Exemplo de fluxo de vencimentos no SCR – Crédito Imobiliário
Vamos considerar um contrato com as seguintes características:
Característica da Operação
Sist. Amort.:
Valor Financiado
Prazo (meses)
Taxa de Juros ao mês
TR no mês (para os créditos com vencimento em 30 dias)
Data Assinatura do Contrato (Concessão)
Dia de vencimento das parcelas a cada mês
SAC
R$150.000,00
300
0,67%
0,03%
15/01/2014
15
O Sistema de Amortizações constantes determina que o valor das amortizações
será de R$500,00 ao mês, que somado aos juros sobre o saldo devedor resulta na prestação
mensal sem considerar a TR.
Assim, no intervalo de um mês, temos:
Data
juros
Saldo
Devedor
150.000,00
1.500,00 149.500,00
Amortização Prestação s/ TR
15/01/2014 Data de Concessão
15/02/2014 1.000,00
500,00
Assumindo neste exemplo que a TR do mês será integralmente paga na parcela mensal,
temos:
juros sobre
saldo
Amortização
corrigido
15/01/2014 Data de Concessão
15/02/2014
49,91
1.000,33
500,00
Data
Correção
TR
Prestação
Real
Saldo
Devedor
150.000,00
1.550,24 149.500,00
Porém o doc. 3040 é enviado com as posições do último dia da database. Neste exemplo, o
último dia é 31/01. Nessa data, só poderemos considerar a correção relativa ao tempo decorrido
(do dia 15/01 ao dia 31/01).
Assim, no dia 31/01, o doc. 3040 deverá espelhar na tag <Venc>, a parcela que vencerá em
15/02, a primeira parcela sem TR trazida a valor presente mais valor da atualização do saldo
devedor considerando o prazo decorrido acrescido de juros, conforme o Art.2º da Carta Circular
Nº 3.617, de 13 de novembro de 2013.
Valor da atualização no
prazo decorrido acrescido
de juros
Prestação sem TR
15/01
31/01
15/02
V110
Usamos um mês de 30 dias para simplificar o exemplo. Assim, para o primeiro vencimento, a
correção do Saldo devedor pela TR até o final do mês é dada por:
Correção TR até
final do mês
24,95
31/01/2014
Data
juros sobre
correção
0,08
juros sobre
saldo devedor
Saldo Devedor
até final do mês
499,17
150.524,20
Desta forma, o vértice de vencimento referente aos Créditos a vencer até 30 dias, v110, será a
primeira parcela sem TR trazida a valor presente mais o valor da atualização do saldo devedor
considerando o prazo decorrido acrescido de juros auferidos no período decorrido.
Data
31/01/2014
Número da Prestação
1ª Prestação
v110
1520,06
Para Cálculo do valor presente dos Créditos a vencer além de 30 dias, v120 em diante, não se
leva em consideração a correção da TR.
Data
Número da
Prestação
juros
Amortização
Prestação
s/ TR
Saldo
Devedor
15/03/2014
15/04/2014
15/05/2014
15/06/2014
15/07/2014
...
15/12/2038
15/01/2039
2ª Prestação
3ª Prestação
4ª Prestação
5ª Prestação
6ª Prestação
...
299ª Prestação
300ª Prestação
996,67
993,33
990,00
986,67
983,33
...
6,67
3,33
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
...
500,00
500,00
1.496,67
1.493,33
1.490,00
1.486,67
1.483,33
...
506,67
503,33
149.000,00
148.500,00
148.000,00
147.500,00
147.000,00
...
500,00
0,00
O procedimento é semelhante para cálculo dos demais vértices.
Período em dias
para os vencimentos
das parcelas
45
75
105
135
165
...
8.955
8.985
Total
Número da
Prestação
2ª Prestação
3ª Prestação
4ª Prestação
5ª Prestação
6ª Prestação
...
299ª Prestação
300ª Prestação
Valor
presente
do fluxo
Vértices de vencimentos
v120 Créditos a vencer de 31 a
60 dias
v130 Créditos a vencer de 61 a
1.468,73
90 dias
1.455,75
Créditos a vencer de 91 a
1.442,87 v140
180 dias
1.430,10
...
...
...
69,72
Créditos a vencer acima de
v190
5400 dias
68,80
150.524,20
Valores dos
vértices
1.481,82
1.481,82
1.468,73
4.328,72
...
18.204,14
150.524,20