ATIVIDADES DESENVOLVIDAS..................................................................... 08
3.1 Atividades X Disciplinas................................................................................... 09
3.2 Contabilidade Geral.........................................................................................09
3.3 Analise e interpretações contábeis.................................................................. 11
3.4 Legislação tributaria e Contabilidade e planejamento tributário...................... 11
3.5 Sistema de informações gerenciais................................................................. 13
3.6 Ética Profissional............................................................................................. 14
4. CONCLUSÃO.................................................................................................... 15
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INTRODUÇÃO
Visando à qualidade dos serviços prestados aos seus usuários e médicos
cooperados, portanto para a Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico a
qualificação de seus colaboradores está sempre como um dos principais requisitos
para que o serviço prestado seja sempre de primeira qualidade. Com uma relação
formalizada desde Março de 1999 até os dias atuais buscando o crescimento e
aperfeiçoamento cada vez mais de seus colaboradores.
Usando esse relatório com o objetivo de descrever todas as atividades
desenvolvidas no meu ambiente de trabalho, contemplando cada etapa desta
pequena jornada de estudos junto a Faculdade de São Vicente – UNIBR.
Atuando no setor de Contabilidade, atualmente na função de assistente
contábil poderei descrever todas as atividades desenvolvidas e relaciona-las as
disciplinas cursadas.
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1.
História Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico
Em 18 de Dezembro de 1967, com a assinatura de um grupo formado por 22
médicos santistas aprovando a fundação da primeira cooperativa de trabalho médico
do país, surge a Unimed Santos. De lá para cá, já se vão 45 anos de uma história de
sucesso, que deu origem a uma rede de assistência médica hoje presente em 83%
dos municípios do país, atendendo a cerca de 18 milhões de brasileiros.
A precariedade do sistema público de saúde oportunizou o aparecimento de
empresas prestadoras de assistência médica, que transformavam a saúde em uma
atividade econômica como outra qualquer, empregando o médico como assalariado.
A criação da Unimed representou uma resposta da classe à exploração da saúde
como fonte de lucros e à proletarização do médico. Ao longo dos anos, a Unimed
Santos passou a representar mais do que uma influência regional, tornando-se uma
verdadeira revolução no modelo de assistência médica em todo o Brasil. O
cooperativismo médico se consolidou como um formato alternativo e democrático de
organização, que preserva a ética médica e dignifica o paciente, oferecendo
assistência personalizada e de qualidade.
Além disso, a unidade de Santos abriu caminho para o surgimento de 90
Unimeds no Brasil, somente nos primeiros três anos de cooperativismo médico,
incentivadas e apoiadas pelo idealizador do Sistema. Abriu também as portas dos
consultórios médicos particulares para uma grande parcela da população, a um
custo acessível e com livre escolha do médico cooperado da preferência do cliente.
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2.
Características da empresa
Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico, com sua matriz situada na
Av. Ana Costa, 211 – Encruzilhada - Santos telefone: (13) 2102-8100 CNPJ:
58.229.691/0001-80 onde são prestados os serviços de Administração, Diretoria,
Pagamentos de Boletos, Serviço Social e Departamento de Apoio ao Cooperado
(DAC), conhecida como sede 211, além dessa matriz possuem 13 (treze) filias, sua
área de atuação compreende nove municípios da Baixada Santista e Vale do
Ribeira, são eles, Santos, São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Mongaguá,
Itanhaém, Peruíbe, Pedro de Toledo e Itariri. Nos demais municípios do país, o
cliente Unimed Santos é atendido pelo Sistema Nacional Unimed de Intercâmbio.
Fazem parte da diretoria da empresa o Diretor Presidente Dr Raimundo Vianna de
Macedo, Diretor de Controladoria - Dr. Claudino Guerra Zenaide, Diretor de
Provimento de Saúde - Dr. Alfredo Soares Júnior, Diretor de Mercado Dr. Wanderley de Sousa, Diretor de Relacionamento e Atendimento ao Cooperado Dr. Luiz Alberto Vieira dos Santos Júnior.
2.1
Missão
"Promover soluções de excelência em saúde aos nossos clientes"
2.2
Visão
"Ser referência nacional como operadora de plano de saúde"
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2.3
Valores
 Qualidade no atendimento para satisfação do cliente
 Compromisso com resultados econômicos sustentáveis
 Capacitação e desenvolvimento de pessoal
 Responsabilidade socioambiental
 Comunicação clara e objetiva
 Comportamento ético
 Respeito às pessoas
3.
Atividades desenvolvidas
A Unimed Santos Cooperativa de trabalho Médico tem sua própria
contabilidade formada por cinco funcionários com os seguintes cargos, Roberto
Andrade – Gestor de Contabilidade, Alzira Forganes – Supervisora de Contabilidade,
Iara Conde – Analista Contábil, Juliana Gonçalves – Assistente Contábil e Ana
Claudia Lima – Assistente Contábil, sendo o setor de contabilidade responsável pela
área contábil e fiscal.
Há dois anos e seis meses atuando na área contábil com a função de
assistente contábil participando ativamente nas atividades de Conciliações
contábeis, conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais, Integração da
Folha de Pagamento, DCTF, DACON, Emissão de DARF, Escrituração de ISS,
Conferencia de documentos e Lançamentos contábeis, auxiliando na implantação do
plano de contas e analise de relatórios diversos.
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Trabalhamos com as informações integradas usando o sistema Pirâmide para
auxiliar em um melhor resultado, podendo assim conferir com mais eficaz as
informações que são passadas pelos demais setores para poder dar-se inicio as
atividades da contabilidade.
3.1
Atividades X Disciplinas
Consegui aplicar na pratica o que aprendi nas disciplinas cursadas,
destacando-se entre ela Contabilidade Geral, Analise e interpretações contábeis,
legislação tributaria, sistema de informações gerenciais, ética profissional,
contabilidade e planejamento tributário e auditoria contábil. Fazendo uma
comparação entre as disciplinas e as atividades desenvolvidas, relatando e
descrevendo a funcionalidade apenas das atividades que mais se enquadram com o
aprendizado.
3.2
Contabilidade Geral
Cursando essa disciplina aprendi as principais contas do balanço patrimonial,
sabendo assim a importância da contabilidade tanto para as pessoas jurídicas
quanto para pessoas físicas, na contabilidade geral é passado o inicio de tudo, saber
o que debita e o que credita saber fazer o enceramento das contas, fazer o balanço
patrimonial, dentre outras finalidades.
Com essa disciplina pude exercer na pratica as seguintes atividades:

Conferencia de documentos: Recebo do setor financeiro os extratos
bancários dos bancos Unicred, Santander, Itaú, Bradesco, Banco do Brasil e Caixa
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Econômica Federal referente à conta corrente, aplicação e empréstimo, recebendo
esses extratos verifico se está de acordo com o que está cadastrado em sistema, se
foi integrado nas contas corretas, se está batendo o saldo final da conta contábil
com o saldo do extrato, para poder passar para a segunda etapa que são os
lançamentos.

Lançamento contábil: Após a conferencia dos extratos faço os
lançamentos dos IR, IOF, de acordo com o que foi informado em cada extrato, em
relação ao empréstimo faço o lançamento dos juros, porque é lançado em sistema
apenas o valor principal sem os juros, então fazemos esse lançamento mês a mês, e
para fazer os devidos lançamentos é necessário analisar a conta correta que será
utilizada, para não haver erro de lançar no grupo errado conforme aprendizado na
disciplina.

Auxiliar na implantação do plano de contas: A Unimed Santos
trabalha com o plano de contas estabelecido pela ANS – Agencia Nacional de
Saúde, e quando eles fazem alteração de contas, precisamos ajustar o atual para o
novo, para fazer isso fazemos um de para que é um parâmetro usado para que o
sistema possa transferir as movimentações e saldos para as contas corretas, para
realização desse de para é necessário conhecer as contas contábeis para não
confundir os grupos usados, após fazer esse parâmetro é passado para o setor de
apoio operacional (Helpdesk) para a implantação do plano de contas, usando esse
parâmetro as contas novas já ficam com os saldos corretos e a contabilidade não
perde nenhuma informação.
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3.3
Analise e interpretações contábeis
Nessa disciplina foi possível aprender a interpretação dos demonstrativos da
empresa com a finalidade de transformar os dados extraídos das demonstrações em
informações úteis. Com as informações que foram passadas coloquei na pratica a
seguinte atividade:

Conciliações contábeis: Com sete dias uteis o setor financeiro,
compras, estoque e departamento de pessoal fazem o fechamento do mês, a
contabilidade fecha o período no sistema para que mais nenhuma informação seja
implantada, feito isso é retirado o razão sintético por conta auxiliar, ou analítico, ou
simplesmente o razão analítico ou sintético e depois o relatório do financeiro por
data de referencia para fazer a comparação entre financeiro e contábil, verificando
se os lançamentos foram feitos corretamente, após essa analise o saldo precisa ser
composto por documentos, por exemplo, a conciliação de fornecedores usa-se uma
copia das notas fiscais, conciliação bancaria, tiramos copia dos extratos, conciliação
de adiantamento de cooperado e credenciado usamos as instruções de
adiantamento, conciliação de deposito cíveis usamos os processos e comprovantes
de pagamento, dentre outras.
3.4
Legislação Tributaria e Contabilidade e Planejamento Tributário
Em Legislação Tributaria aprendemos as definições dos tributos, a cobrança
de tributos do país, a fiscalização e as penalidades para quem não cumpre a lei, e
na contabilidade e planejamento tributário aprendemos a metodologia para se obter
um menor ônus fiscal sobre operações ou produtos, utilizando-se meios legais,
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aprendendo a calcular os impostos na base de calculo do lucro real, presumido e
arbitrário, dentre outras coisas.
Sendo possível colocar na pratica fazendo as atividades relacionadas à área
fiscal que são:
 Conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais: Após ser
realizada pelo setor de compras uma cotação e ser lançada no sistema as
informações do fornecedor escolhido, como valor, quantidade solicitada, CNPJ,
entre outras informações a contabilidade recebe do setor de compras as notas
fiscais seja ela de prestação de serviço ou de produto, para poder dar a entrada no
sistema e encaminhar para o financeiro efetuar o pagamento, após esse
recebimento verifica-se as informações que constam na nota, como por exemplo,
razão social, CNPJ, data de emissão para verificar se está dentro da competência,
valor cobrado, impostos, verifica-se os dados do tomador, razão social, CNPJ e
endereço, para lançar nas filiais correspondente a cada nota. Depois da conferencia
lançamos as notas no sistema, fazemos esses lançamentos através de centro de
custo para que a despesa seja lançada de acordo com o setor que solicitou a
compra ou o serviço, para esse lançamento usamos um código para cada
fornecedor, código de serviço, código para cada produto, data de emissão da nota,
impostos, valor unitário e total, quantidades, analisamos se é um bem de pequeno
valor, medicamentos, matérias médicos, formulários, impressos, matérias copa,
materiais de escritório, materiais de informática, materiais de limpeza, matérias de
manutenção/elétrica, uniformes, brindes ou matérias diversos, pois cada um tem a
sua classe e a conta determinada, depois de realizado essa entrada da nota,
enviamos para o Gestor Administrativo para a autorização no sistema, então ele
confere a nota com a cotação que foi feita anteriormente, ele fazendo à autorização
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as notas voltam para a contabilidade fazer o recebimento, no recebimento
colocamos a data de vencimento a forma de pagamento se será parcelado ou não, e
depois disso encaminha-se uma copia das notas para o setor financeiro efetuar os
devidos pagamentos. Para fazer esse processo é necessária conhecimentos em
impostos, leis especificas e a área fiscal, para poder saber se a nota está de acordo
com o que é determinado por lei, pois é necessário analisar se nas notas fiscais os
serviços possuem retenção ou não, isento ou pago pelo prestador. Pois se a nota
fiscal
for
acima
de
5.000,00,
tem
que
informar
as
retenções
como
PIS/COFINS/CSLL, verificar o ISS se está sento informado à alíquota, se trata de um
fornecedor enquadrado no regime simples nacional ou não, para fazer os
recolhimentos corretamente.
 Escrituração de ISS (São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Peruíbe
e Santos): A contabilidade separa todas as notas fiscais e todos os RPAs (são
usados para prestação de serviço pessoa física) que possuem a retenção do ISS,
depois são separados de acordo com as filiais para ser recolhido cada um pelo seu
município, tiramos um relatório para conferencia se as informações do sistema estão
de acordo com as notas, logo após entramos na Giss oline de cada município para
escrituração das notas e emissão da guia de pagamento.
3.5
Sistema de Informações Gerenciais
Pude aprender com essa materia sobre os sistemas que pode ser
automatizado, ou seja, manual, que abrange pessoas, máquinas, e/ou métodos
organizados para coletar, processar, transmitir e disseminar dados que representam
informação para o usuário e/ou cliente, mostrando a importancia de um sistema
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dentro de uma empresa e se ele for utilizado de uma maneira correta, com as
entradas de informações certas a empresa só tem a ganhar.
Todas as atividades desenvolvidas tem relação com essa disciplina, pois
usamos as informações integradas através do sistema pirâmide e caso ocorro da
informação da entrada está incorreta a saída não terá um bom resultado, pois tudo
depende da pessoa responsável em alimentar as informações no sistema.
3.6
Ética Profissional
Ter ética profissional é quando realizamos nossas atividades seguindo os
princípios determinados pela sociedade e pelo grupo de trabalho de cada um. Esta
relacionada a essa disciplina todas as atividades que exerço, pois se não tivesse
ética não conseguiria obter um bom resultado e principalmente na contabilidade é
fundamental ter ética profissional.
A ética profissional é possível colocar na pratica em todos os momentos, pois
sem ela jamais teríamos o reconhecimento dentro da empresa e um bom
desempenho nas atividades desenvolvidas, pois principalmente a contabilidade
obtém muitas informações da empresa, como por exemplo, capital da empresa,
saldo bancário, divida, se tem lucro ou prejuízo, se ela está de acordo com a
legislação, obedecendo aos princípios contábeis, então se não tivermos ética
mediante tudo isso jamais será bom profissional.
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4 Conclusão
Com a execução deste relatório consegui observar a importância do curso de
ciências contábeis está sendo importante para o meu desenvolvimento profissional,
sendo possível afirmar que as disciplinas cursadas contribuíram para o meu
aperfeiçoamento profissional. Apresentando a integração entre a teoria e a prática
de atividades, nos serviços prestados na Unimed de Santos Cooperativa de
Trabalho Medico, onde foi possível agregar conhecimentos e experiências práticas
na execução das atividades rotineiras da empresa. Pois levando a teoria que foi
passada durante o curso para a prática trona-se mais produtivo o aprendizado, pois
já se obtém um conhecimento sobre o que está sendo dito em sala, podendo citar
algumas experiências profissionais ou até mesmo tirar duvidas.
O curso de ciências contábeis foi de grande importância para que eu possa
prosseguir na empresa e almejar uma melhor colocação profissional. Pois um bom
contador não é aquele que só tem a prática ou somente a teoria, mas sim aquele
que se utiliza de todos os meios para melhor executar seu trabalho e nunca deixa de
se atualizar, pois essa é uma área que ocorrem diversas mudanças e aquele que
acompanha é aquele que consegue um diferencial dos demais e por consequência
obtém o sucesso profissional.