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6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Relatório da Diretoria
Aos nossos clientes, ao mercado e ao público em geral
Apresentamos o relatório da diretoria e as demonstrações financeiras do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo (“HSBC Bank” ou “Banco”)
e HSBC Conglomerado Financeiro, relativos aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010.
Desde 2006, ações nas três dimensões da sustentabilidade – social, econômica e ambiental – são divulgadas no Relatório de Sustentabilidade
HSBC Brasil. Organizado conforme as diretrizes da GRI, as informações apresentadas visam fornecer um diagnóstico claro de nossa trajetória
de desenvolvimento sustentável. Mais do que uma prestação de contas, o Relatório de Sustentabilidade é o resultado de um processo conjunto
de construção que envolve clientes, acionistas, fornecedores, ONGs e entidades reguladoras.
As demonstrações financeiras consolidadas, elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS), emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB) e as interpretações do Comitê das Normas Internacionais de Contabilidade (IFRIC), do
exercício findo em 31 de dezembro de 2011, estão divulgadas no endereço eletrônico: www.hsbc.com.br.
Para o relatório completo, acesse: www.hsbc.com.br/sustentabilidade
O HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo é uma empresa membro do Grupo HSBC no Brasil, presente em 545 municípios em todas as regiões
do País. Internacionalmente, o Grupo HSBC está presente em 85 países e territórios, sendo um dos maiores grupos financeiros do mundo.
Como uma organização global, o HSBC adere a políticas internas, padrões, códigos e procedimentos para assegurar o equilíbrio entre
obtenção de resultados, prestação de contas e expectativas da sociedade.
No Brasil, o HSBC sempre prima pela transparência, alinhamento estratégico, responsabilidade, controle interno e prestação de contas, com
o objetivo de zelar pelos interesses tanto dos investidores quanto da sociedade.
Internamente, há um processo independente que garante que assuntos de relevância sejam conduzidos no melhor interesse da empresa.
Resultados Financeiros
O HSBC Conglomerado Financeiro registrou, no exercício, lucro líquido de R$ 1.117.584 mil, com rentabilidade anualizada de 13,48% sobre
o patrimônio líquido médio.
Integra esse resultado o lucro de suas subsidiárias, dentre as quais se destacam a HSBC Seguros (Brasil) S.A. e HSBC Finance (Brasil) S.A. –
Banco Múltiplo, cujos lucros líquidos do exercício alcançaram R$ 453.338 mil e R$ 373.145 mil, respectivamente. A contribuição das diversas
subsidiárias para o resultado do exercício do HSBC Conglomerado Financeiro está apresentada na nota explicativa nº 12.
Em 31 de dezembro de 2011, o índice de solvência (Acordo de Basileia II), calculado de forma consolidada para as empresas que compõem o
HSBC Conglomerado Financeiro, foi de 13,39%.
Em atenção ao disposto no artigo 8º da Circular nº 3.068, de 8 de novembro de 2001, do Banco Central do Brasil, o HSBC Bank e suas
controladas declaram possuir capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria “Títulos
mantidos até o vencimento”.
Busca por Melhora na Eficiência Operacional
Em linha com as decisões estratégicas globais anunciadas pelo Grupo HSBC em maio de 2011, o HSBC Brasil iniciou um processo de
ajustes de sua estrutura local, objetivando aumento de eficiência operacional, e que por consequência ocasionou a revisão de suas equipes
internas e a decisão de descontinuidade ou cancelamento de certos sistemas desenvolvidos internamente, registrando-se por conta de tais
ações despesas de R$ 264.028 mil relativas a idenizações, provisões e baixas de custos com desenvolvimento de sistemas anteriormente
capitalizados. As despesas incorridas foram compensadas pelas economias geradas a partir da reestruturação, possibilitando a realização de
investimentos estratégicos, incluindo o recrutamento de gerentes de relacionamento.
Rede de Atendimento
A rede de atendimento do HSBC Brasil, em 31 de dezembro de 2011, estava composta por 867 agências, 390 postos de atendimento bancários,
1.059 postos de atendimento eletrônico, 2.522 ambientes de autoatendimento e 5.284 caixas automáticos. Os clientes contam ainda com mais
de 39 mil caixas automáticos na rede compartilhada com outros bancos no Brasil e banco 24 horas. Adicionalmente, têm à sua disposição mais
de 1 milhão de caixas automáticos para saques no exterior por meio da rede Cirrus/MasterCard e Visa Plus/Visa e aproximadamente 61 milhões
de estabelecimentos conveniados com a rede Visa Electron para compras com cartão de débito no Brasil e no exterior.
Recursos Humanos
Ao final do exercício de 2011, havia 23.483 colaboradores trabalhando no Grupo HSBC Brasil.
Sustentabilidade
Para o HSBC, o sucesso empresarial e o desenvolvimento sustentável estão estreitamente relacionados e atuam como conceitos
interdependentes. Somente se for bem-sucedida, a empresa poderá oferecer produtos e serviços confiáveis aos clientes, remunerar
adequadamente os acionistas, aportar – por meio do pagamento de impostos – recursos para o financiamento de serviços públicos, gerar
empregos e investir diretamente em projetos socioambientais. É igualmente válido o raciocínio inverso: somente se atuar de forma ética,
transparente e responsável no relacionamento com clientes, colaboradores, acionistas, governo e comunidade e, principalmente, se imprimir à
própria operação bancária o compromisso com o desenvolvimento sustentável, será capaz de garantir a continuidade da geração de resultados
positivos.
Orientado por essa crença, o HSBC moldou uma política responsável de concessão de financiamentos, que busca aplicar positivamente na
comunidade a força do crédito como ferramenta de desenvolvimento.
Para a análise do risco de sustentabilidade nos financiamentos, o HSBC segue parâmetros internacionais, como os Princípios do Equador, e é
um dos únicos bancos privados do país que adotam políticas setoriais e realizam avaliação de riscos nos processos de concessão de crédito.
A empresa adota diretrizes para as áreas de indústria química, infraestrutura de água doce, florestas e produtos florestais, energia, mineração
e metais e equipamentos de defesa.
Ao avaliar os pedidos de concessão de crédito, o HSBC considera, de forma sistemática, os riscos éticos, sociais e ambientais inerentes ao
negócio. Em setores com maior potencial de impacto, a aprovação está sujeita a uma avaliação adicional e detalhada. Não são financiados
projetos que gerem riscos, ainda que indiretos, a áreas declaradas patrimônio da humanidade pela Unesco.
O HSBC evita envolver-se em transações com países sujeitos a sanções internacionais ou que possam ser usadas para evasão de impostos
ou lavagem de dinheiro.
Sempre teve uma postura cautelosa em relação ao financiamento de equipamentos de defesa e, há algum tempo, vem se retirando
progressivamente desse tipo de atividade.
Na área ambiental, a atenção está voltada às mudanças climáticas, com enfoque ao tema “água” – onde os desafios climáticos são mais
sentidos pela sociedade. Para o HSBC Brasil, apoiar a consolidação de um sistema econômico de baixa emissão de carbono representa, ao
mesmo tempo, um grande desafio e uma oportunidade de mercado, com a formatação de novas linhas de crédito que garantam a implantação
de negócios sustentáveis.
Como reflexo de uma participação efetiva no desenvolvimento de práticas sustentáveis, o HSBC tem ocupado posição de destaque nos diversos
índices globais, tanto nas principais bolsas de valores do mundo, como em índices elaborados por analistas ou entidades independentes.
Desde 2001, está entre as dez principais empresas do Dow Jones Sustainability Index e o FTSE4 Good (índices de sustentabilidade das bolsas
de Nova York e Londres, respectivamente).
O investimento social, um compromisso do HSBC Brasil com o desenvolvimento social, ambiental e econômico das comunidades de sua
área de influência no Brasil, é coordenado pelo Instituto HSBC Solidariedade, por meio de apoio financeiro e técnico a projetos com foco em
educação, meio ambiente e geração de renda para a comunidade. A organização utiliza o potencial de toda a sua rede de relacionamentos no
Brasil e no mundo para ampliar sua atuação.
O Instituto HSBC Solidariedade possui as seguintes linhas de investimento para cada foco de atuação:
• Educação: investir em projetos de educação formal e complementar que visem à redução da vulnerabilidade social de crianças e adolescentes
e ao sucesso escolar.
• Meio ambiente: valorizar as boas práticas ambientais e o desenvolvimento sustentável.
• Geração de renda: desenvolver e apoiar ações que promovam a economia solidária e a geração de renda para comunidades.
No exercício de 2011, foram 236 projetos apoiados, técnica e/ou financeiramente. Até dezembro de 2011, foram capacitadas 180 instituições,
visando ao aprimoramento da gestão, comunicação e sustentabilidade, com o objetivo de fortalecer e desenvolver as ONGs apoiadas.
Produtos, Serviços e Investimentos Socioambientais
O HSBC Brasil inclui clientes em sua rede social por meio de produtos vinculados aos princípios da sustentabilidade.
Sustentabilidade é o equilíbrio entre os aspectos sociais, ambientais e econômicos, tomando-se decisões que assegurarão o sucesso dos
negócios do HSBC Brasil em longo prazo. Ter um negócio sustentável ajuda o HSBC Brasil a construir relacionamentos duradouros com
seus clientes, ganhar a confiança de investidores e ter uma base sólida para manter sua marca como uma das instituições financeiras líderes
mundiais.
Governança corporativa
Comitês
Atualmente existe um grupo de comitês principais que garantem o processo de governança do HSBC Brasil, todos ligados ao Comitê Executivo:
Executive Committee (EXCO): composto por 12 membros titulares; periodicidade mensal; representado pelo quadro de diretores responsáveis
pelas decisões estratégicas e executivas.
Assets and Liabilities Committee (ALCO): composto por 15 membros titulares; periodicidade mensal; engloba Finanças, Tesouraria e executivos
de negócios para discutir mensalmente o balanço, liquidez e posicionamento quanto aos riscos de mercado
Risk Management Committee (RMC): composto por 15 membros titulares; periodicidade mensal; assegura a implementação e a manutenção
de controles e gestão de riscos conforme exigências locais e do HSBC. Esse comitê abrange os riscos de crédito, de mercado e operacionais
do HSBC Bank Brasil e de suas subsidiárias.
Operational Risk and Internal Control Committee (ORICC): composto por 20 membros titulares; periodicidade mensal; compreendido pelos
executivos diretamente envolvidos no controle e funções de risco operacional.
Audit Committee: composto por 4 membros titulares; periodicidade trimestral; patrocinado pelo head de Auditoria, assegura práticas aderentes
às políticas e recomendações internas e externas de auditoria.
Human Resources Committee: composto por 6 membros titulares; periodicidade mensal; encarregado de definir e programar estratégias de
relações trabalhistas, comunicação interna, remuneração e treinamento.
Sustainability Committee: composto por 12 membros titulares; periodicidade trimestral; responsável por estabelecer e programar atividades
econômicas, sociais e ambientais alinhadas com as estratégias do HSBC Brasil.
Strategic Cost Committee (SCC): composto por 11 membros titulares; periodicidade mensal; patrocinado pelo CEO, com participação dos
principais executivos e gerentes das linhas de custos. É responsável por conduzir as estratégias de maximização e eficiência em custos.
Procurement Council: composto por 7 membros titulares; periodicidade bimestral; assegura a manutenção de controles e da gestão de
governança de compras de acordo com as exigências locais e do HSBC.
Retail Credit Risk: composto por 25 membros titulares; periodicidade mensal; responsável pela discussão e tomada de decisões referentes a
crédito e risco que possam impactar as decisões estratégicas e de desempenho do HSBC Brasil.
Local SOX: composto por 21 membros titulares; periodicidade mensal; assegura o fornecimento de fiscalização, direção e acompanhamento
de ações dentro dos requerimentos da lei Sarbanes Oxley.
Gestão de Riscos
Todas as atividades do HSBC envolvem a dimensão, avaliação, aceitação e gerenciamento de algum grau de risco ou uma combinação de
riscos. As categorias de risco mais importantes que o Grupo está exposto são: risco de crédito, risco de seguros, risco de liquidez, risco de
mercado (incluindo risco de câmbio, taxa de juros e preços de ações e mercadorias) e risco operacional.
A estrutura de gestão de riscos estabelecida pelo Grupo visa fomentar o monitoramento contínuo do ambiente de risco associado a uma
avaliação integrada dos riscos e suas interdependências.
O HSBC revisa e atualiza regularmente suas políticas e sistemas de gestão de risco de forma a refletir mudanças nos mercados, produtos e
condução das melhores práticas.
O conceito de responsabilidade pessoal, reforçado pela estrutura de governança do Grupo, é difundido por treinamentos, que auxiliam na
difusão em todo o Grupo de uma cultura construtiva e disciplinada, onde a gestão de riscos é responsabilidade de todos os colaboradores, os
quais devem identificá-los, avaliá-los e gerenciá-los.
Risco de Mercado
O objetivo da gestão de risco de mercado do HSBC é de gerenciar e controlar as exposições aos riscos de mercado para otimizar o retorno
dos riscos ao mesmo tempo em que se mantém um perfil de mercado consistente com o status do Grupo, como uma das maiores instituições
bancárias e de serviços financeiros do mundo.
A gestão de risco de mercado é de responsabilidade principal da Tesouraria, que usa os limites de riscos aprovados pela Diretoria Administrativa
do Grupo. Os limites são delimitados de acordo com os tipos de carteira, produto e risco, sendo a liquidez de mercado o principal fator na
determinação do nível de limites estabelecidos.
O HSBC utiliza uma gama de ferramentas para monitorar e limitar as exposições aos riscos de mercado, dentre elas estão as análises de
sensibilidades, testes de estresse e o Valor ao Risco (VAR).
Risco de Crédito
A cultura de gerenciamento do risco de crédito do Grupo HSBC em todos os países e regiões onde atua é dedicada a atingir e manter o risco
de seus ativos em alto grau de qualidade. Isso requer padrões elevados de profissionalismo e disciplina aplicados consistentemente na gestão
do risco de crédito. Essa cultura universal é essencial para o sucesso no controle e no gerenciamento de risco e busca minimizar as perdas de
crédito e aumentar o retorno sobre o risco ajustado, contribuindo assim para o sucesso geral da organização.
Gestão de Risco Operacional
A gestão de risco operacional é considerada pelo Grupo HSBC essencial para o bom desenvolvimento dos negócios e, por esta razão,
possui políticas e procedimentos de identificação, avaliação, controle, monitoramento, mitigação e classificação dos riscos. Essa preocupação
reflete-se na missão da área de risco operacional, que é implantar e coordenar a estrutura de avaliação de riscos operacionais no Brasil,
estabelecer uma rede de relacionamento com os coordenadores de risco das unidades, prestar o devido suporte e garantir um gerenciamento
de riscos eficaz, reduzir as perdas operacionais e melhorar os processos de controles, bem como avaliar os riscos em relação aos aspectos
reputacionais e legais. Cabe também à área de Riscos Operacionais prover treinamentos aos colaboradores, preparar os reportes de riscos e
perdas operacionais para os Comitês de Diretoria, manter contato contínuo com a matriz do Grupo em Londres e com os órgãos reguladores
para garantir que a instituição tenha total aderência à legislação local e às regras do Grupo HSBC.
A implantação da estrutura de gerenciamento de riscos operacionais foi concluída em 2007 dentro do prazo previsto pela Resolução CMN nº
3.380, de 29 de junho de 2006. Esta estrutura também está em aderência à seção 404 da Lei Americana Sarbanes-Oxley (SOX), relativa aos
controles internos sobre as demonstrações financeiras consolidadas.
A estrutura completa está registrada em nosso relatório anual disponível na seção “Governança Corporativa -> Gerenciamento de Riscos” no
endereço eletrônico: www.hsbc.com.br.
Controles Internos e Compliance
Cartão de Crédito Instituto HSBC Solidariedade
O HSBC Brasil conta com uma estrutura de controles internos, principal responsável por implementar e disseminar a cultura de controles e uma
estrutura de compliance, responsável por assegurar que os administradores e gestores atentem para o fiel cumprimento dos regulamentos e
normas aplicáveis aos seus negócios, de acordo com a Resolução nº 2.554, de 24 de setembro de 1998, do Conselho Monetário Nacional, e
alterações posteriores, que trata da estrutura de controles internos aplicáveis às instituições financeiras.
Lançado em 2007, o cartão de crédito Instituto HSBC Solidariedade é um dos maiores instrumentos de mobilização de pessoas e captação de
recursos do Brasil, gerando receita para investimento social. Os recursos advindos da doação mensal de clientes e do Banco são destinados
ao Instituto HSBC Solidariedade, que investe em projetos sociais com foco em educação em todas as regiões do Brasil.
Foram dispensados cuidados adicionais para a prevenção à lavagem de dinheiro, com especial observância ao disposto na Lei nº 9.613, de 3
de março de 1998, e alterações posteriores, bem como as normas complementares estabelecidas pelo Banco Central do Brasil e Conselho de
Controle de Atividades Financeiras (COAF).
Crédito Pessoal Inclusão Social
Todos os procedimentos e políticas de prevenção à lavagem de dinheiro são supervisionados pelo responsável pela área de Compliance para
o combate à lavagem de dinheiro (Money Laundering Compliance Officer).
O Crédito Pessoal Inclusão Social é um produto oferecido a clientes que tenham interesse em utilizar uma linha de crédito para a compra de
equipamentos ou serviços para pessoas com deficiência. Com o crédito pessoal é possível financiar: cadeiras de rodas, aparelhos ortopédicos,
aparelhos auditivos, aparelhos de produção em braille, adaptação de veículos, e adaptação de espaços.
DI Solidariedade
O fundo DI Solidariedade é um investimento no qual o HSBC Brasil repassa 50% da taxa de administração para projetos apoiados pelo Instituto
HSBC Solidariedade. Estes são devidamente analisados e têm seus resultados acompanhados.
Fundo Ações Sustentabilidade
Este fundo de investimento utiliza uma metodologia própria desenvolvida pelo HSBC para a elaboração de seu portfólio, avaliando as empresas
sob os aspectos de governança corporativa e responsabilidade socioambiental. Para essa avaliação, o HSBC conta com a expertise de uma
estrutura global, composta por analistas presentes em diversos países, inclusive no Brasil.
Fundo Performance SRI
O fundo Performance SRI investe em companhias que são, ao mesmo tempo, avaliadas pelas equipes de análise de crédito e aprovadas pela
metodologia sustentável do HSBC, que considera os aspectos de governança corporativa e responsabilidade socioambiental das empresas.
A inclusão dos critérios sustentáveis ao processo de investimento possibilita uma visão mais compreensiva e holística das empresas, o que
contribui para decisões de investimento mais eficientes.
Comitê de Auditoria
Em conformidade com a Resolução CMN nº 3.198, de 27 de maio de 2004, o Comitê de Auditoria do HSBC Brasil foi formalmente constituído
através da Ata da 61ª Assembleia Geral Extraordinária, de 15 de junho de 2004, do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo, empresa líder
do Conglomerado HSBC no Brasil. O Comitê de Auditoria tem como principais atribuições: a recomendação para contratação do auditor
independente, avaliação das demonstrações financeiras do Banco e de suas controladas, avaliação da efetividade das auditorias interna e
independente, correção e aprimoramento de políticas e práticas e certificação da efetividade dos controles internos.
Demonstrações Financeiras
O Comitê de Auditoria revisou em fevereiro de 2012 as demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2011 das instituições que compõem
o conglomerado HSBC no Brasil, conferindo a transparência e qualidade, bem como confirmando a veracidade e integridade das informações
apresentadas.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos clientes e usuários pela escolha do HSBC, aos colaboradores pela dedicação constante e às autoridades e ao
público em geral pela atenção dispensada.
Curitiba, março de 2012.
A Diretoria
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HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
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Em milhares de reais
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
Nota
Ativo
Circulante
Disponibilidades
Aplicações interfinanceiras de liquidez
4
Aplicações no mercado aberto
Aplicações em depósitos interfinanceiros
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
5
Carteira própria
Vinculados a compromissos de recompra
Instrumentos financeiros derivativos
Vinculados ao Banco Central
Vinculados à prestação de garantias
Relações interfinanceiras
Pagamentos e recebimentos a liquidar
Créditos vinculados
Depósitos no Banco Central
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Correspondentes
Relações interdependências - Transferências internas de recursos
Operações de crédito
Operações de crédito - Setor privado
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
6
7
Operações de arrendamento mercantil
Operações de arrendamento mercantil - Setor privado
Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa
6
7
HSBC Conglomerado
Financeiro
HSBC Bank
2011
2010
2011
2010
99.717.068
85.724.078
99.796.926
85.848.973
1.801.863
1.926.718
1.801.863
1.926.718
15.473.728
12.101.109
14.667.710
11.454.932
12.412.655
3.061.073
9.241.228
2.859.881
12.412.655
2.255.055
9.241.228
2.213.704
7.622.203
5.245.501
7.717.706
5.336.576
6.140.286
- 1.467.859
1.271
12.787
4.324.650
158.189
745.376
7.125
10.161
6.235.789
- 1.467.859
1.271
12.787
4.380.858
158.189
745.376
7.125
45.028
24.158.309
25.108.249
24.158.309
25.108.249
548
1.106
548
1.106
24.136.679
18.461
2.621
25.095.691
11.274
178
24.136.679
18.461
2.621
25.095.691
11.274
178
793
436
793
436
26.378.082
23.678.907
27.076.489
24.252.475
28.640.441
(2.262.359)
25.128.381
(1.449.474)
29.352.379
(2.275.890)
25.709.389
(1.456.914)
1.172.139
1.228.591
1.172.139
1.228.591
1.206.491
(34.352)
1.275.097
(46.506)
1.206.491
(34.352)
1.275.097
(46.506)
22.850.464
16.127.413
22.941.063
16.232.291
12.138
16.160.940
261.344
106.452
6.395.584
(85.994)
2.506
9.524.780
340.103
116.707
6.228.522
(85.205)
12.138
16.148.645
266.684
139.317
6.460.273
(85.994)
2.506
9.383.658
293.935
382.706
6.254.691
(85.205)
259.487
307.154
260.854
308.705
- 105.485
(54.184)
208.186
1.330
121.942
(35.315)
219.197
- 106.095
(54.184)
208.943
1.330
122.552
(35.315)
220.138
38.376.964
31.066.261
39.771.046
32.369.489
Nota
Passivo
Créditos por avais e fianças honrados
Carteira de câmbio
Rendas a receber
Negociação e intermediação de valores
Diversos
Provisão para perdas com outros créditos
8
10
7
Outros valores e bens
Investimentos temporários
Outros valores e bens
Provisões para desvalorizações de outros valores e bens
Despesas antecipadas
21.d
Realizável a longo prazo
4
1.715.922
1.321.504
875.692
552.326
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
5
14.030.498
11.275.570
14.811.785
12.035.555
6.859.602
1.122.779
871.497
2.485.910
2.690.710
6.203.077
820.638
783.169
2.165.698
1.302.988
7.850.574
752.491
871.497
2.485.910
2.851.313
7.154.784
520.370
783.169
2.165.698
1.411.534
16.697.814
13.043.463
17.753.002
13.978.782
6
7
17.395.673
(697.859)
13.536.477
(493.014)
18.471.859
(718.857)
14.484.925
(506.143)
968.177
1.866.669
968.177
1.866.669
Operações de arrendamento mercantil - Setor privado
6
Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa 7
1.005.288
(37.111)
1.928.691
(62.022)
1.005.288
(37.111)
1.928.691
(62.022)
4.787.747
3.351.424
5.185.584
3.728.526
10
7
1.143.139
4.703
3.662.009
(22.104)
870.060
1.109
2.494.243
(13.988)
1.143.139
4.703
4.059.846
(22.104)
870.060
1.129
2.871.325
(13.988)
21.d
176.806
207.631
176.806
207.631
6.772.154
5.539.024
4.873.864
3.859.858
Carteira própria
Vinculados a compromissos de recompra
Instrumentos financeiros derivativos
Vinculados ao Banco Central
Vinculados à prestação de garantias
Operações de crédito
Operações de arrendamento mercantil
Outros créditos
Captações no mercado aberto
Recursos de aceites e emissão de títulos
8
Permanente
Investimentos
Participações em controladas
3.h
4.681.351
4.044.190
2.782.970
2.364.882
12
4.668.141
4.032.006
2.769.722
2.352.661
4.668.141
4.032.006
2.769.722
2.352.661
15.789
(2.579)
14.763
(2.579)
15.832
(2.584)
14.805
(2.584)
593.525
536.657
593.609
536.745
100.378
939.201
(446.054)
98.026
964.350
(525.719)
100.378
939.466
(446.235)
98.026
964.758
(526.039)
1.497.278
958.177
1.497.285
958.231
2.355.488
(858.210)
1.828.491
(870.314)
2.356.320
(859.035)
1.829.459
(871.228)
144.866.186
122.329.363
144.441.836
122.078.320
No País
Outros investimentos
Provisão para perdas
Imobilizado de uso
13
Imóveis de uso
Outras imobilizações de uso
Depreciações acumuladas
Intangível
Ativos intangíveis
Amortizações acumuladas
Total
35.939.028
31.999.265 33.854.801
9.752.371
4.485.070
1.829.863
16.698.514
- 8.685.210
3.701.344
2.831.162
20.653.603
67.709
9.739.663
8.666.982
4.485.070
3.701.344
1.076.018
765.163
16.698.514 20.653.603
- 67.709
3.350.797
1.749.335
2.980.509
1.749.335
1.110.187
330.744
1.909.866
970.867
443.319
335.149
739.899
330.744
1.909.866
670.598
743.588
335.149
16
2.387.089
3.640.018
2.387.089
1.787.249
599.840
3.397.769
242.249
1.787.249
599.840
4.131
5.032
4.131
5.032
99
4.032
123
4.909
99
4.032
123
4.909
1.034.939
894.627
1.034.939
894.627
16.c 8.215.345
4.275.565
8.215.345
4.275.565
2.055
8.213.290
2.056
4.273.509
2.055
8.213.290
2.056
4.273.509
16.c 3.107.194
2.426.438
3.107.194
2.426.438
742.431
2.364.763
635.212
1.791.226
742.431
2.364.763
635.212
1.791.226
810.251
756.806
810.251
756.806
19.965.801
12.459.470
44.564
14.182.663
219.765
9
351.507
591.350
16.d
710.945
10
3.865.007
52.922
8.348.260
202.889
439.720
184.828
- 3.230.851
63.175.453
53.685.467
63.257.310 53.893.191
16.a 42.643.565
43.103.419
42.069.799 43.011.500
600.082
42.043.483
201.146
42.902.273
26.316
109.227
42.043.483 42.902.273
- - Recebimentos e pagamentos a liquidar
Correspondentes
Relações interdependências - Recursos em trânsito de terceiros
Empréstimos no País - Instituições oficiais
Empréstimos no exterior
BNDES
FINAME
Instrumentos financeiros derivativos
5.b
Outras obrigações
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados
Carteira de câmbio
Sociais e estatutárias
Fiscais e previdenciárias
Negociação e intermediação de valores
Dívidas Subordinadas
Diversas
Depósitos
8
Depósitos interfinanceiros
Depósitos a prazo
Captação no mercado aberto
Carteira de Terceiros
Recursos de aceites e emissão de títulos
14
- - 370.288
- 12.367.654
2.408.458
11.008.394
1.359.260
2.401.566
6.892
11.008.394
1.359.260
2.401.566
6.892
16.c
85.665
463.304
85.665
463.304
10.279
75.386
12.334
450.970
10.279
75.386
12.334
450.970
714.411
1.326.404
714.411
1.326.404
5.689
708.722
163.310
1.163.094
5.689
708.722
163.310
1.163.094
589.295
310.967
589.295
310.967
6.774.863
6.072.915
7.060.198
6.372.558
1.137.020
703.981
193
16.d 3.552.547
10
1.381.122
889.882
951.956
- 2.869.950
1.361.127
1.137.020
945.462
193
3.552.547
1.424.976
889.882
1.226.152
- 2.869.950
1.386.574
8.796.439
7.750.506
8.796.662
7.790.649
- 5.568.944
8.671
3.864
3.134.670
80.290
- 5.177.944
8.671
4.119
2.582.316
(22.544)
120
5.568.944
8.679
3.864
3.105.943
109.112
33.454
5.177.944
8.679
4.119
2.560.174
6.279
16.c
5.b
Outras obrigações
8
9
Patrimônio líquido
Total
370.288
58.282
8.207.138
211.368
564.459
1.767.346
- 3.236.194
2.408.458
BNDES
FINAME
Capital social
De domiciliados no País
De domiciliados no exterior
Reserva de capital
Reserva de reavaliação
Reservas de lucros
Ajustes de avaliação patrimonial
45.579
14.170.368
227.687
482.553
1.090.474
710.945
3.868.606
- Empréstimos no País - Instituições oficiais
Empréstimos no exterior
Carteira de câmbio
Fiscais e previdenciárias
Negociação e Intermediação de Valores
Dívidas subordinadas
Diversas
20.596.212 14.044.787
16.b 12.367.654
Recursos de letras financeiras e imobiliárias
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior
Obrigações por empréstimos
2010
3.397.769
242.249
Relações interfinanceiras
Obrigações por empréstimos
2011
16.b 3.640.018
Recursos de letras financeiras e imobiliárias
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior
Instrumentos financeiros derivativos
Outros valores e bens - Despesas antecipadas
16.a 32.765.818
Carteira própria
Carteira de terceiros
Carteira livre movimentação
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais
Carteira de câmbio
Rendas a receber
Diversos
Provisão para perdas com outros créditos
72.387.864 60.394.480
Exigível a longo prazo
Aplicações interfinanceiras de liquidez - Aplicações
em depósitos interfinanceiros
Operações de crédito - Setor privado
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
2010
60.893.390
Depósitos à vista
Depósitos de poupança
Depósitos interfinanceiros
Depósitos a prazo
Outros depósitos
Obrigações por repasses do País - Instituições oficiais
Outros créditos
2011
72.894.294
Circulante
Depósitos
HSBC Conglomerado
Financeiro
HSBC Bank
18
144.866.186 122.329.363 144.441.836 122.078.320
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
68
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Em milhares de reais
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Nota
HSBC Bank
2011
Segundo
semestre
Receitas da intermediação financeira
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
HSBC Conglomerado Financeiro
2010
Exercício
2011
Exercício
Segundo
semestre
Exercício
5.350.846 10.250.006
8.201.869
5.517.381 10.561.504
Atualização
Capital Aumento de
de títulos
Ativos de
realizado
capital patrimoniais controladas
Exercício
9.943.729 18.254.472 14.124.984 10.064.998 18.518.273 14.208.772
Operações de crédito
Reserva Reserva de
de capital reavaliação
Capital social
2010
8.437.001
Saldos em 1º de janeiro de 2010
Reservas de lucros
Legal
Ajustes de
Avaliação
Lucros
Estatutária Patrimonial acumulados
4.824.344
- 8.671
4.375
- - - (256)
- 353.600
- - - - - - - - - - Realização da reserva de reavaliação
331.125 1.941.687
- - (30.536)
- Total
- 7.079.666
256
- - - 353.600
- (47.748)
(47.748)
Aumento de capital por integralização
Operações de arrendamento mercantil
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
Resultado com instrumentos financeiros derivativos
Resultado de operações de câmbio
Resultado das aplicações compulsórias
Despesas da intermediação financeira
198.670
439.623
605.518
198.670
439.623
605.518
2.475.680
4.330.625
3.940.569
2.430.414
4.282.928
3.789.224
688.109
572.760
115.099
688.109
572.760
115.100
24.045
321.741
203.761
24.045
321.741
203.761
1.206.379
2.339.717
1.058.168
1.206.379
2.339.717
1.058.168
(7.773.003) (13.518.757) (9.223.498) (7.683.730) (13.325.155) (9.055.985)
de JSCP, líquido de imposto
Ajuste atuarial
Ajuste de avaliação patrimonial Títulos e valores mobiliários e derivativos
Banco
- - - - - - (45.473)
- (45.473)
Controladas
- - - - - - 53.465
- 53.465
- - - - - - Reservas de lucros
- - - - 55.442
589.909
- (645.351)
- Dividendos propostos
- - - - - (335.847)
- - (335.847)
Juros sobre o capital próprio
- - - - - - - (416.000) (416.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2010 4.824.344
353.600
8.671
4.119
386.567 2.195.749
(22.544)
- 7.750.506
Mutações do exercício
- 353.600
- (256)
4.824.344
353.600
8.671
4.119
- - - (255)
- 391.000
- - - - - - - - - - 676.600
(676.600)
- - - - - Lucro líquido do exercício
- 1.108.843 1.108.843
Destinações propostas pela Diretoria
Operações de captações no mercado
(5.171.077) (9.611.214) (7.058.124) (5.061.122) (9.381.999) (6.865.841)
Operações de empréstimos e repasses
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
7
(720.102)
(929.132)
(236.394)
(720.102)
(929.132)
(238.184)
(374)
(374)
- (374)
(374)
- (1.881.450) (2.978.037) (1.928.980) (1.902.132) (3.013.650) (1.951.960)
Resultado bruto da intermediação financeira
2.170.726
4.735.715
4.901.486
2.381.268
5.193.118
Outras receitas (despesas) operacionais
(1.803.713) (3.446.466) (3.340.021) (1.921.565) (3.714.090) (3.483.183)
Saldos em 1º de janeiro de 2011
Realização da reserva de reavaliação
Receitas de prestação de serviços
19
Rendas de tarifas bancárias (*)
1.040.829
2.043.765
1.840.696
1.090.072
2.149.062
1.955.724
Outras despesas administrativas
139.915
278.901
299.869
140.006
281.691
319.750
(1.348.217) (2.501.829) (2.017.901) (1.358.916) (2.523.788) (2.035.466)
20
Despesas tributárias
254.062
7.992
386.567 2.195.749
(22.544)
- 670.840
(2.050.021) (4.024.169) (3.617.302) (2.057.051) (4.036.087) (3.631.379)
- - - - 7.750.506
255
- - - 391.000
- 4.496
4.496
- -
Aumento de capital por integralização
de JSCP, líquido de imposto
Ajuste atuarial
Despesas de pessoal
55.442
5.152.787
Aumento de capital
Ajuste de avaliação patrimonial -
(316.587)
(621.223)
(588.168)
(329.937)
(651.091)
(626.633)
Resultado de participações em controladas
12
498.347
944.976
612.229
321.247
554.674
391.514
Banco
- - - - - - 139.484
- 139.484
Outras receitas operacionais
21
523.541
1.088.492
838.223
678.103
1.190.670
867.730
Controladas
- - - - - - (36.650)
- (36.650)
- - - - - - Reservas de lucros
- - - - 55.814
605.220
-
Dividendos propostos/pagos
- - - - - (108.680)
- Juros sobre o capital próprio
- - - - - - - (460.000) (460.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2011 5.500.944
68.000
8.671
3.864
442.381 2.692.289
80.290
- 8.796.439
676.600
(285.600)
- (255)
496.540
102.834
- 1.045.933
5.177.944
- 8.671
3.992
417.103 2.684.675
(64.632)
- 8.227.753
- - - (128)
- 391.000
- - - - - - - - - - 323.000
(323.000)
- - - - - Outras despesas operacionais
21
(291.520)
(655.379)
(707.667)
(405.089)
(679.221)
(724.423)
Títulos e valores mobiliários e derivativos
Lucro líquido do exercício
- 1.116.283 1.116.283
Destinações propostas pela Diretoria
Resultado operacional
Resultado não operacional
367.013
23.b
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações
1.289.249
1.561.465
459.703
1.479.028
1.669.604
(35.596)
(43.514)
(107.291)
(35.558)
(42.329)
(106.666)
331.417
1.245.735
1.454.174
424.145
1.436.699
1.562.938
Mutações do exercício
Imposto de renda e contribuição social
17
Corrente
Diferido
334.694
178.081
(69.555)
245.189
(5.196)
(198.581)
(54.612)
(138.389)
(76.819)
(152.776)
(312.573)
(217.577)
389.306
316.470
7.264
397.965
307.377
18.996
Saldos em 1º de julho de 2011
Realização da reserva de reavaliação
(160.548)
(307.533)
(275.776)
(163.740)
(313.919)
(282.188)
- - - - (108.680)
128
- - - 391.000
- (12.799)
(12.799)
- -
133.836
Aumento de capital por integralização
de JSCP, líquido de imposto
Participações no lucro
55.814
(661.034) Ajuste atuarial
Aumento de capital
Ajuste de avaliação patrimonial -
Lucro líquido do semestre/exercício
Juros sobre o capital próprio
18.b
505.563
1.116.283
1.108.843
505.594
1.117.584
1.082.169
(460.000)
(460.000)
(416.000)
(460.000)
(460.000)
(416.000)
Títulos e valores mobiliários e derivativos
Banco
- - - - - - 133.836
- Controladas
- - - - - - 11.086
- 11.086
- - - - - - - 505.563
505.563
Reservas de lucros
- - - - 25.278
7.614
- (32.892)
- Juros sobre o capital próprio
- - - - - - - (460.000) (460.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2011 5.500.944
68.000
8.671
3.864
442.381 2.692.289
80.290
- 8.796.439
Mutações do semestre
68.000
- (128)
Lucro líquido do semestre
Lote de mil ações do capital
Lucro líquido por lote de mil ações - R$
2.496.674
202,49
2.496.674
447,11
2.384.507
465,02
Destinações propostas pela Diretoria
(*) Para fins de comparabilidade, em 2010 houve a reclassificação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação
de serviços, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.a
323.000
25.278
7.614
144.922
- 568.686
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
69
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
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HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Em milhares de reais
Demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
HSBC Bank
2011
HSBC Conglomerado Financeiro
2010
2011
HSBC Bank
2011
2010
Segundo
semestre
Exercício
Exercício
Segundo
semestre
Exercício
Exercício
505.563
1.116.283
1.108.843
505.594
1.117.584
1.082.169
1.389.911
2.468.076
1.961.819
1.585.790
2.854.155
2.209.552
1.881.450
2.978.037
1.928.980
1.902.132
3.013.650
1.951.960
(389.307)
219.945
16.232
171.545
(316.471)
416.610
12.318
334.858
(7.264)
308.642
42.222
294.927
(397.964)
219.971
16.232
178.276
(307.376)
416.676
12.318
285.870
(18.996)
308.808
42.222
310.152
(498.347)
(11.607)
(944.976)
(12.300)
(612.229)
6.541
(321.247)
(11.610)
(554.674)
(12.309)
(391.514)
6.920
Lucro líquido do semestre/exercício ajustado (*)
1.895.474
3.584.359
3.070.662
2.091.384
3.971.739
3.291.721
Variação de ativos e passivos:
(5.428.898) (10.072.610) (12.163.236)
(5.447.330) (10.210.505) (13.513.432)
(2.311.901)
(9.527.580)
775.869
(2.214.450)
(9.296.685)
165.546
3.040.891
(5.131.630)
(64.149)
3.003.330
(5.157.360)
(778.225)
273.712
129.982
95.184
273.712
129.982
95.184
959.012 (22.495.880)
(7.371.256) (7.350.682)
42.360
(2.392.070)
Nota
Lucro líquido do semestre/exercício
Ajustes ao lucro líquido:
7
17.c
20
11
12
Redução (aumento) em aplicações interfinanceiras
de liquidez
(Aumento) redução em títulos e valores mobiliários
e instrumentos
financeiros derivativos
(Aumento) em relações interfinanceiras e
interdependências
(Aumento) redução em depósitos compulsórios
no Banco Central do Brasil
(Aumento) em operações de crédito
(Aumento) redução em operações de arrendamento
mercantil
Redução em outros créditos
Redução em outros valores e bens
(Redução) aumento em depósitos
(Redução) aumento em captação no mercado aberto
Aumento em recursos de emissão de títulos
Aumento (redução) em obrigações por empréstimos
e repasses
(Redução) aumento em instrumentos financeiros
derivativos
Aumento em outras obrigações
Baixa da provisão para créditos de liquidação
duvidosa
7
Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores
mobiliários einstrumentos financeiros derivativos
(ativos/passivos)
Outros
Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades
operacionais
42.360
(2.268.469)
959.012 (22.495.880)
(7.629.924) (7.957.474)
471.287
958.969
568.087
(4.631.824) (8.431.292) (3.517.143)
73.433
99.214
152.246
(2.955.253) (3.633.064) 11.151.775
(1.538.819) 1.601.462
(313.210)
4.660.335 11.212.125
3.442.397
471.288
958.970
568.087
(5.230.848) (8.375.634) (3.621.292)
73.323
99.398
151.526
(2.057.741) (2.797.237) 10.958.327
(1.538.819) 1.601.462
(313.106)
4.660.335 11.212.125
3.442.397
1.039.828
3.630.904
5.090.227
(3.440.913)
331.773
5.090.227
(3.440.913)
3.015.610
331.773
6.943.258
(54.786)
3.137.150
1.039.829
2.774.797
3.630.905
6.023.002
(54.786)
3.948.988
(1.031.101)
(1.988.467)
(2.687.100)
(1.043.390)
(2.010.120)
(2.697.425)
144.725
(12.799)
139.484
4.496
(45.473)
(47.748)
144.726
(12.799)
105.329
4.497
32.222
(47.748)
(3.533.424)
(6.488.251)
(9.092.574)
2.600
202.572
(116.093)
(62.578)
(516.773)
445.525
3.953
434.083
(116.326)
(155.310)
(1.297.437)
518.028
1.795
119.381
(46.623)
(113.166)
(440.278)
74.257
2.606
202.572
(51.499)
(62.598)
(516.773)
245.158
3.959
434.083
(51.732)
(155.331)
(1.297.437)
245.158
1.800
119.381
(5.771)
(113.167)
(440.278)
- (44.747)
(613.009)
(404.634)
(180.534)
(821.300)
(438.035)
(3.355.946) (6.238.766) (10.221.711)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos:
Alienação de imobilizado de uso
Redução do intangível
Aquisição de investimentos
Aquisição de imobilizado de uso
Aplicação no intangível
Dividendos recebidos
Caixa líquido proveniente/(utilizado) das atividades
de investimentos
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos:
Dívida subordinada
Aumento do capital por integralização de JCP
Dividendos pagos
Reversão de dividendos
Juros sobre o capital próprio pagos
Variação/aquisição de participação dos acionistas
minoritários
Caixa líquido proveniente/(utilizado) nas atividades
de financiamentos
Redução de caixa e equivalentes de caixa
Redução de caixa e equivalentes de caixa
Início do semestre/exercício
Fim do semestre/exercício
Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa
Segundo
semestre
%
2010
Exercício
%
Exercício
2011
%
Segundo
semestre
%
2010
Exercício
%
Exercício
%
Composição do valor adicionado
Fluxo de caixa das atividades operacionais:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Provisão para imposto de renda e contribuição
social diferido
Depreciações e amortizações
Provisão para desvalorização de bens não de uso
Provisão para passivos contingentes
Resultado de participações em controladas
Operacional
Outros
HSBC Conglomerado Financeiro
774.597
391.000
- - (460.000)
1.393.542
391.000
(108.680)
- (460.000)
251.521
353.600
(335.847)
- (416.000)
774.598
391.000
(40)
- (460.000)
1.393.543
391.000
(108.720)
498
(460.000)
251.521
353.600
(335.847)
(416.000)
- - - (41.651)
(41.651)
- 705.597
1.215.862
(146.726)
663.907
1.174.670
(146.726)
(2.872.574)
(5.885.398)
(9.643.934)
1 - Receitas
Intermediação financeira 9.943.729
Receitas de prestação
de serviços
1.040.829
Rendas de tarifas
bancárias (*)
139.915
Provisão para créditos de
liquidação duvidosa
(1.881.450)
Outras
523.541
Total
9.766.564
2 - Despesas da intermediação
financeira
(5.891.553)
3 - Insumos adquiridos de terceiros
Despesas de água,
energia e gás
(25.592)
Despesas de
comunicações
(130.984)
Despesas de materiais
(17.892)
Despesas de serviços de
terceiros
(455.817)
Despesas de serviços técnicos
especializados
(165.179)
Outras despesas
administrativas
(916.728)
Outras
(327.118)
18.254.472
14.124.984
10.064.998
18.518.273
14.208.772
2.043.765
1.840.696
1.090.072
2.149.062
1.955.724
278.901
299.869
140.006
281.691
319.750
(2.978.037)
1.088.492
(1.928.980)
838.223
(1.902.132)
678.103
(3.013.650)
1.190.670
(1.951.960)
867.730
18.687.593
15.174.792
10.071.047
19.126.046
15.400.016
(10.540.720)
(7.294.518)
(5.781.598)
(10.311.505)
(7.104.025)
(51.545)
(48.606)
(25.607)
(51.586)
(48.694)
(262.747)
(37.616)
(264.503)
(31.055)
(131.080)
(17.937)
(262.921)
(37.715)
(264.784)
(31.173)
(849.455)
(695.441)
(456.543)
(850.879)
(696.524)
(356.301)
(314.991)
(166.739)
(359.500)
(319.195)
(1.825.076)
(698.895)
(1.746.769)
(814.958)
(921.045)
(440.647)
(1.831.503)
(721.550)
(1.754.704)
(831.089)
(2.039.310)
(4.081.635)
(3.916.323)
(2.159.598)
(4.115.654)
(3.946.163)
1.835.701
4.065.238
3.963.951
2.129.851
4.698.887
4.349.828
5 - Depreciações, amortizações
e intangível
(219.945)
(416.610)
(308.642)
(219.972)
(416.676)
(308.808)
6 - Valor adicionado líquido
produzido pela
entidade (4 + 5)
1.615.756
3.648.628
3.655.309
1.909.879
4.282.211
4.041.020
7 - Valor adicionado recebido em transferência
Resultado de equivalência
patrimonial
498.347
944.976
612.229
321.247
554.674
391.514
4.267.538
2.231.126
4.836.885
4.432.534
Total
4 - Valor adicionado
bruto (1 + 2 + 3)
8 - Valor adicionado total
a distribuir (6 + 7)
2.114.103
4.593.604
Distribuição do valor adicionado
Remuneração do
Trabalho
1.276.370 60,3 2.382.324 51,9 1.970.512 46,2 1.288.635 57,8 2.407.314 49,7 1.991.735 45,0
Remuneração direta
Benefícios
FGTS
Outros Encargos
1.021.687 48,3 1.900.211 41,4 1.550.451 36,3 1.031.110 46,2 1.919.826 39,7 1.569.338 35,4
195.529 9,2 369.988 8,1 324.686 7,6 197.778 8,9 373.853 7,7 326.136 7,4
55.663 2,6 105.292 2,3
87.864 2,1
56.232 2,5 106.753 2,2
88.688 2,0
3.491 0,2
6.833 0,1
7.511 0,2
3.515 0,2
6.882 0,1
7.573 0,2
Impostos, taxas e
contribuições
214.288 10,1
870.180 18,9
980.888 23,0
318.769 14,3 1.086.680 22,5 1.151.133 25,9
Federais
Estaduais
Municipais
141.196
905
72.187
6,7
- 3,4
726.704 15,8
1.620
- 141.856 3,1
818.155 19,2
745
- 161.988 3,8
242.797 10,9
954
- 75.018 3,4
936.194 19,4
2.371
- 148.115 3,1
971.034 21,9
827
- 179.272 4,0
Remuneração de
capitais de terceiros
117.884
5,6
224.819
4,9
207.295
4,9
118.128
5,3
225.307
4,7
207.497
4,7
Aluguéis
117.884
5,6
224.819
4,9
207.295
4,9
118.128
5,3
225.307
4,7
207.497
4,7
Juros sobre o
capital próprio
460.000 21,8
460.000 10,0
416.000
9,7
460.000 20,6
460.000
9,5
416.000
9,4
656.281 14,3
692.843 16,2
(2.872.573) (5.885.396) (10.806.472)
22
6.706.898
3.834.324
9.719.722
3.834.324
19.363.656
9.719.722
6.706.898
3.834.325
9.719.721
3.834.325
20.526.193
9.719.721
(2.872.574)
(5.885.398)
(9.643.934)
(2.872.573) (5.885.396) (10.806.472)
(*) As demonstrações dos fluxos de caixa são úteis para os usuários avaliarem a capacidade da entidade gerar caixa e equivalentes de caixa.
Neste contexto, o lucro líquido é ajustado em conformidade com a Resolução CMN nº 3.604/08, para demonstrar o efetivo movimento do
fluxo de caixa.
Para fins de comparabilidade das Demonstrações dos Fluxos de Caixa do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, foi efetuado ajuste
não significativo, em 31 de dezembro de 2010 com objetivo de melhor refletir as operações e seus respectivos fluxos de caixa. Esse ajuste
consistiu na mudança de critério para a classificação de equivalente de caixa, reduzindo o prazo para vencimento das operações de 90 para
30 dias.
Lucros retidos
Total
45.561
2,2
45.594
2,0
657.584 13,6
666.169 15,0
2.114.103 100,0 4.593.604 100,0 4.267.538 100,0 2.231.126 100,0 4.836.885 100,0 4.432.534 100,0
(*) Para fins de comparabilidade, em 2010 houve a reclassificação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de
prestação de serviços, conforme mencionado na nota explicativa nº 2.a.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
70
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Em milhares de reais
Notas explicativas às demonstrações financeiras
1. Contexto operacional
k. Redução ao valor recuperável dos ativos – Impairment
O HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo (“HSBC Bank” ou “Banco”), subsidiária integral indireta da HSBC Holdings plc, com sede no
Reino Unido, está autorizado pelo Banco Central do Brasil (“BACEN”) a operar, sob a forma de banco múltiplo, nas carteiras comercial,
de investimentos, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil, de crédito, financiamento e investimento, de câmbio e também na
administração de cartões de crédito e de fundos mútuos de investimento. Por intermédio de suas controladas diretas e indiretas, atua também
nas áreas de seguros, previdência, capitalização, corretagem de câmbio e valores mobiliários, distribuição de títulos e valores mobiliários,
administração de fundos, carteiras de investimento e consórcio.
Deve ser reconhecida uma perda por impairment no resultado do período, quando o valor da contabilização de um ativo excede seu valor
recuperável. A partir de 2008 os valores dos ativos não financeiros, exceto outros valores e bens e créditos tributários, devem ser revistos no
mínimo anualmente para determinar se há alguma indicação de perda por impairment. As empresas que compõem o HSBC Conglomerado
Financeiro efetuam cálculo do valor recuperável pelo menos semestralmente e, na revisão efetuada no exercício de 2011, foram reconhecidas
perdas sobre os ativos classificados em “Outros valores e bens” e “Ativos Intangíveis”.
2. Apresentação das demonstrações financeiras individuais e combinadas
l. Imposto de renda e contribuição social
As demonstrações financeiras do HSBC Bank foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária e as
normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (“CMN”) e do Banco Central do Brasil (“BACEN”). Na preparação das demonstrações
financeiras combinadas do HSBC Conglomerado Financeiro foram adotados, quando aplicável, os critérios para a consolidação em
conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, instituído pela Circular nº 1.273, de 29 de
dezembro de 1987.
O imposto de renda foi calculado utilizando-se a alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido do adicional de 10%, e a contribuição
social foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação.
O Banco, com o objetivo de propiciar melhor entendimento aos usuários das informações financeiras, ajustou, somente para fins de
apresentação das demonstrações financeiras do HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, as operações de arrendamento mercantil
financeiro que estão demonstradas a valor presente no Balanço Patrimonial de modo a refletir o método financeiro, com a reclassificação do
imobilizado de arrendamento para a rubrica de “Operações de arrendamento mercantil”, deduzido do valor residual recebido antecipadamente.
As receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas operações, estão apresentadas de forma agrupada na
rubrica de Receitas da intermediação financeira – “Operações de arrendamento mercantil”.
As demonstrações financeiras do HSBC Conglomerado Financeiro foram aprovadas pelo Comitê Executivo em 15 de fevereiro de 2012.
a. Para fins de comparabilidade das demonstrações financeiras do HSBC Bank do Brasil e HSBC Conglomerado Financeiro, foi reclassificado
no exercício de 2010 o montante de R$ 319.915 da linha de Rendas de tarifas bancárias para Receitas de prestação de serviços, para
alinhamento com o disposto na Carta Circular BACEN nº 3.490/11. Esse ajuste está apresentado nas Demonstrações de resultados,
Demonstrações do valor adicionado e nota explicativa nº 19 sobre Receitas de prestação de serviços.
b. As demonstrações financeiras combinadas (“HSBC Conglomerado Financeiro”) referem-se ao conglomerado financeiro e incluem o
HSBC Bank, suas controladas diretas e indiretas abaixo relacionadas e a agência no exterior localizada em Grand Cayman, que prepararam
demonstrações financeiras na mesma data, observando as mesmas práticas contábeis do HSBC Bank:
Empresas
HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo
HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A.
2011
2010
% Participação
% Participação
Direta
Indireta
Direta
Indireta
99,9965
99,9967
99,9633
-
99,9965
88,8944
- 99,9633
-
Segue a conciliação entre o valor do patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e o lucro líquido dos exercícios findos naquelas
datas do HSBC Bank e do HSBC Conglomerado Financeiro:
2011
HSBC Bank
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A.
Outras participações minoritárias
Lucro não realizado (a)
HSBC Conglomerado Financeiro
2010
Lucro líquido
do exercício
Patrimônio
Líquido
Lucro líquido
do exercício
8.796.439
13
210
-
1.116.283
1.235
66
-
7.750.506
39.932
211
-
1.108.843
2.095
52
(28.821)
1.117.584
7.790.649
m. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais – fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e obrigações legais são efetuados de acordo com os
critérios definidos na Resolução CMN nº 3.823/09.
Ativos contingentes: não são reconhecidos contabilmente, porém são divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômicos.
Quando a realização do ganho é praticamente certa, o ativo contingente se torna um ativo e então é reconhecido contabilmente.
Passivos contingentes: decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios movidos
por terceiros, ex-empregados e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e previdenciária e outros riscos. Essas
contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade
que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente
segurança. Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma
adequada, baseado em suporte documental ou contábil, ou histórico de fatos assemelhados apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
As contingências classificadas como prováveis são aquelas para as quais são constituídas provisões; as contingências possíveis requerem
somente divulgação e as remotas não requerem provisões ou divulgação nos termos dos pressupostos definidos pela Resolução CMN n°
3.535/08.
Obrigações legais - fiscais e previdenciárias: decorrem de discussão judicial sobre a constitucionalidade das leis que as instituíram e,
independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes provisionados integralmente nas demonstrações
financeiras.
n. Saldos de operações em moeda estrangeira
Demonstrados com base nas cotações vigentes na data do balanço.
4 Aplicações interfinanceiras de liquidez
Patrimônio
Líquido
8.796.662
O imposto de renda e a contribuição social sobre as diferenças temporárias e prejuízos fiscais estão apresentados nas rubricas “Outros
créditos - Diversos” e “Outras obrigações - Fiscais e previdenciárias” e refletidos no resultado do exercício ou, quando aplicável, no patrimônio
líquido. Para esses ativos, considera-se a expectativa de realização em prazo razoável de tempo, não superior ao permitido pela legislação
existente.
O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue:
HSBC Bank
2011
1.082.169
(a) Ajuste no HSBC Conglomerado Financeiro no montante de R$ 28.821, pela exclusão do lucro não realizado na venda das ações SERASA
do HSBC Bank para a subsidiária HSBC Finance.
Os saldos das contas patrimoniais e o resultado das transações entre as empresas combinadas são eliminados.
O HSBC Bank possui dependência no exterior localizada em Grand Cayman. Essas demonstrações financeiras incluem a filial no exterior,
cujo total de ativos, patrimônio líquido e resultado líquido do exercício montam R$ 10.165.914, R$ 684.444 e R$ 86.228 , respectivamente
(R$ 5.186.667, R$ 498.774 e R$ 99.954, respectivamente, em 2010).
3. Resumo das principais práticas contábeis
a. Apuração do resultado
As receitas e despesas foram reconhecidas pelo regime de competência.
b. Estimativas contábeis
As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração, para determinação do
valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem o valor
residual do ativo imobilizado, ágio a amortizar, provisão para créditos de liquidação duvidosa, imposto de renda diferido ativo, provisões para
contingências, valorização a mercado de títulos e valores mobiliários e derivativos, e ativos e passivos relacionados a benefícios a empregados.
A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo
de sua determinação. As empresas que fazem parte do HSBC Conglomerado Financeiro revisam as estimativas e premissas pelo menos
semestralmente.
Aplicações no mercado aberto
Posição bancada
Posição financiada
De 3 meses a 1 ano
Acima de 1 ano
Total
Total
11.633.291
11.302.547
330.744
779.364
779.364
-
-
12.412.655
12.081.911
330.744
9.241.228
8.798.014
443.214
1.538.569
1.460.592
1.715.922
4.715.083
4.042.429
61.912
-
-
61.912
138.956
13.233.772
2.239.956
1.715.922
17.189.650
13.422.613
15.473.728
12.101.109
1.715.922
1.321.504
Aplicações em depósitos
interfinanceiros
Aplicações em moedas estrangeiras
Total
2010
Até 3 meses
Circulante
Longo prazo
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
c. Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações no mercado aberto
Posição bancada
Posição financiada
São representados por disponibilidades em moeda nacional e moeda estrangeira, aplicações no mercado aberto (posição bancada) e
aplicações em depósitos interfinanceiros, cujo vencimento das aplicações nas datas de apresentação das demonstrações financeiras seja
igual ou inferior a 30 dias da data de contratação e apresentem risco insignificante de mudança de valor.
Aplicações em depósitos
interfinanceiros
d. Aplicações interfinanceiras de liquidez
Aplicações em moedas estrangeiras
As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo valor de mercado. As demais operações são
registradas ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização,
quando aplicável.
Total
e. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Longo prazo
2010
Até 3 meses
De 3 meses a 1 ano
Acima de 1 ano
Total
Total
11.633.291
11.302.547
330.744
779.364
779.364
-
-
12.412.655
12.081.911
330.744
9.241.228
8.798.014
443.214
1.307.971
885.172
875.692
3.068.835
2.627.074
61.912
-
-
61.912
138.956
13.003.174
1.664.536
875.692
15.543.402
12.007.258
14.667.710
11.454.932
875.692
552.326
Circulante
Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários foram classificados nas seguintes
categorias:
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
e.1 Títulos para negociação - Adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são avaliados pelo valor de mercado
em contrapartida ao resultado do exercício;
O resumo dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrado como segue:
HSBC Bank
e.2 Títulos disponíveis para venda – Aqueles que não se enquadram como para negociação nem como mantidos até o vencimento são
avaliados pelo valor de mercado e o registro da valorização ou desvalorização foi efetuado em contrapartida à conta destacada do patrimônio
líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e
e.3 Títulos mantidos até o vencimento – Adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o
vencimento, são avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resultado do exercício.
Circulante
2011
2010
Títulos para negociação
Disponíveis para venda
Mantidos até o vencimento
Derivativos
3.471.646
2.676.103
6.595
1.467.859
f. Operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos
Subtotal
Registradas a valor presente, calculadas “pro-rata” dia com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas até
o 59º dia de atraso. A partir do 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas operações
de cartão de crédito estão incluídos os valores a receber decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares.
Futuros
g. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
a. Títulos e valores mobiliários
Conforme previsto na Circular BACEN n° 3.082, de 30 de janeiro de 2002, os instrumentos financeiros derivativos foram avaliados pelos seus
valores de mercado e o registro da valorização ou da desvalorização desse ajuste a valor de mercado foi reconhecido no resultado e em conta
do patrimônio líquido para os derivativos de hedge de fluxo de caixa, observando-se contudo o tratamento contábil específico aplicado para
as operações de proteção contra risco (hedge).
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante compatível com a avaliação de risco de clientes e operações
de crédito, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/99. Para as operações de crédito contratadas com clientes cuja responsabilidade
total seja inferior a R$ 50, é adotado modelo interno de avaliação, conforme facultado pela Resolução CMN n° 2.697/00. As operações em
atraso classificadas como nível “H” são baixadas após 180 dias contra a provisão existente e registrada em conta de compensação, onde
permanecerá pelo prazo mínimo de cinco anos.
Total
2011
2011
2.202.936
2.289.615
7.574
745.376
13.131.416 10.464.950
27.585
27.451
871.497
783.169
7.622.203
5.245.501
14.030.498 11.275.570
34.356
47.084
7.656.559
5.292.585
-
- Rentabilidade futura de carteira de clientes adquirida;
- Aquisição de direito para prestação de serviços bancários;
- Ágio na aquisição de sociedades controladas; e
- Gastos de aquisição e desenvolvimento de logiciais.
2010
3.471.646
2.771.606
6.595
1.467.859
2.202.936
2.380.690 13.912.703
7.574
27.585
745.376
871.497
- 11.224.935
27.451
783.169
7.717.706
5.336.576 14.811.785
12.035.555
34.356
14.030.498 11.275.570
7.752.062
2010
47.084
-
- 5.383.660 14.811.785
12.035.555
a.1 Títulos para negociação
Os títulos estão demonstrados abaixo pelos seus vencimentos originais, sendo classificados no balanço patrimonial no ativo circulante, de
acordo com a Circular nº 3.068, de 8 de novembro de 2001.
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
i. Imobilizado de uso
Os ativos intangíveis são amortizados pelo período que representa a melhor expectativa de prazo de geração de benefícios econômicos à
entidade (seguindo o fluxo dos benefícios, e se este não puder ser determinado, amortizados linearmente pelo período estimado do benefício
econômico). São compostos por:
Longo prazo
2011
-
Os investimentos em controladas foram avaliados pelo método de equivalência patrimonial. Os demais investimentos foram registrados ao
custo deduzido de provisão para perdas, quando aplicável.
j. Ativo intangível
Circulante
2010
h. Investimentos
Os bens do ativo imobilizado estão registrados ao custo de aquisição deduzido das depreciações. As depreciações foram calculadas pelo
método linear, aplicando-se as seguintes taxas anuais, que contemplam a estimativa de vida útil-econômica dos bens: imóveis de uso
(edificações) - 4%; equipamentos de uso, sistemas de comunicação e de segurança - 10%; sistemas de transporte e processamento de dados
- 20%. Os gastos com benfeitorias em imóveis de terceiros estão sendo amortizados de acordo com os prazos dos respectivos contratos de
aluguéis, adicionados por um igual período de renovação, quando previsto contratualmente.
HSBC Conglomerado Financeiro
Longo prazo
Papel
Sem
Vencimento
Até 3
meses
De 3
meses
a 1 ano
De
1a3
anos
De
3a5
anos
De
5 a 15
anos
2010
Acima
de 15
anos
Valor Resultado
Valor de
de custo
receita/
mercado atualizado (despesa)
LFT
- 9.198
8.400
1.803
LTN
- 267.181 1.084.031 457.906
NTN
- 22.155 20.059
188.847 174.813
Foreign Bonds
- 31.542
Nota Promissória
Fundo de
Investimento (*) 345.694
Ações
59.139
-
19.401
19.412
- 1.809.118 1.816.135
670.173 130.705 1.206.752 1.215.469
31.542
31.543
-
Total
670.173 130.705 3.471.646 3.488.102
404.833 62.895 287.240 1.281.278 634.522
-
-
345.694
59.139
345.694
59.849
Resultado
Valor de receita/
mercado (despesa)
(11)
24.190
(7.017) 1.110.974
(8.717) 876.359
(1)
37.692
29.080
(710)
5
405
2.098
2.576
13
124.641
- 13.026
(16.456) 2.202.936
18.123
(*) Fundo de investimentos FI Referenciado DI GJ e Fundo de investimentos no exterior Tellus, composto, substancialmente por Títulos Públicos
Federais e ações.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
71
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
As posições detalhadas dos instrumentos derivativos e seus valores de referência, incluindo os derivativos destinados à hedge, estavam
apresentadas como segue:
a.2 - Títulos disponíveis para venda
a.2.1 - HSBC Bank
2011
Papel
Sem
Vencimento
Até 3
meses
De 3
meses
a 1 ano
De
1a3
anos
De
3a5
anos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2010
De Acima
5 a 15 de 15
anos anos
Valor de
mercado
Valor de Efeito no
custo patrimônio
atualizado
líquido
- 249.450
92.893
25.108
367.451
368.018
(567) 250.767
- 285.366 249.872 1.619.686
- 2.154.924 2.082.953 71.971 667.774
- 14.641
- 5.102.562 445.699 1.488.500 3.003 7.054.405 6.866.552 187.853 7.140.881
- 1.134.438
- 1.134.438 1.107.568 26.870
45.682
45.682
44.544
1.138
40.669
7.440
- 129.814
169 247.913
(396) 1.683.311
8.123
(2.223)
Total
7.440 144.455 2.524.208 7.276.301 3.428.509 2.423.603 3.003 15.807.519 15.528.447 279.072 12.754.565
6.553
-
345.095
300.059 1.517.549 1.224.549
459.250
156.868
-
909.995
-
(117)
(875)
36.066
- (513)
345.095
338.809
6.286 1.407.428
183
- 3.952.152 3.966.404 (14.252) 1.315.822 (34.091)
-
-
164.308
589.064
Circulante
164.139
589.460
2.676.103
Longo prazo
2.289.615
13.131.416
10.464.950
Efeitos tributários
(118.560)
(2.924)
Efeito líquido no
patrimônio líquido
160.512
3.629
Efeito líquido da
equivalência reflexa
das controladas Ajuste a mercado
39.773
62.019
Total
200.285
65.648
a.2.2 - HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Papel
Sem
Vencimento
Até 3
meses
De 3
meses
a 1 ano
De
1a3
anos
De
3a5
anos
2010
De Acima
5 a 15 de 15
anos anos
Valor de
mercado
Valor de Efeito no
custo patrimônio
atualizado
líquido
Efeito no
Valor de patrimônio
mercado
líquido
LFT
- 399.970 103.939
30.431
534.340
534.966
(626) 400.684
(182)
LTN
- 285.366 249.872 1.619.686
- 2.154.924 2.082.953 71.971 667.774
(875)
NTN
- 14.641
- 5.102.562 445.699 1.488.500 3.003 7.054.405 6.866.552 187.853 7.140.881 36.066
Eurobonds
- 1.134.438
- 1.134.438 1.107.568 26.870
- Global Bonds
45.682
45.682
44.544
1.138
40.669
(513)
Títulos emitidos
no exterior
- 345.095
345.095
338.809
6.286 1.407.428
183
Debêntures
- 300.059 1.517.549 1.224.549 909.995
- 3.952.152 3.966.404 (14.252) 1.315.822 (34.091)
Ações de Cia.
Fechada
102.943
- 156.868 614.398
874.209
815.156 59.053 949.056
7.873
Nota Promissória
- 129.814 459.250
589.064
589.460
(396) 1.683.311
(2.223)
Total
102.943 144.455 2.524.208 7.426.821 4.053.953 2.428.926 3.003 16.684.309 16.346.412 337.897 13.605.625
Circulante
Longo prazo
2.771.606
2.380.690
13.912.703
11.224.935
Efeitos tributários
Efeito líquido no
patrimônio líquido
6.238
2010
Valor a receber / (pagar)
Conta de
compensação
Até De 3 meses
3 meses
a 1 ano
Ajuste a valor de mercado
Superior
a 1 ano
Valor de
mercado
Valor do
custo
atualizado
Valor de
mercado
419.960
58.992
56.543
59
9.263
3.091
16.914
655.637
57.878
54.637
1.878
- 4.304
21.874
b.1 Swaps
Posição ativa
CDI x Dólar Ptax
CDI CETIP X Euro
CDI x Outros indexadores
Dólar Ptax x Pré
Dolar Ptax x Euro
Dólar Ptax x CDI
Pré x CDI
Pré x Dólar Ptax
Pré x Outras Moedas
Dólar x Libor
Libor x Dólar
Euro x Dólar Ptax
Outros indexadores x TJLP
Outros
1.812.772
253.436
42.204.711
13.824.075
2.094.671
2.510.862
22.394.918
1.446.409
1.008.103
2.376.752
511.695
2.035
1.151.358
2.517.099
6.923
22.489
1.743
195.882
29.429
3.931
39.676
72.692
12.522
18
5.548
41.221
1.177
5.467
623.036
1.238
63.594
28.993
71.700
10.632
646
11
4
19.033
52.446
5.302
71.677
148.508
45.468
127.960
200.402
888
842
87.897
658
91.569
36.508
100.590
28.968
78.887
967.426
76.135
195.485
269.071
145.280
23.996
88.561
669
4
91.569
61.089
66.406
28.012
21.985
1.068.873
69.861
181.002
136.779
134.595
16.885
9.766
(90)
(2)
106.758
48.855
34.184
956
56.902
(101.447)
6.274
14.483
132.292
10.685
7.111
78.795
759
6
(15.189)
12.035
Total
94.108.896
390.853
866.752
870.125
2.127.730
1.889.685
237.846
208.711
(19)
5.399.247
(693)
5.462.200 (128.260)
1.289.335
(5.057)
4.799.591 (45.183)
2.498.945
(2.578)
2.130.644 (25.983)
322.298
(4.012)
2.239.548
(176)
121.432
1.383.846
(9.072)
150.000
271.112
2.019.540
(2.119)
(52)
(325)
(66.611)
(7.238)
(116.256)
(4.607)
(18.685)
(3.479)
(2.400)
(31.756)
(71)
(46.207)
(1.436)
(42.921)
(55.103)
(272.671)
(12.147)
(40.743)
(939)
(41.758)
(828)
(13.091)
(190)
(26.362)
(81.009)
(71)
(2.454)
(237.792)
(67.398)
(434.110)
(19.332)
(85.411)
(8.430)
(44.334)
(828)
(53.919)
(190)
(26.433)
(129.335)
1.570
(3.792)
(225.829)
(73.307)
(437.580)
(2.855)
(31.755)
(6.070)
(7.123)
30
(56.737)
(203)
(29.615)
(152.118)
(1.641)
1.338
(11.963)
5.909
3.470
(16.477)
(17.618)
(2.360)
(37.211)
(858)
2.818
13
3.182
22.783
28.296.449 (223.152)
(297.687)
(589.198) (1.110.037) (1.025.384)
(48.615)
Posição passiva
CDI x Dólar Ptax
CDI CETIP x Euro
CDI x Outros indexadores
Dólar Ptax x Pré
Dólar Ptax x Euro
Euro x Dólar Ptax
Dólar Ptax x CDI
Pré x CDI CETIP
Pré x Dólar Ptax
Pré x Outras Moedas
Dólar x Libor
Libor x Dólar
Euro x Pré
Outros indexadores X TJLP
TJLP X Outros indexadores
Outros
Total
Total
200.316
26.347
28.791
68.124
229.107
94.471
199 1.361.030
(36.038)
-
(97.532)
(17.772)
(3.315)
- (3.315)
(7.118)
(2.614)
(13.024)
(549.117)
(95.271)
(29.322)
(5.790)
- - (31.015)
(50.992)
(36.038)
(906.197)
14.330
Efeito líquido no patrimônio líquido
20.109
199
(35.839)
(21.509)
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
Valor a receber / (pagar)
Total
Efeito no
Efeito no Patrimônio
Resultado
Líquido
Efeitos tributários
(137.581)
Efeito líquido da equivalência
reflexa das controladas Ajuste a mercado
2011
Efeito no
Valor de patrimônio
mercado
líquido
LFT
LTN
NTN
Eurobonds
Global Bonds
Títulos emitidos
no exterior
Debêntures
Ações de Cia.
Fechada
Nota Promissória
-
Em milhares de reais
(continuação)
Ajuste a valor de mercado
Conta de
compensação
Até
3 meses
De 3 meses
a 1 ano
Superior
a 1 ano
Valor de
mercado
Valor do
custo
atualizado
Efeito no
Efeito no Patrimônio
Resultado
Líquido
Posição ativa
Posição comprada
Posição vendida
1.289.618
1.417.954
30.987
416
22.771
8.154
189
1.183
53.947
9.753
69.321
17.754
(15.374)
(8.001)
-
13.260
47.538
Total
2.707.572
31.403
30.925
1.372
63.700
87.075
(23.375)
-
60.798
Posição passiva
Posição comprada
Posição vendida
2.589.639
1.073.278
(62.732)
(4.605)
(44.647)
(1.332)
- (107.379)
(97)
(6.034)
(82.072)
(17.571)
(25.307)
11.537
-
(12.026)
(43.537)
Total
3.662.917
(67.337)
(45.979)
(97) (113.413)
(99.643)
(13.770)
-
(55.563)
Posição ativa
Posição comprada
Posição vendida
254.322
64.964
11.216
980
395
-
-
11.611
980
10.144
1.935
1.467
(955)
-
1.340
946
Total
319.286
12.196
395
-
12.591
12.079
512
-
2.286
Posição passiva
Posição comprada
Posição vendida
Total
165.064
70.398
235.462
(34.528)
(830)
(35.358)
(1.417)
(4.009)
(5.426)
-
(35.945)
(4.839)
(40.784)
(39.173)
(4.504)
(43.677)
3.228
(335)
2.893
-
(983)
(731)
(1.714)
Posição ativa
Compromisso de compra
Compromisso de venda
-
29.866
105.469
-
-
29.866
105.469
29.880
105.469
(14)
-
-
- 104.431
Total
-
135.335
-
-
135.335
135.349
(14)
-
104.431
Posição passiva
Compromisso de compra
Compromisso de venda
- (29.852)
- (105.460)
-
- (29.852)
- (105.460)
(29.852)
(105.469)
9
- - (104.299)
Total
- (135.312)
-
- (135.312)
(135.321)
9
- (104.299)
Valor de
mercado
a.3 - Títulos mantidos até o vencimento
b.2 Opções de moeda estrangeira
a.3.1 - HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
Papel
Até 3
meses
De 3
meses
a 1 ano
De
1a3
anos
De
3a5
anos
De
5 a 15
anos
Valor de
custo
atualizado
Valor de
mercado
Valor de
custo
atualizado
LFT
NTN
2.038
4.557
11.261
7.824
3.938
4.562
11.261
22.919
11.257
23.161
8.191
26.834
Total
2.038
4.557
19.085
3.938
4.562
34.180
34.418
35.025
Circulante
Longo prazo
6.595
7.574
27.585
27.451
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado de acordo com a cotação de preço de mercado disponível na data de balanço.
Se não houver cotação de preços de mercado disponível, os valores serão estimados com base em cotações de distribuidores, modelos de
definição de preços, modelos de cotações ou cotações de preços para instrumentos com características semelhantes.
b. Instrumentos financeiros derivativos
“O HSBC Bank participa de operações envolvendo instrumentos financeiros destinados a atender às necessidades próprias e de seus
clientes, bem como reduzir a exposição aos riscos de mercado, de moeda e de taxas de juros. O gerenciamento dos riscos envolvidos nessas
operações é realizado através do estabelecimento de políticas operacionais, determinação de limites pelo comitê financeiro das empresas que
compõem o HSBC Conglomerado Financeiro e do monitoramento constante das posições assumidas, as quais foram valorizadas com base
nas taxas médias divulgadas por fontes independentes como a BM&FBovespa S.A., Reuters e Bloomberg.”
Instrumentos financeiros derivativos destinados à hedge
b.4 Contratos a termo de TVM
O HSBC Bank tem por prática efetiva de gestão a identificação das exposições aos riscos de volatilidade das taxas de juros e das taxas
de câmbio de ativos e passivos (objetos de hedge) e a utilização de instrumentos financeiros derivativos para minimizar o impacto dessas
volatilidades. As principais operações ativas e passivas, objeto de hedge de fluxo de caixa, estão fortemente concentrados em taxas flutuantes
(CDI), classificadas em macro-hedge e micro-hedge para exposição a taxa de juros em USD (Libor Floating):
“Micro-hedge: É uma técnica utilizada para reduzir ou eliminar o risco decorrente de um ativo ou passivo em particular, pertencente ou não a
um portfólio.”
“Macro-hedge: É uma técnica utilizada para reduzir ou eliminar o risco relacionado um portfólio de ativos ou passivos, não estando vinculada
a nenhuma operação individualmente, mas ao conjunto de seus componentes.”
Conforme determinam as normas do Banco Central do Brasil, as variações observadas sobre as taxas de mercado dos instrumentos financeiros
derivativos destinados à hedge são registradas em rubrica específica no patrimônio líquido.
A carteira de instrumentos financeiros derivativos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 estava apresentada como segue:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Ativo
b.5 Futuros (*)
Passivo
2011
2010
2011
2010
Circulante
Longo prazo
Total
Total
Circulante
Longo prazo
Total
Total
Swap
Opções
A termo
1.257.605
74.919
135.335
870.125
1.372
-
2.127.730
76.291
135.335
1.361.030
63.084
104.431
520.839
154.100
135.312
589.198
97
-
1.110.037
154.197
135.312
906.197
57.277
104.299
Subtotal
1.467.859
871.497
2.339.356
1.528.545
810.251
589.295
1.399.546
1.067.773
34.356
-
34.356
47.084
15.809
-
15.809
67.139
1.502.215
871.497
2.373.712
1.575.629
826.060
589.295
1.415.355
1.134.912
Futuros
Total
b.3 Opções de ações
Circulante
792.460
823.945
Longo prazo
783.169
310.967
A margem dada em garantia das operações com títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos é composta por títulos
públicos federais, no HSBC Bank no montante de R$ 2.703.497 (R$ 1.313.149 em 2010) e no HSBC Conglomerado Financeiro no montante
de R$ 2.864.100 (R$ 1.456.562 em 2010).
Posição ativa
Moeda estrangeira
CDI
5.720.383
32.775.900
29.068
5.288
-
-
29.068
5.288
(32.107)
51.812
63.677
5.043
(2.502)
(51.567)
41.721
5.363
Total
38.496.283
34.356
-
-
34.356
19.705
68.720
(54.069)
47.084
Posição passiva
Moeda estrangeira
CDI
6.150.018
26.708.500
(14.283)
(1.526)
-
-
(14.283)
(1.526)
2.450
136.426
(36.136)
19.403
(470) (137.482)
(62.262)
(4.877)
Total
32.858.518
(15.809)
-
-
(15.809)
138.876
(36.606) (118.079)
(67.139)
Total
Efeitos tributários
Efeito líquido no patrimônio líquido
(172.148)
73.662
(98.486)
(*) Os valores a receber/pagar estão registrados em “Outros créditos/Outras obrigações – Negociação e intermediação de valores”.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
72
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Em milhares de reais
(continuação)
HSBC Conglomerado Financeiro
b.6 Instrumentos financeiros derivativos por contraparte
2011
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Parcelas vencidas
Valor Nominal
2010
Parcelas vincendas
Acima
de 180
91 - 180
61 - 90
1 - 60
0 - 90
91 - 365
Empréstimos (a.1)
Financiamentos (a.2)
Financiamentos imobiliários
Financiamentos rurais e
agroindustriais
Títulos descontados
Títulos e créditos a receber com
características de crédito (a.3)
Arrendamento mercantil (b)
475.528
130.128
352
355.934
127.838
558
136.128
55.474
376
390.319
247.318
6.394
6.816.499
3.427.462
281.872
7.549.535
5.133.307
565.603
2.941
23.729
4.081
10.027
2.390
3.836
5.720
23.217
621.538
838.519
1.875.417
240.339
421.944
202
2.934.031
1.139.869
3.117.139
1.056.215
1.960
6.732
2.488
8.289
1.866
4.356
39.888
23.357
3.313.280
351.962
1.699.961
811.795
1.169.810
1.005.288
6.229.253
2.211.779
5.028.931
3.203.788
(1) Inclui operações que tenham como contraparte a BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias.
Subtotal
641.370
509.215
204.426
b.7 Instrumentos financeiros derivativos por mercado de negociação
Adiantamentos sobre contratos
de câmbio (a.4)
2011
Descrição
Swaps
Opções
Contratos de futuro
Total
2010
Clientes
Partes
Relacionadas
Instituições
Financeiras (1)
Total
Total
35.028.788
6.920.963
71.354.801
79.921.847
-
7.454.710
4.274
-
122.405.345
6.925.237
71.354.801
49.074.646
17.246.541
72.773.773
113.304.552
79.921.847
7.458.984
200.685.383
139.094.960
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Valor Nominal
2011
Descrição
2010
Bolsas (2)
Cetip (3)
Total
Total
Swaps
Opções
Contratos de futuro
2.139.380
4.793.404
71.354.801
120.265.965
2.131.833
-
122.405.345
6.925.237
71.354.801
49.074.646
17.246.541
72.773.773
Total
78.287.585
122.397.798
200.685.383
139.094.960
(2) Inclui valores negociados na BM&FBovespa e outras bolsas de valores e mercadorias.
(3) Inclui valores negociados em outras câmaras de compensação.
As posições detalhadas apenas dos instrumentos derivativos destinados à hedge e seus valores de referência estavam apresentadas como
segue:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Valor a receber / (pagar)
Conta de
compensação
Até
3 meses
De 3 meses
a 1 ano
Superior
a 1 ano
Valor de
mercado
Efeito no
Patrimônio
Líquido
Ajuste a valor
de mercado
Valor de
mercado
Efeito no
Patrimônio
Líquido
b.8 Hedge de Fluxo de caixa
b.8.1 Swaps
Posição ativa
IGPM x CDI CETIP (a)
Outros indexadores x CDI (b)
10.000
-
-
-
589
-
589
-
199
-
388
- 38
Total
10.000
-
-
589
589
199
388
38
281.370
-
-
-
(29.264)
-
(29.264)
-
(36.038)
-
(32.734)
(1.289)
(29.541)
(87)
Posição passiva
Pré x Dólar Ptax (c)
Outros indexadores (b) x CDI
Total
281.370
-
-
(29.264)
Total
(29.264)
(36.038)
(34.023)
(29.628)
(28.675)
(35.839)
(33.635)
(29.590)
Efeitos tributários
Efeito líquido no patrimônio líquido
14.330
11.839
(21.509)
(17.751)
b.8.2 Futuros (d)
121.927
23.050.000
99
1.251
-
-
99
1.251
(2.502)
(51.567)
530
1.688
152
17.027
Total
23.171.927
1.350
-
-
1.350
(54.069)
2.218
17.179
Posição passiva
Moeda estrangeira (a)
CDI (a)
2.711.375
27.059.500
(6.183)
(3.185)
-
-
(6.183)
(3.185)
19.403
(137.482)
(6.863)
(11.739)
(3.319)
(136.987)
Total
29.770.875
(9.368)
-
-
(9.368)
(118.079)
(18.602)
(140.306)
(8.018)
(172.148)
(16.384)
(123.127)
Total
Efeitos tributários
Efeito líquido no patrimônio líquido
Total geral
(36.693)
Efeitos tributários
73.662
52.686
(98.486)
(70.441)
(207.987)
(50.019)
87.992
Efeito líquido no patrimônio líquido
(119.995)
204.426
736.213 16.665.633 18.895.473 20.646.957 58.299.287
Total da carteira em 2010
a. Composição da carteira de crédito por faixas de vencimento
HSBC Bank
2011
Parcelas vencidas
2010
438.519
346.643
128.194
530.259 15.039.323 16.383.812 16.764.094
-
1.014.501
1.019.516
1.203.811
49.630.844
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Operações de arrendamentos a receber - Setor privado
Rendas a apropriar de operações de arrendamento mercantil
Imobilizado de arrendamento:
Bens arrendados
Depreciações acumuladas
Credores por antecipação do valor residual
2011
2010
1.661.621
(1.636.327)
2.251.910
(2.228.837)
5.005.932
(667.723)
(2.151.464)
6.318.124
(529.648)
(2.607.761)
2.212.039
3.203.788
c. Composição da carteira por tipo de cliente e atividade econômica
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Indústria
Alimentos e bebidas
Química e petroquímica
Máquinas e equipamentos
Papel e celulose
Têxtil e confecções
Siderurgia e metalurgia
Eletricidade, gás e água
Eletroeletrônicas
Madeiras e móveis
Automotiva
Petróleo e gás natural
Demais indústrias
2011
2010
14.821.106
11.363.222
3.763.512
2.601.912
1.862.386
736.040
1.184.741
830.372
450.236
434.187
314.236
806.716
312.943
1.523.825
2.771.190
1.862.769
1.287.839
546.463
873.898
877.550
358.714
501.952
319.446
637.354
512.417
813.630
Comércio
10.172.064
8.605.991
Serviços
6.805.721
5.014.969
1.004.146
2.207.966
856.525
482.482
2.254.602
819.299
1.583.298
693.043
108.221
1.811.108
6.119.772
4.560.952
3.091.278
3.028.494
1.843.429
2.717.523
Financeiros
Transportes
Educação, saúde e outros serviços sociais
Telecomunicações
Demais serviços
Construção e imobiliário
Setor primário
739.430
467.466
Agropecuária
Mineração
655.226
84.204
396.870
70.596
Outros pessoa física (*)
19.641.194
19.618.244
Total da carteira
58.299.287
49.630.844
(*) Outros pessoa física é composto, substancialmente, por operações de cartões de crédito, crédito pessoal, empréstimos consignados
e CDC veículos. Em 31 de dezembro de 2011, as operações de crédito com pessoas físicas do HSBC Conglomerado Financeiro incluem
Financiamentos de Conta Margem registrados na controlada indireta HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., no montante de
R$ 18.452 (R$ 43.509 em 2010), e operações de CDC Autofinance na controlada HSBC Finance (Brasil) S.A. - Banco Múltiplo, no montante de
R$ 1.769.672 (R$ 1.485.947 em 2010).
d. Composição da carteira de crédito, de arrendamento mercantil, câmbio e de outros créditos por faixa e nível de risco
HSBC Bank
2011
2010
Parcelas
a vencer
Parcelas com
atraso inferior
a 15 dias
Parcelas com
atraso igual
ou superior
a 15 dias
Total
Provisão (d.1)
Total
Provisão
Nível AA
Nível A
Nível B
Nível C
Nível D
Nível E
Nível F
Nível G
Nível H
23.011.404
20.466.382
6.465.318
1.749.025
871.212
232.756
235.783
259.787
1.146.399
- 125.536
72.462
31.538
16.490
6.977
5.761
9.354
25.964
- - 85.328
140.807
122.639
120.675
133.873
186.528
989.165
23.011.404
20.591.918
6.623.108
1.921.370
1.010.341
360.408
375.417
455.669
2.161.528
- 110.319
66.231
57.641
101.034
108.122
187.709
318.969
2.161.528
18.898.834
18.474.179
5.795.928
1.831.786
887.478
285.976
244.033
257.201
1.425.973
- 92.890
58.279
55.277
89.012
86.300
122.738
181.106
1.425.973
Total 2011
54.438.066
294.082
1.779.015
56.511.163
3.111.553
48.101.388
2.111.575
Total 2010
46.666.572
235.995
1.198.821
48.101.388
Níveis
(d.1) Os saldos das provisões de crédito demonstrados no balanço patrimonial no HSBC Bank no valor de R$ 3.139.779 (R$ 2.150.209 em
2010) incluem provisões sobre títulos e créditos a receber sem características de concessão de crédito no valor de R$ 28.226 (R$ 38.634 em
2010).
HSBC Conglomerado Financeiro
61 - 90
1 - 60
0 - 90
91 - 365
Empréstimos (a.1)
Financiamentos (a.2)
Financiamentos imobiliários
Financiamentos rurais e
agroindustriais
Títulos descontados
Títulos e créditos a receber com
características de crédito (a.3)
Arrendamento mercantil (b)
475.528
127.955
352
355.934
124.522
558
136.128
53.701
376
390.319
236.453
6.394
6.816.499
3.225.349
281.872
7.549.535
4.641.609
565.603
2.941
23.729
4.081
10.027
2.390
3.836
5.720
23.217
621.538
838.519
1.875.417
240.339
421.944
202
2.934.031
1.139.869
3.117.139
1.056.215
1.960
6.732
2.488
8.289
1.866
4.356
39.888
23.357
3.313.280
351.962
1.699.961
811.795
1.169.810
1.005.288
6.229.253
2.211.779
5.028.931
3.203.788
Subtotal
639.197
505.899
202.653
Acima
de 365
-
-
-
Total da carteira em 2011
639.197
505.899
202.653
725.348 16.463.520 18.403.775 19.570.771 56.511.163
Total da carteira em 2010
437.256
344.769
127.231
525.560 14.854.271 15.996.655 15.815.646
Total
Total
7.905.287 23.629.230 19.104.038
5.964.006 14.373.595 12.766.487
3.104.234 3.959.389 2.620.979
725.348 15.449.019 17.384.259 19.570.771 54.477.146 46.897.577
1.019.516
2.034.017
2011
91 - 180
1.014.501
-
b. Composição da carteira de arrendamento a valor presente
Parcelas vincendas
Acima
de 180
-
Total
(a.1) Inclui empréstimos consignados no montante de R$ 837.470 (R$ 2.199.764 em 2010).
(a.2) Nas operações de Financiamentos inclui, também, Financiamento de Conta margem do HSBC Bank no valor de R$ 313.848 (R$ 130.382
em 2010) na HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. o montante de R$ 18.452 (R$ 43.509 em 2010).
(a.3) Refere-se, substancialmente, a operações com cartões de crédito e notas de créditos de exportação (NCE), registradas em “Outros
créditos - Diversos”.
(a.4) Refere-se, substancialmente, a adiantamentos sobre contratos de câmbio, contabilizados em “Outros créditos e Outras obrigações Carteira de câmbio”.
(88.192)
6 Carteira de crédito
Adiantamentos sobre contratos
de câmbio (a.4)
509.215
64.525
As estratégias de Hedge de Fluxo de caixa do HSBC Conglomerado Financeiro não apresenta resultados por inefetividade.
Vencimento em dias
641.370
(152.717)
(a) Macro-Hedge
(b) Outros indexadores são compostos por IGP-M e moedas estrangeiras.
(c) Micro-hedge para fazer frente às obrigações por securitização de direitos referentes aos pagamentos diversos recebidos no exterior
(diversified payment rights), no valor de R$ 281.370, destacados na nota explicativa 10.c. Os demais derivativos são instrumentos de macrohedge.
(d) Os valores a receber/pagar estão registrados em “Outros créditos/Outras obrigações – Negociação e intermediação de valores”.
Total
7.905.287 23.629.230 19.104.038
7.040.192 16.161.719 14.295.943
3.104.234 3.959.389 2.620.979
Total da carteira em 2011
Pessoa física
Pessoa jurídica
Posição ativa
Moeda estrangeira (a)
CDI (a)
Acima
de 365
736.213 15.651.132 17.875.957 20.646.957 56.265.270 48.427.033
Total
2010
Ajuste a valor
de mercado
Vencimento em dias
-
2.034.017
1.203.811
48.101.388
2010
Parcelas
a vencer
Parcelas com
atraso inferior
a 15 dias
Parcelas com
atraso igual
ou superior
a 15 dias
Total
Provisão (d.2)
Total
Provisão
Nível AA
Nível A
Nível B
Nível C
Nível D
Nível E
Nível F
Nível G
Nível H
24.197.883
20.810.517
6.641.692
1.769.875
881.651
239.995
242.049
264.982
1.159.419
- 129.034
73.497
31.980
16.713
7.065
5.843
9.428
26.159
- - 86.405
142.440
123.905
121.763
135.038
187.598
994.356
24.197.883
20.939.551
6.801.594
1.944.295
1.022.269
368.823
382.930
462.008
2.179.934
- 112.058
68.016
58.329
102.227
110.647
191.465
323.406
2.179.934
19.960.569
18.774.829
5.921.487
1.844.256
894.177
290.227
247.514
260.068
1.437.717
- 94.394
59.534
55.651
89.682
87.576
124.479
183.113
1.437.715
Total 2011
56.208.063
299.719
1.791.505
58.299.287
3.146.082
49.630.844
2.132.144
Total 2010
48.187.229
237.708
1.205.907
49.630.844
Níveis
(d.2) Os saldos das provisões de crédito demonstrados no balanço patrimonial no HSBC Conglomerado Financeiro no valor de R$ 3.174.308
(R$ 2.170.778 em 2010) incluem provisões sobre títulos e créditos a receber sem características de concessão de crédito no valor de R$ 28.226
(R$ 38.634 em 2010).
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
73
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Em milhares de reais
(continuação)
b. Os títulos e créditos a receber referem-se, substancialmente, a operações com cartões de crédito – compras a faturar.
e. Concentração de Créditos e risco de Créditos
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Maior devedor
Dez maiores devedores
Cinquenta maiores devedores seguintes
2011
%
2010
%
640.950
3.549.852
6.211.728
1,10%
6,09%
10,65%
569.276
2.940.176
4.675.785
0,00%
5,92%
9,42%
f. Créditos renegociados
O saldo dos créditos renegociados em 31 de dezembro de 2011 representava no HSBC Bank R$ 1.053.935 (R$ 899.993 em 2010) e no HSBC
Conglomerado Financeiro R$ 1.066.395.
7. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Segue a demonstração da movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa, a qual inclui, além das operações de crédito, as
operações de arrendamento mercantil, de outros créditos e operações sem características de concessão de crédito:
HSBC Bank
c. Os saldos demonstrados em valores a pagar a empresas ligadas, de longo prazo, referem-se a obrigações por securitização de direitos
referentes aos pagamentos diversos recebidos no exterior (diversified payment rights), no valor de R$ 218.843, objeto de hedge de fluxo de
caixa (conforme nota explicativa 5.b.7.1), com vencimento final em 2016, com amortizações trimestrais de juros a partir de abril de 2006, e
de principal, a partir de julho de 2010. Os juros dessa securitização são calculados à taxa Libor trimestral, acrescida de juros prefixados de
0,21% ao ano.
d. Os saldos de contas a pagar por conta do BBB (Banco Bamerindus do Brasil S.A. - Em Liquidação Extrajudicial) referem-se a passivos
contingentes decorrentes de demandas, disputas ou litígios contra o Grupo HSBC, cujos fatos geradores ocorreram na gestão do BBB. Esses
passivos contingentes, definidos contratualmente como de responsabilidade do BBB, foram revisados e ajustados.
As responsabilidades das partes quanto às indenizações foram formalizadas no Instrumento Particular de Transação firmado em 25 de março
de 1998. Os recursos recebidos pelo Banco e que não forem utilizados para o pagamento das obrigações contratualmente definidas serão
devolvidos ao BBB tão logo ocorra o encerramento das demandas, disputas ou litígios cobertos pela referida provisão.
e. As provisões para benefícios trabalhistas são compostas por:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
272.950
214.832
56.435
261.266
171.832
29.884
272.950
218.146
56.435
261.266
173.693
29.884
544.217
462.982
547.531
464.843
2011
2010
2011
2010
Saldos no início do exercício
2.150.209
2.908.329
2.170.778
2.916.243
Benefícios pós-aposentadoria (APABA)-e.1
Férias, 13º salário e encargos sociais
Outros benefícios
Complemento líquido da provisão para crédito de liquidação duvidosa
2.978.037
1.928.980
3.013.650
1.951.960
Total
(1.988.467)
(2.687.100)
(2.010.120)
(2.697.425)
Saldos no fim do exercício
3.139.779
2.150.209
3.174.308
2.170.778
Circulante
2.382.705
1.581.185
2.396.236
1.588.625
Longo prazo
757.074
569.024
778.072
582.153
f. As obrigações com cartões de crédito referem-se aos valores a pagar à Visa, à MasterCard e à Amex, oriundos de transações realizadas pelos
titulares de cartões de crédito na rede de estabelecimentos conveniados. As obrigações com lojistas referem-se a operações de financiamento
de terceiros para compra de bens.
Recuperações de créditos baixados (*)
404.150
413.197
406.058
413.581
11. Passivos contingentes e obrigações legais
Parcela utilizada
e.1. Os benefícios pós-aposentadoria (APABA) são relativos ao plano de saúde e de seguro de vida para os funcionários admitidos até 4 de
maio de 1977, sendo atualizados mensalmente conforme estimativa atuarial de inflação, juros e custo de serviços, revisados anualmente por
atuário independente.
(*) As recuperações de créditos baixados foram registradas em outras receitas operacionais e demonstradas na linha de receitas de “Operação
de crédito” nas Demostrações de Resultados.
O Banco e suas controladas são parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais,
decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões cíveis, trabalhistas, fiscais e outros assuntos.
8. Carteira de câmbio
a. Composição das provisões
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
9.984.328
7.401.892
(139.941)
57.800
5.814.619
4.615.327
(52.855)
17.749
9.983.995
7.389.930
(139.941)
57.800
5.740.125
4.548.699
(52.855)
17.749
Total
17.304.079
10.394.840
17.291.784
10.253.718
Circulante
16.160.940
9.524.780
16.148.645
9.383.658
1.143.139
870.060
1.143.139
870.060
Outros créditos
Câmbio comprado a liquidar
Direitos sobre venda de câmbio
Adiantamentos em moeda nacional recebidos
Outros
Longo Prazo
Outras obrigações
Obrigação por compra de câmbio
Câmbio vendido a liquidar
Adiantamentos sobre contratos de câmbio
Outras
9.515.661
7.801.089
(1.997.052)
(15)
5.987.296
4.437.348
(1.182.564)
(3.938)
9.515.328
7.789.127
(1.997.052)
(15)
5.912.802
4.370.720
(1.182.564)
(3.938)
Total
15.319.683
9.238.142
15.307.388
9.097.020
Circulante
14.182.663
8.348.260
14.170.368
8.207.138
Longo Prazo
1.137.020
889.882
1.137.020
889.882
As responsabilidades por créditos abertos para importação, em 31 de dezembro de 2011, no HSBC Bank e no HSBC Conglomerado Financeiro,
no valor de R$ 492.745 (R$ 405.568 em 2010), estão registradas em contas de compensação.
As provisões para contingências cíveis, trabalhistas e fiscais são constituídas a partir da avaliação individual dos riscos, apurados por
consultores jurídicos internos e externos, sendo representadas principalmente por:
Contingências cíveis: ações de cobrança de danos materiais e morais, tais como impactos de planos econômicos, registro de informações em
cadastros de restritivos e outros.
Contingências trabalhistas: processos específicos de ex-funcionários, considerando os riscos estimados como prováveis, sem ações judiciais
efetivas, requerendo pagamento de horas extras, equiparação salarial, complemento de aposentadoria e outros.
Contingências fiscais: processos judiciais e administrativos envolvendo tributos federais, estaduais e municipais.
As provisões para contingências estão representadas por:
HSBC Bank
Cíveis
Trabalhistas
Fiscais (*)
Outras
Total
2011
2010
2011
2010
Circulante
Longo prazo
Circulante
Longo prazo
Circulante
Longo prazo
Provisão para riscos fiscais (nota 11)
Provisão para tributos diferidos (a)
Provisão para impostos e contribuições
sobre lucros
Impostos e contribuições a recolher
109.896
21.721
287.973
415.305
114.022
6.925
187.008
755.702
109.895
21.722
510.259
434.377
Circulante Longo prazo
114.023
6.925
458.825
757.961
- 219.890
- 703
3.731
315.042
- 9.246
128.432
222.504
- 826
125.102
318.409
- 9.366
Total
351.507
703.981
439.720
951.956
482.553
945.462
564.459
1.226.152
(a) Obrigações fiscais diferidas
HSBC Bank
Superveniência de depreciação
Transferência de imposto de renda diferido ativo (*)
Ajuste ao valor de mercado de instrumentos financeiros derivativos
Total
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
544.071
(392.519)
285.474
636.508
- 126.119
544.072
(392.519)
304.546
636.508
- 128.378
437.026
762.627
456.099
764.886
(*) Refere-se à compensação do imposto diferido ativo com o imposto diferido passivo, conforme previsto no art. 1º, Inciso 2º da resolução
BACEN 3059, o qual dispõe que o registro de créditos tributários deve ser acompanhado pelo registro de obrigações fiscais diferidas e, quando
há compatibilidade de prazos na previsão de realização e de exigibilidade, os valores ativos e passivos referentes a créditos e obrigações
tributárias devem ser compensados.
10. Outros créditos e Outras obrigações - Diversas
HSBC Bank
2011
Circulante
Longo prazo
Circulante
Longo prazo
77.163
84.178
1.956
962.545 1.200.604
1.196.256
29.093
1.368.778 4.686.367
33.813
40.325
120
21.378
187.955
161.342
943.027
853.182
461.042
41.554
34.096
84.178
16.483
1.085.008
10.206
4.949.948
141.992
71.729
100.729
77.163
1.956
1.028.155
1.515.310
1.368.778
46.669
120
21.695
84.178
1.225.620
29.093
4.686.367
41.135
188.298
161.342
1.032.965
1.127.647
461.042
53.943
34.386
Total
3.662.009 6.228.522
2.494.243
6.460.273
4.059.846
6.254.691
2.871.325
127.381
222.824
- 38.634
332.387
233.102
- 323.295
79.733
637.357
59.025
229.880
139.612
198.733
- 60.020
452.097
250.960
- 237.065
69.115
677.828
58.116
296.568
127.381
223.072
- 38.645
333.977
234.963
- 323.295
79.733
650.009
71.394
229.880
- 1.887.094
- 2.247.406
- 1.887.094
- 103.766
285.663
- 31.837
165.067
354.711
- 86.284
103.766
287.296
- 32.263
1.381.122 3.230.851
1.361.127
3.868.606
1.424.976
3.236.194
1.386.574
Total
3.865.007
- 237.065
69.115
664.951
45.330
294.910
- 69.751
Imposto de renda e contribuição social
PIS e COFINS
Total
17.c
HSBC Bank
1.122.840
977.021
1.358.002
1.261.502
Utilizações
Reversões
Saldo em
31/12/2011
Adições
Cíveis
Trabalhistas
Fiscais (*)
Outras
235.558
407.169
301.030
33.264
181.736
289.668
108.004 (**)
493
(37.474)
(151.454)
(111)
- (135.568)
(80.777)
(11.054)
(17.644)
244.252
464.606
397.869
16.113
Total
977.021
579.901
(189.039)
(245.043)
1.122.840
2010
Saldo em
31/12/2009
Adições
Utilizações
Reversões
Saldo em
31/12/2010
Cíveis
Trabalhistas
Fiscais (*)
Outras
208.753
398.353
196.234
34.317
174.825
224.755
115.504
19.025
(55.781)
(97.364)
(2.418)
- (92.239)
(118.575)
(8.290)
(20.078)
235.558
407.169
301.030
33.264
Total
837.657
534.109
(155.563)
(239.182)
977.021
Utilizações
Reversões
Saldo em
31/12/2011
181.786
290.388
120.511 (**)
1.965
(37.474)
(151.609)
(111)
(176)
(135.576)
(82.152)
(73.094)
(17.958)
244.347
468.600
620.154
24.901
594.650
(189.370)
(308.780)
1.358.002
b.2 - HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Saldo em
31/12/2010
Cíveis
Trabalhistas
Fiscais (*)
Outras
Circulante Longo prazo
a. Os créditos tributários são compostos por:
Nota
235.611
411.973
572.848
41.070
235.611
411.973
572.848
41.070
1.261.502
Adições
2010
Circulante
6.395.584
244.347
468.600
620.154
24.901
2010
Outros créditos
Adiantamento ao Fundo Garantidor
de Créditos
84.178
Adiantamento e antecipação salarial
16.432
Créditos tributários (a)
1.056.184
Devedores por depósitos em garantia
10.206
Títulos e créditos a receber (b)
4.949.948
Impostos e contribuições a compensar 106.277
Valores a receber de empresas ligadas
71.731
Outros
100.628
Outras obrigações
Obrigações por convênios oficiais
139.612
Valores a pagar a empresas ligadas (c) 199.049
Contas a pagar por conta do BBB (d)
- Provisão para contingências
60.020
Provisão para pagamentos a efetuar
451.806
Provisão para benefícios trabalhistas (e) 249.307
Valores a pagar – Cartão de crédito
e lojistas (f)
2.247.406
Obrigações por prestação de serviços
de pagamento
165.067
Outras
352.740
Longo prazo
2011
2010
235.558
407.169
301.030
33.264
2011
Total
HSBC Conglomerado Financeiro
2010
2011
244.252
464.606
397.869
16.113
b.1 - HSBC Bank
Saldo em
31/12/2010
HSBC Conglomerado Financeiro
2010
b. Movimentação das provisões
9. Outras obrigações - Fiscais e Previdenciárias
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
2.015.083
3.646
2.132.757
10.874
2.109.514
3.649
2.247.311
11.274
2.018.729
2.143.631
2.113.163
2.258.585
Saldo em
31/12/2009
Adições
Utilizações
Reversões
Saldo em
31/12/2010
208.843
401.688
455.423
42.475
174.825
227.385
141.195
19.308
(55.781)
(98.246)
(2.418)
(634)
(92.276)
(118.854)
(21.352)
(20.079)
235.611
411.973
572.848
41.070
1.108.429
562.713
(157.079)
(252.561)
1.261.502
Cíveis
Trabalhistas
Fiscais (*)
Outras
Total
(*) As contingências fiscais estão registradas em “Outras obrigações – Fiscais e previdenciárias”.
(**) Refere-se substancialmente à discussão Judicial sobre o recolhimento do SAT - Seguro de Acidente de Trabalho sobre a folha de pagamento
no montante de R$ 67.224.
c. Passivos contingentes classificados como perdas possíveis
O HSBC mantém sistema e estrutura interna de acompanhamento de todos os processos administrativos e judiciais em que a instituição é
autora ou ré. Cada processo está suportado por avaliação de sua assessoria jurídica, que considera o risco de perda envolvido e classifica o
caso como de risco provável, possível ou remoto. Considerados estes pressupostos, os principais casos classificados como riscos de perda
possível no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro são:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
BBB - Instrumento particular de transição
ISS - Operações de arrendamento mercantil
Ação Cível - Prestação de contas (*)
ISS - Base de cálculo
Ação Cível - Revisional de contrato (*)
IR - Compensação prejuízo fiscal (***)
IR/CSL/PIS/COFINS sobre desmutualização das bolsas
Multa Administrativa - Contrato de arrecadação SISCOMEX
Imposto de renda na fonte envolvendo atuação fiscal (**)
Contribuição previdenciária - Vale-transporte (**)
189.200
112.908
102.381
90.332
74.000
13.831
25.985
-
179.626
70.370
8.956
12.647
25.207
72.572
18.037
189.200
148.278
102.381
90.332
74.000
63.006
65.953
25.985
-
179.626
106.691
8.956
60.314
25.207
72.572
18.037
Total
608.637
387.415
759.135
471.403
(*) A probabilidade de risco dessas ações em 2010 estavam classificadas como remoto.
(**) A probabilidade de risco dessas ações foram reavaliadas durante o ano de 2011, sendo reclassificadas como risco remoto.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
74
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
d. Obrigação Legal
Em milhares de reais
(continuação)
14. Ativos intangíveis
O Banco e suas subsidiárias financeiras possuem as provisões apresentadas abaixo:
a) Os ativos intangíveis são compostos por:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
Provisão de Imposto de Renda - Lei 8.200/91
IR - Compensação prejuízo fiscal (***)
INSS - Contribuição ao SAT (Seguro de acidente de trabalho)
PIS Emenda Constitucional - 1996 e 1997
Expurgo Inflacionário - Plano Verão - 1989
INSS reclamatórias trabalhistas
175.631
50.673
- 3.057
98.259 48.972
- 1.473 10.151
79.613
175.641
96.742
57.211
3.057
9.930
136.165
98.259 92.248
54.252
1.473
Total
229.361
148.704
422.415
392.327
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Custo
Amortização
Valor Residual
Valor Residual
Contrato (5)
20% a 50%
20%
10%
20%
550.424
262.708
900.863
145.632
496.693
(253.327)
(220.648)
(235.246)
(104.836)
(44.978)
297.097
42.060
665.617
40.796
451.715
213.292
56.317
498.861
55.358
134.403
2.356.320
(859.035)
1.497.285
958.231
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento
Gastos com softwares adquiridos (2)
Gastos com softwares gerados internamente
Ágio na aquisição de sociedades controladas (3)
Outros ativos intangíveis adquiridos (4)
(***) Em 2011, o montante de R$ 63.006 (valor envolvido) relativo a IR compensação de prejuízo fiscal teve reavaliação de risco e foi reclassificada
com perda possível, conforme apresentado na nota explicativa 11.c.
Total
12. Participações em controladas
b) Movimentação dos ativos intangíveis por classe:
HSBC Conglomerado
Financeiro
HSBC Bank
HSBC Seguros
(Brasil) S.A.
HSBC Finance
(Brasil) S.A. Banco Múltiplo
HSBC (Brasil)
Administradora
de Consórcio Ltda.
HSBC Leasing
Arrendamento
Mercantil
(Brasil) S.A.
Outras
participações
em controladas
HSBC Administração
de Serviços para
Fundos de Pensão
(Brasil) Ltda.
1.068.881
881.996
70.473
300.277
- 109.824
17.151.639 135.008.539
9.594.145
- 7.047.322.040
- 120.530
- - 10.982.354.656
- - HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Posição dos investimentos
Percentual de participação (%)
Resultado do exercício
Patrimônio líquido
98,0633%
453.338
2.044.282
99,9965%
373.145
1.645.753
99,9999%
39.992
135.440
99,9967%
23.754
382.157
- - - 39.992
39.992
22.015
- 65.515 (a)
65.515
- 4.845
944.976
554.674
Saldo das participações
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Provisão para perdas
2.002.783
2.002.783
- 1.645.696
- - 135.440
135.440
- 382.144
- - 502.078 (a)
502.078
(1.717) (b)
- 129.422
- 4.668.141
2.769.723
(1.717)
545
(13.757)
10.603
(4.248)
1.646.248
(202.740)
176.753
(23.075)
450
(4.951)
5.024
- 5.641
(388.956)
472
(40.734)
889.958
781.997
5.952
17.151.639 135.008.539
9.591.877
- 5.951.808
- 40.122
(478.038)
1.246
(267.877)
- (122.689)
180
(13.493)
Amortizações
no período
Saldo em
31/12/2011
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento
Softwares (6)
Ágio na aquisição de sociedades controladas
Outros ativos intangíveis adquiridos
213.292
555.178
55.358
134.403
380.219
565.109
- 352.108
(209.582)
(222.498)
- (2.003)
(86.832)
(190.112)
(14.562)
(32.793)
297.097
707.677
40.796
451.715
Total
958.231
1.297.436
(434.083)
(324.299)
1.497.285
300.277
- 109.824
107.148
- - 10.982.354.656
- - - - - Saldo em
31/12/2009
Aquisições
Baixas
Amortizações
no período
Saldo em
31/12/2010
Aquisição de direitos sobre folhas de pagamento
Softwares
Ágio na aquisição de sociedades controladas
Outros ativos intangíveis adquiridos
250.760
385.320
69.921
153.436
71.541
355.300
- 13.437
(20.346)
(102.648)
- 394
(88.663)
(82.794)
(14.563)
(32.864)
213.292
555.178
55.358
134.403
Total
859.437
440.278
(122.600)
(218.884)
958.231
(1) A amortização dos ativos intangíveis é efetuada no decorrer de um período estimado de benefício econômico e contabilizada como outras
despesas administrativas e outras despesas operacionais, quando aplicável;
(2) Software adquirido e/ou desenvolvido por empresas especializadas do grupo;
(3) Composto pelo ágio na aquisição das empresas Credimatone S.A., no montante de R$ 8.957 (R$ 11.943 em 2010) e Valeu Promotora de
Vendas Ltda., no montante de R$ 31.839 (R$ 43.416 em 2010).
(4) Outros ativos intangíveis é composto substancialmente pelos contratos de associações para promoções de produtos e seguros financeiros
no montante de R$ 450.851 (R$ 132.848 em 2010) e saldos oriundos da subsidiária HSBC Corretora e Valores Mobiliários S.A. no montante
de R$ 6 (R$ 54 em 2010)
(5) Baseada na rentabilidade de cada contrato.
(6) Nas amortizações do período incluem o montante de R$ (107.738), pela redução ao valor recuperável desses ativos.
Em 31 de dezembro de 2010
15. Transações com partes relacionadas
98,0550%
320.461
1.772.744
99,9965%
207.658
1.484.340
99,9999%
24.755
95.448
88,8944%
18.864
359.565
Resultado de participações
Operacional
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
314.172
314.172
207.651
- 24.755
24.755
16.769
- 48.882 (a)
48.882
- 3.705
612.229
391.514
Saldo das participações
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Provisão para perdas
1.736.600
1.736.600
- 1.484.289
- - 95.448
95.448
- 319.633
- - 396.036 (a)
396.036
(1.717) (b)
- 124.577
- 4.032.006
2.352.661
(1.717)
77.720
(14.781)
9.341
(20.784)
1.464.672
(119.678)
132.938
(19.192)
288
(748)
2.618
- 3.983
(363.831)
435
(32.684)
Transações com controladas
Ativo
Passivo
Receitas
Despesas
Baixas
2010
373.132
- Posição dos investimentos
Percentual de participação (%)
Resultado do exercício
Patrimônio líquido
Aquisições
99,9999%
4.845
129.422
444.322
444.322
Posição das controladas
Capital social
Quantidade de quotas/ações
Quotas/ações ordinárias
Ações preferenciais
Saldo em
31/12/2010
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Resultado de participações
Operacional
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Transações com controladas
Ativo
Passivo
Receitas
Despesas
2011
Total de
participações
em controladas
Em 30 de dezembro de 2011
Posição das controladas
Capital social
Quantidade de quotas/ações
Quotas/ações ordinárias
Ações preferenciais
100,0000%
3.705
124.577
As transações com partes relacionadas foram substancialmente efetuadas nas mesmas condições, incluíndo taxas de juros e prêmios de risco,
que prevalecem em transações realizadas com terceiros.
HSBC Bank
30.993
(445.621)
3.841
(179.739)
2
(119.928)
179
(10.807)
Notas:
a. O valor apresentado é composto pela participação societária nas empresas:
2011
2010
Participação
Societária
Resultado de
Participação
Participação
Societária
Resultado de
Participação
HSBC Gestão de Recursos Ltda.
Jasmin Administração de Bens Ltda.
Boaventura Administração de Bens Ltda.
Valeu Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros
Credival Partic. Adm. e Assessoria Ltda.
Monte Alegre Administração de Bens Ltda.
Estrela Guia Administração de Bens Ltda.
Outras participações societárias
18.367
10.645
269.868
10.541
75.452
72.474
43.012
1.719
31.747
869
19.097
3.173
2.425
5.143
3.060
1
18.367
9.777
250.771
8.122
- 67.330
39.951
1.718
27.560
(977)
15.007
871
- 4.045
2.409
(33)
Total
502.078
65.515
396.036
48.882
Empresa
2011
Maiores saldos
dos quatro
trimestres
Imóveis de uso:
- Edificações
- Terrenos
Instalações, móveis e equipamentos de uso
Sistemas de segurança e comunicações
Sistemas de processamentos de dados
Sistemas de transportes
Imobilizações em curso
Taxa anual
Custo
Depreciação
Valor Residual
Valor Residual
4%
10%
10%
20%
20%
-
77.367
23.011
764.654
71.480
99.899
51
3.117
(37.205)
- (290.110)
(38.867)
(79.821)
(51)
- 40.162
23.011
474.544
32.613
20.078
- 3.117
39.410
23.974
426.496
31.772
11.889
- 3.116
1.646.248
12.296
38.143
5.299
38.294
1.554.568
467.122
153.472
4.544
37.921
1.415.355
141.122
153.472
4.390
37.921
- - 76.084
5.297
5.640
- - 32.502
5.297
524
- - 100.173
4.536
1.479
100.173
4.382
1.120
Total
2.374.101
1.740.280
2.217.627
1.752.260
87.021
38.323
106.188
105.675
Passivos
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Depósitos interfinanceiros
Captação mercado aberto
Contratos de arbitragem
Valores a pagar a sociedades ligadas
Outras operações passivas
52.642
627.313
2.462.639
370.461
503.886
6.960
143.975
37.728
627.313
1.327.612
370.288
12.296
1.810
83.809
45.395
528.372
2.157.918
638.029
467.122
12.931
221.117
45.395
528.372
2.157.918
300.269
141.122
5.893
75.417
52.642
627.313
- 373.393
6.960
85.321
25.021
627.313
- - - 1.336
24
27.167
528.372
- 329.820
- 12.369
1.968
27.167
528.372
5.359
1.968
Total
4.167.876
2.460.856
4.070.884
3.254.386
1.145.629
653.694
899.696
562.866
HSBC Bank
1.039.579
(446.054)
593.525
536.657
Imóveis de uso:
- Edificações
- Terrenos
Instalações, móveis e equipamentos de uso
Sistemas de segurança e comunicações
Sistemas de processamentos de dados
Sistemas de transportes
Imobilizações em curso
2010
Maiores saldos
Maiores saldos
Saldo em
dos quatro
Saldo em
dos quatro
31/12/2010
trimestres 31/12/2011
trimestres
Saldo em
31/12/2010
578.239
386.443
386.443
578.239
386.443
386.443
548.682
213.624
12.221.887
- 73.904
11.697
358.044
133.296
8.757.818
- 73.904
9.947
500.961
340.142
499.432
56.274
14.594.888 14.594.888
71.991
59.243
66.553
66.553
12.547
9.947
548.682
213.624
12.221.887
- 73.904
11.697
358.044
133.296
8.757.818
73.904
9.947
Total
17.422.456
15.705.286
13.456.237
9.719.452
16.324.611 15.705.286
13.456.237
9.719.452
171.615
495.744
64.987
- 230.086
10.309
167.186
300.269
185.849
10.309
135.483
300.269
5.173.707 4.528.158
14.729.276 14.729.276
1.221.802 1.221.802
156
156
3.281.620
12.177.843
181.171
653
3.281.620
8.706.567
166.620
653
666.907
541.008
16
609
605.909
541.008
86
Depreciação
Valor Residual
Valor Residual
4%
10%
10%
20%
20%
-
77.367
23.011
764.811
71.514
99.973
51
3.117
(37.205)
- (290.214)
(38.888)
(79.877)
(51)
- 40.162
23.011
474.597
32.626
20.096
- 3.117
39.410
23.974
426.548
31.783
11.913
- 3.117
1.039.844
(446.235)
593.609
536.745
Total
2010
Maiores saldos
Saldo em
dos quatro
31/12/2011
trimestres
2011
340.142
56.274
14.594.888
59.243
66.553
9.947
Custo
2011
Outras Partes Relacionadas
2010
Ativos
Swaps – diferencial a receber
1.126.033
Depósitos no exterior – moedas
estrangeiras
500.961
Aplicações em moedas estrangeiras
499.432
Contratos de arbitragem
15.144.939
Operações de crédito
71.991
Valores a receber de sociedades ligadas
66.553
Outras operações ativas
12.547
Taxa anual
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldo em
31/12/2010
HSBC Conglomerado Financeiro
Outras Partes Relacionadas
2011
Passivos
Swaps – diferencial a pagar
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Captação mercado aberto
Obrigações por empréstimos e
repasses do exterior
Contratos de arbitragem
Dívida subordinada
Dividendos e bonificações a pagar
Obrigações por títulos e valores
mobiliários no exterior
Valores a pagar a sociedades ligadas
Aluguéis
Outras operações passivas
Total
2010
Ativos
Aplicações interfinanceiras
1.646.248
Contratos de arbitragem
503.886
Dividendos e bonificações a receber
76.084
Valores a receber de sociedades ligadas
5.299
Outras operações ativas
142.584
O imobilizado de uso em 31 de dezembro de 2011 é composto por:
2010
2011
Maiores saldos
Maiores saldos
Saldo em
dos quatro
Saldo em
dos quatro
31/12/2010
trimestres 31/12/2011
trimestres
Maiores saldos
dos quatro
trimestres
HSBC Bank
Controlador
2010
Maiores saldos
Saldo em
dos quatro
31/12/2011
trimestres
13. Imobilizado de uso
2011
HSBC Conglomerado Financeiro
Controlador
b. O saldo apresentado no balanço patrimonial em “Provisão para perdas” inclui o montante de R$ (862) (R$ (862) em 2010) relativo à provisão
para outros investimentos.
Total
2010
Taxa
Amortização (1)
643.400
495.744
178.810
- 171.615
495.744
64.987
- 230.086
10.309
167.186
- 185.849
10.309
135.483
- 5.173.707
15.194.385
1.394.089
156
4.528.158
14.729.276
1.221.802
156
3.281.620
12.177.843
181.171
156
3.281.620
8.706.567
166.620
156
883.556
525.945
- 84
422.132
429.962
- - 666.907
540.226
- 516
605.909
540.226
- 86
24.489.876
22.063.832
17.256.020 13.632.825
578.239
322.077
495.744
145.238
- 883.556
429.962
41
114
422.132
429.962
41
114
23.401.673 22.063.987
17.557.677 13.934.373
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
75
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
Outras
partes
Controladas relacionadas
Receitas
Contratos de arbitragem
Receitas de aplicações
interfinanceiras
175.164
Receitas de swaps
Receitas de aplicações em
moedas estrangeiras
Receitas de prestação
de serviços
55.378
Operações de crédito
Receitas de aluguéis
377
Outras receitas
17
12.581.626 12.581.626
112.363
1.405
78.964
40.669
1.249
12
Total
16.435.135 16.666.071
173.459
230.936
1.693.291
1.693.291
-
2.023.258
175.164
2.023.258
131.529
-
56.985
1.028
78.947
-
Despesas
Despesas de swaps
- (1.939.135) (1.939.135)
Despesas de depósitos
a prazo
(67.043)
(8.383)
(75.426)
Despesas de depósitos
interfinanceiros
(228.865)
(228.865)
Despesas com operações
compromissadas
(35.468)
(35.468)
Despesas de obrigações por
empréstimos e repasses
do exterior
- (13.504.437) (13.504.437)
Contratos de arbitragem
- (1.887.030) (1.887.030)
Despesas de prestação
de serviços
(9.022)
(428.671) (437.693)
Despesas de aluguéis
(5.603)
(59.001)
(64.604)
Despesas de títulos e valores
mobiliários no exterior
(11.825)
(11.825)
Outras despesas
(119.139) (119.139)
Total
656.150
131.529
656.150
5.312.610 5.312.610
51.340
36
433
85.351
92.009
36
1.682
85.363
7.409.248 7.582.707
-
1.693.291
1.693.291
-
-
2.023.258
2.023.258
-
- 12.581.626 12.581.626
53.116
358
17
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
Outras
partes
Total Controladas relacionadas
56.985
1.028
79.712
-
Total
1.303.328 1.303.328
656.150
656.150
5.312.610 5.312.610
110.101
1.386
79.729
38.638
1.146
12
53.491 16.435.900 16.489.391
39.796
7.409.248 7.449.044
(4.763)
(818.078) (822.841)
89.978
36
1.579
85.363
(818.078)
(822.841)
-
(33.591)
(14.613)
(48.204)
(67.043)
(8.383)
(75.426)
(187.749)
-
(187.749)
-
-
-
-
-
-
(45.469)
-
(45.469)
-
-
-
(13.582)
(27.353)
(40.935)
- (13.504.037) (13.504.037)
- (1.887.030) (1.887.030)
-
(5.059.120) (5.059.120)
(1.337.989) (1.337.989)
(5.059.120) (5.059.120)
(1.337.989) (1.337.989)
(1.939.135) (1.939.135)
51.340
36
433
85.351
(4.763)
-
(346.001) (17.957.621) (18.303.622)
Outras
partes
Total Controladas relacionadas
1.303.328 1.303.328
(c) Obrigações por empréstimos e repasses
2010
2011
Outras
partes
Total Controladas relacionadas
(33.591)
(14.613)
(48.204)
(9.218)
(5.600)
(313.466)
(56.644)
(322.684)
(62.244)
(482)
(5.603)
(429.995)
(59.489)
(430.477)
(65.092)
(2.684)
(5.600)
(314.231) (316.915)
(56.846) (62.446)
(9.565)
(20.076)
(164.657)
(20.076)
(174.222)
-
(11.825)
(119.216)
(11.825)
(119.216)
(9.565)
(20.076) (20.076)
(164.721) (174.286)
(73.128) (17.959.110) (18.032.238)
(69.785)
(7.813.027) (7.882.812)
(295.955) (7.784.643) (8.080.598)
Até 1 ano
Acima de 1 ano
2011
2010
Empréstimos
No País
No exterior
8.215.345
2.055
8.213.290
85.665
10.279
75.386
8.301.010
12.334
8.288.676
4.738.869
14.390
4.724.479
Repasses no País - Instituições oficiais
BNDES
FINAME
3.107.194
742.431
2.364.763
714.411
5.689
708.722
3.821.605
748.120
3.073.485
3.752.842
798.522
2.954.320
11.322.539
800.076
12.122.615
8.491.711
11.322.539
6.702.003
800.076
1.789.708
Total
Circulante
Longo prazo
Empréstimos no exterior - Recursos captados para operações comerciais de câmbio relativas a financiamentos à exportação e importação,
com vencimentos até junho de 2014 e sujeitos a encargos prefixados variando entre 0,25% a 5,55% a.a. e variação cambial (entre 0,36% e
6,47% a.a. e variação cambial em 2010).
Repasses no País - Recursos captados com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES para repasse a clientes com
a finalidade de financiar a aquisição de máquinas e equipamentos (FINAME), bem como outros investimentos fixos. As operações estão sujeitas
a encargos da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), acrescidas de juros de 1,50% a 11,00% a.a. (0,88% a 12,90% a.a. em 2010) e operações
prefixadas com juros variando de 4,20% a 13,95% a.a. (4,50% a 13,95% a.a. em 2010), com vencimento até 2020.
(d) Dívidas subordinadas
Em 31 de dezembro de 2011, o HSBC Bank e o HSBC Conglomerado Financeiro possuíam recursos captados por meio da emissão de
Certificados de Depósitos Bancários Subordinados no montante de R$ 4.263.492 (R$ 2.869.950 em 2010), sendo o valor principal no montante
de R$ 3.080.656 (R$ 2.028.006 em 2010), e os juros a pagar no vencimento da operação totalizaram R$ 1.182.836 (R$ 841.944 em 2010),
conforme apresentado abaixo:
2011
O HSBC Bank e partes relacionadas consolidadas e não consolidadas, celebraram um Contrato de Prestação de Serviços Operacionais
com o objetivo de compartilhar custos de natureza administrativa e técnica em virtude de possuírem uma estrutura administrativa comum e
compartilhada.
As empresas controladas e outras partes relacionadas que efetuaram operações relevantes de transações com partes relacionadas estão
destacadas abaixo:
Controladas:
Boaventura Administração de Bens Ltda.
Estrela Guia Administração de Bens Ltda.
HSBC (Brasil) Administradora de Consórcio Ltda.
HSBC Assistência Previdenciária.
HSBC Gestão de Recursos Ltda.
Jasmin Administração de Bens Ltda.
Monte Alegre Administração de Bens Ltda.
Valeu Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros.
HSBC Leasing Arrendamento Mercantil (Brasil) S.A.
HSBC Finance (Brasil) S.A. – Banco Múltiplo.
Credival Participações, Administração e Assessoria Ltda.
HSBC Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
HSBC Administração de Serviços para Fundos Pensão (Brasil) Ltda.
HSBC Seguros (Brasil) S.A.
HSBC Vida e Previdência (Brasil) S.A.
HSBC Empresa de Capitalização (Brasil) S.A.
HSBC Capitalização (Brasil) S.A.
Em milhares de reais
(continuação)
Outras partes relacionadas:
HSBC Serviços e Participações Ltda.
Losango Promoções de Vendas Ltda.
Francinvest Investimentos e Participações Ltda.
Fundo de Investimento Property.
Ametista Administração de Bens Ltda.
Lírio Administração de Bens Ltda.
HSBC Software Development (Brasil) - Prestação de Serviços
Tecnológicos Ltda.
HSBC Corretora de Seguros (Brasil) S.A.
Ligadas no exterior.
2010
Valor de emissão
Juros apropriados
562.740
500.000
468.950
376.380
250.000
250.000
200.000
200.000
187.580
50.000
14.100
6.000
5.698
3.208
3.000
1.000
1.000
1.000
- - 453
371.836
2.026
151.302
144.658
146.719
116.288
205.597
53
29.135
5.845
2.529
2.441
1.392
1.304
430
430
398
- - 3.080.656
1.182.836
Total
Total
563.193
871.836
470.976
527.682
394.658
396.719
316.288
405.597
187.633
79.135
19.945
8.529
8.139
4.600*(*)
4.304
1.430*(*)
1.430
1.398 (*)
- - 4.263.492
- 776.892
- 462.523
351.993
353.689
282.094
361.020
- 70.552
17.485
7.464
7.135
4.032
3.773
1.254
1.254
1.226
100.539
67.025
Remuneração
2.869.950
17. Imposto de renda e contribuição social
a. Encargos devidos sobre as operações do exercício
HSBC Bank
Os montantes referentes à remuneração do pessoal-chave da Administração estão apresentados abaixo:
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
Benefícios de curto prazo (*)
Benefícios pós-emprego
Outros benefícios de longo prazo
25.338
2.231
2.056
26.808
1.481
- 27.422
3.150
2.056
29.016
1.485
- Total
29.625
28.289
32.628
30.501
(*) Os benefícios de curto prazo são compostos pela remuneração fixa do semestre, bem como pela remuneração variável, provisionada no ano
base e paga no ano corrente.
O HSBC não possui benefícios de rescisão de contrato de trabalho para o seu pessoal-chave da Administração.
Outras informações:
Conforme as normas vigentes, o HSBC Bank não concede empréstimos ou adiantamentos para:
a) Diretores e membros dos conselhos consultivo ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes
até o 2º (segundo) grau;
b) Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10% (dez por cento);
c) Pessoas jurídicas de cujo capital participem, com mais de 10% (dez por cento): a própria instituição financeira; quaisquer diretores ou
administradores da própria instituição, bem como seus cônjuges e seus respectivos parentes até o 2º (segundo) grau.
16. Captação de recursos, obrigações por empréstimos e repasses e dívidas subordinadas
A composição dos saldos contábeis em 31 de dezembro de 2011 e 2010 está demonstrada como segue:
HSBC Bank
2011
2010
Sem vencimento
Até 1 ano
Acima de 1 ano
Total
Total
Depósitos (a)
Captações no mercado aberto
Recursos de aceites e emissão de títulos (b)
Obrigações por empréstimos e repasses (c)
Dívidas subordinadas (d)
14.237.441
- - - - 18.528.377
3.350.797
3.640.018
11.322.539
710.945
42.643.565
- 12.367.654
800.076
3.552.547
75.409.383
3.350.797
16.007.672
12.122.615
4.263.492
79.042.447
1.749.335
4.795.547
8.491.711
2.869.950
Total
14.237.441
37.552.676
59.363.842
111.153.959
96.948.990
Circulante
51.790.117
46.777.455
Longo prazo
59.363.842
50.171.535
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
Sem vencimento
Até 1 ano
Acima de 1 ano
Total
Total
14.224.733
- - - - 17.774.532
2.980.509
3.640.018
11.322.539
710.945
42.069.799
- 12.367.654
800.076
3.552.547
74.069.064
2.980.509
16.007.672
12.122.615
4.263.492
76.866.301
1.749.335
4.795.547
8.491.711
2.869.950
14.224.733
36.428.543
58.790.076
109.443.352
94.772.844
Circulante
50.653.276
44.693.228
Longo prazo
58.790.076
50.079.616
Total
22/03/2021
20/12/2016
22/08/2021
27/02/2015
15/10/2012
26/09/2014
05/10/2012
28/12/2015
29/09/2021
06/10/2014
30/01/2015
27/02/2015
30/12/2014
19/12/2014
16/12/2014
23/12/2014
23/12/2014
27/02/2015
02/12/2014
01/12/2014
Conforme previsto na Resolução BACEN nº 2.837/01, as dívidas subordinadas compõem o patrimônio de referência para fins de apuração de
diversos limites operacionais, com exceção dos itens sinalizados (*) que não são considerados para fins de cálculo de capital nível II.
Remuneração do pessoal-chave da Administração
Depósitos (a)
Captações no mercado aberto
Recursos de aceites e emissão de títulos (b)
Obrigações por empréstimos e repasses (c)
Dívidas subordinadas (d)
Vencimento
Libor 3 meses + 2,65% a.a.
100% do CDI + 0,55% a.a.
Libor 3 meses + 3,5% a.a.
120% do CDI
100% do CDI + 0,46% a.a.
100% do CDI + 0,5% a.a.
100% do CDI + 0,46% a.a.
106% do CDI
Libor 3 meses + 4,55% a.a.
100% do CDI + 0,5% a.a.
120% do CDI
100% do CDI + 2,40% a.a.
120% do CDI
120% do CDI
120% do CDI
120% do CDI
120% do CDI
120% do CDI
Libor 3 meses + 6,5% a.a.
Libor 3 meses + 6,5% a.a.
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
Resultado antes do imposto de renda e contribuição social
(após participações no lucro)
938.202
1.178.398
1.122.780
1.280.750
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas mencionadas
na Nota Explicativa 3.l
(375.281)
(471.359)
(449.112)
(512.300)
Exclusões/(adições) permanentes
551.932
402.454
437.581
313.106
443.458
184.000
- - - (38.859)
(36.667)
275.418
166.400
- - 934
(38.323)
(1.975)
287.337
184.000
(1.789)
(393)
- (38.859)
7.285
187.132
166.400
(1.297)
141
934
(38.323)
(1.881)
1.430
(650)
6.335
613
- - - 117 1.313
- - - (312)
(338)
- (22.828)
23.413
117 5.633
(2.054)
- - (312)
2.979
Imposto de renda e contribuição social devidos sobre o resultado do exercício 178.081
(69.555)
(5.196)
(198.581)
Participações em controladas
Juros sobre o capital próprio
Contribuições e doações
Contingência Banco Montreal
Amortização ágio/deságio
Lucro disponibilizado/rendimento e ganhos no exterior
Outras
Outros ajustes
Provisão imposto de renda sobre contingência e prejuízo fiscal
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fiscal
Reversão de contingência fiscal - utilização liminar 100%
IR / CS sobre base negativa e prejuízo fiscal
Outros
b. Composição da conta de despesa com imposto de renda e contribuição social
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
Imposto de renda e contribuição social devidos
(138.389)
(76.819)
(312.573)
(217.577)
Impostos diferidos
316.470
7.264
307.377
18.996
361.852
117
- (45.499)
- 16.053
(8.477)
- - (312)
375.586
117
(22.828)
(45.499)
- 27.784
(8.476)
- - (312)
178.081
(69.555)
(5.196)
(198.581)
Impostos correntes
Constituição/realização no exercício, sobre adições temporárias
Constituição/realização no exercício, sobre prejuízo fiscal base negativa
Reversão imposto de renda sobre prejuízo fiscal
Utilização de saldos iniciais de prejuízos fiscais
Realização de saldos iniciais de base negativa
Total
c. Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
HSBC Bank
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldos em
31/12/2010
Constituição/
(realização)
Saldos em
31/12/2011
Saldos em
31/12/2010
Constituição/ Saldos em
(realização) 31/12/2011
381.304
87.427
1.328.920
70.750
21.794
305.871
452.054
109.221
1.634.791
424.582
90.618
1.340.876
73.203
497.785
22.161
112.779
316.992 1.657.868
Imposto de renda e contribuição social diferido ativo
(a) Os depósitos a prazo no HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro, no montante de R$ 58.741.998 (R$ 63.555.876 em 2010), possuem
vencimentos até 01 de julho de 2038, com taxa média de parte substancial de sua carteira indexada à variação do CDI.
Provisão para contingências fiscais, trabalhistas e cíveis
Gratificações e participações no resultado
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Provisão para ajuste de títulos e valores mobiliários e
aplicações interfinanceiras de liquidez a valor de mercado
Transferência para imposto de renda diferido passivo
Outros
101.003
- 170.774
29.234
(488.667)
(11.274)
130.237
(488.667)
159.499
101.003
- 179.057
(b) Recursos de aceites e emissão de títulos
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias 2.069.428
(72.292)
1.997.135
2.136.136
Prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social
63.329
(45.382)
17.948
111.175
2.132.757
(117.674)
2.015.083
2.247.311
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
2011
Letras de Crédito Imobiliário (LCI)
Letras de Crédito de Agronegócio (LCA)
Letras Financeiras (LF)
Emissões de Certificados de Depósitos
Total
Circulante
Longo Prazo
2010
Total dos créditos tributários ativos
Imposto de renda e contribuição social diferido passivo
Encargos
Maior Vencimento
Saldo
Saldo
De 86% a 92% do CDI
De 91% a 93,5% do CDI
De 104% a 109% do CDI
De 1,04% a 4,02%
27/12/2012
14/5/2012
2/1/2017
5/5/2016
2.982.305
316.177
11.107.681
1.601.509
1.792.947
- 2.395.868
606.732
25.955
(488.667)
(11.484)
126.958
(488.667)
167.573
(61.840) 2.074.296
(75.957)
35.218
(137.797) 2.109.514
16.007.672
4.795.547
Superveniência de depreciação
Ajustes de títulos e valores mobiliários, aplicações
interfinanceiras de liquidez e derivativos a valor de mercado
Transferência do imposto de renda diferido ativo
Outros
(636.508)
92.437
(544.071)
(636.508)
92.437
(544.071)
(120.677)
-
(230.028)
488.667
- (350.705)
488.667
- (122.687)
(2)
(245.016)
488.667
-
(367.703)
488.667
(2)
3.640.018
2.387.089
Total dos créditos tributários passivos
(757.185)
351.076
(406.109)
(759.197)
336.088
12.367.654
2.408.458
Créditos tributários líquidos
1.375.572
233.402
1.608.974
1.488.114
198.291 1.686.405
(423.109)
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
76
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Notas explicativas às demonstrações financeiras
HSBC Bank
Imposto de renda e contribuição social diferido ativo
Provisão para contingências fiscais, trabalhistas e cíveis
Gratificações e participações no resultado
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Provisão para ajuste de títulos e valores mobiliários e
aplicações interfinanceiras de liquidez a valor de mercado
Ágio a amortizar
Outros
Saldos em
31/12/2009
Constituição/
(realização)
HSBC Conglomerado Financeiro
Saldos em
31/12/2010
Saldos em
31/12/2009
325.860
73.059
1.316.934
55.444
14.368
11.986
381.304
87.427
1.328.920
366.820
75.965
1.320.119
132.881
11.284
70.598
(31.878)
(11.284)
100.176
101.003
- 170.774
132.881
11.284
75.248
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias 1.930.616
Prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social
Total dos créditos tributários ativos
138.812
2.069.428
1.982.317
72.118
(8.789)
63.329
119.964
2.002.734
130.023
2.132.757
2.102.281
20. Outras despesas administrativas
Constituição/ Saldos em
(realização) 31/12/2010
57.762
424.582
14.653
90.618
20.757 1.340.876
(31.878)
(11.284)
103.809
101.003
- 179.057
153.819 2.136.136
(8.789)
111.175
145.030 2.247.311
Imposto de renda e contribuição social diferido passivo
Superveniência de depreciação
Ajustes de títulos e valores mobiliários, aplicações
interfinanceiras de liquidez e derivativos a valor de mercado
Outros
HSBC Bank
Serviços técnicos especializados
Aluguéis
Comunicações
Manutenção e conservação de bens
Processamento de dados
Transportes/viagens
Despesas de serviços do sistema financeiro
Depreciações e amortizações
Publicidade e propaganda
Serviços de vigilância e segurança
Despesas de serviços de terceiros
Outras
(567.905)
(68.603)
(636.508)
(567.905)
(68.603)
(636.508)
Total
(97.085)
- (23.592)
- (120.677)
- (98.678)
(1)
(24.009)
(1) (122.687)
(2)
21. Outras receitas e despesas operacionais
Total dos créditos tributários passivos
(664.990)
(92.195)
(757.185)
(666.584)
(92.613)
(759.197)
Créditos tributários líquidos
1.337.744
37.828
1.375.572
1.435.697
52.417 1.488.114
Segue abaixo o demonstrativo dos valores compensados de ativos e passivos fiscal diferido:
Valor total antes da compensação dos créditos tributários
Compensação dos créditos tributários passivo contra o ativo
Valor líquido após a compensação dos créditos tributários
Ativo
Passivo
2.503.750
(894.776)
(488.667)
488.667
2.015.083
(406.109)
d. Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social
2010
Prejuízo fiscal e
base negativa
Diferenças temporárias
Imposto de renda
Contribuição social
Imposto de renda
Total
Total
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
- 664.987
198.683
27.669
14.252
10.370
57.297
35.202
23.791
34.838
36.100
- 550.952
158.297
18.833
9.824
8.346
42.175
28.959
19.358
28.376
28.826
- 17.948
- - - - - - - - - - 1.233.887
356.980
46.502
24.076
18.716
99.472
64.161
43.149
63.214
64.926
1.189.730
621.559
87.709
68.725
53.649
14.519
78.285
6.255
2.941
9.385
- Total
1.103.189
893.946
17.948
2.015.083
2.132.757
2010
2011
2010
(356.301)
(224.819)
(262.747)
(138.830)
(540.570)
(148.999)
(288.511)
(416.610)
(137.961)
(94.635)
(849.455)
(564.731)
(314.991)
(207.295)
(264.502)
(138.039)
(574.083)
(144.207)
(238.856)
(308.642)
(175.239)
(85.062)
(695.441)
(470.945)
(359.500)
(225.307)
(262.923)
(139.022)
(542.881)
(149.411)
(285.563)
(416.676)
(137.961)
(94.636)
(850.879)
(571.328)
(319.195)
(207.497)
(264.784)
(138.253)
(577.724)
(144.821)
(236.995)
(308.808)
(175.340)
(85.066)
(696.524)
(476.372)
(4.024.169)
(3.617.302)
(4.036.087)
(3.631.379)
Outras receitas
Recuperação de encargos e despesas
Atualização de depósitos judiciais
Reversão de provisões operacionais
Variação cambial líquida
Rendas de notas de crédito de exportação - NCE
Receitas de operações com cartão de crédito
Rendas de créditos específicos
Outras HSBC Conglomerado Financeiro
Diferenças temporárias
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
61.766
73.319
419.701
31.378
190.396
55.726
127.196
129.010
52.383
63.951
364.732
32.061
173.385
25.925
89.032
36.754
92.771
96.227
467.006
30.397
190.396
55.726
127.196
130.951
52.410
83.403
376.583
32.695
173.385
25.925
89.032
34.297
1.088.492
838.223
1.190.670
867.730
Outras despesas
Atualização de contas a pagar por conta do BBB
Atualização de provisões
Comissões por intermediação de negócios
Descontos concedidos
Despesas de operações com cartão de crédito
Provisão para fianças não honradas
Provisão de contratos de folha de pagamento
Provisão de operações com garantias prestadas
Outras (44.845)
(7.605)
(49.956)
(116.657)
(206.426)
(39.823)
(27.157)
- (162.910)
(75.037)
(22.744)
(114.194)
(112.565)
(185.576)
(52.027)
(34.891)
(7.141)
(103.492)
(44.845)
(17.559)
(49.956)
(118.644)
(206.426)
(39.823)
(27.157)
- (174.811)
(75.037)
(40.255)
(114.194)
(112.565)
(185.576)
(52.027)
(34.891)
(7.141)
(102.737)
Total
(655.379)
(707.667)
(679.221)
(724.423)
22. Caixa e equivalentes de caixa
Os saldos apresentados nas demonstrações financeiras de fluxo de caixa são compostos por:
HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro
O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média de captação do CDI, líquida dos efeitos tributários, é de R$ 1.595.903
(R$ 1.779.115 em 2010), sendo R$ 1.579.823 (R$ 1.724.844 em 2010) de diferenças temporárias e R$ 16.080 (R$ 54.271 em 2010) de prejuízo
fiscal e base negativa.
2011
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
HSBC Bank
Total
HSBC Bank
2011
Ano
Em milhares de reais
(continuação)
Saldo em
30/06/2011
Saldo em
31/12/2011
Saldo em
31/12/2010
1.368.059
433.653
151
1.520.788
405.809
121
2010
Disponibilidades em moeda nacional
Disponibilidades em moeda estrangeira
Aplicações em ouro
1.299.622
211.452
120
Prejuízo fiscal e base negativa
Imposto de renda
Contribuição social
Imposto de renda
Contribuição social
Total
Total
Total de disponibilidades (caixa)
1.511.194
1.801.863
1.926.718
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
- 668.442
215.249
32.513
20.089
12.988
58.857
37.759
27.942
37.638
39.648
- 553.041
168.240
21.756
13.443
9.932
43.125
30.554
21.980
30.059
31.041
- 17.947
- - - - - - - - - - 11.847
5.424
- - - - - - - - 1.251.277
388.913
54.269
33.532
22.920
101.982
68.313
49.922
67.697
70.689
1.214.346
649.206
115.365
70.047
65.215
30.506
83.552
6.485
2.977
9.612
- Aplicações interfinanceiras de liquidez (a)
5.195.704
2.032.461
7.793.004
Total de caixa e equivalentes de caixa (HSBC Bank)
9.719.722
Total
1.151.125
923.171
17.947
17.271
2.109.514
2.247.311
23. Outras informações
Ano
O valor presente dos créditos tributários, considerando a taxa média de captação do CDI, líquida dos efeitos tributários, é de R$ 1.660.834
(R$ 1.863.671 em 2010), sendo R$ 1.629.787 (R$ 1.770.044 em 2010) de diferenças temporárias e R$ 31.047 (R$ 93.627 em 2010) de prejuízo
fiscal e base negativa.
e. Créditos tributários não ativados
6.706.898
3.834.324
Eliminação de saldos de controladas - Aplicações interfinanceiras de liquidez
-
-
(1)
Total de caixa e equivalentes de caixa (HSBC Conglomerado Financeiro)
6.706.898
3.834.324
9.719.721
(a) Refere-se a operações de aplicações no mercado aberto (posição bancada), aplicações em depósitos interfinanceiros e aplicações em
moedas estrangeiras, cujos vencimentos sejam iguais ou inferiores a 30 dias da data de contratação.
a. Avais e fianças
Os avais e as fianças concedidos pelo HSBC Bank e HSBC Conglomerado Financeiro montavam R$ 5.231.256 (R$ 4.168.699 em 2010).
b. Resultado não operacional
O HSBC Bank e o HSBC Conglomerado Financeiro não possuíam créditos tributários não ativados em 31 de dezembro de 2011 e 2010.
18. Patrimônio Líquido
a. Capital social
O capital social do HSBC Bank, em 31 de dezembro de 2011, era de R$ 5.568.944 (R$ 5.177.944 em 2010), representado por 2.496.674 mil
ações (2.384.507 mil em 2010) ordinárias nominativas, sem valor nominal. O capital social pertencente a residentes no exterior, devidamente
registrado no Banco Central do Brasil, está representado pela somatória dos seguintes valores: US$ 1.718.398 mil, EUR 41.627 mil e GBP
930.643 mil (em 2010, US$ 1.718.398 mil, EUR 41.627 mil e GBP 785.015 mil, respectivamente).
b. Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
De acordo com o estatuto social do HSBC Bank, os acionistas têm direito a um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido, ajustado na forma
da legislação. A Diretoria é investida de poderes para deliberar sobre a distribuição de dividendos intermediários. Durante o exercício de 2011
foram pagos dividendos no montante de R$ 108.680 (R$ 335.847 em 2010).
De acordo com a faculdade prevista na Lei nº 9.249/95, foi calculado juros sobre o capital próprio, com base na Taxa de Juros de Longo
Prazo (TJLP), no montante de R$ 460.000 (R$ 416.000 em 2010), os quais foram contabilizados em Outras despesas operacionais, conforme
determinado pelo plano contábil das instituições do sistema financeiro nacional. Para efeito dessas demonstrações financeiras, conforme
Circular BACEN nº 2.739/97, esses juros foram eliminados do resultado do exercício e estão apresentados na conta de Lucros acumulados.
O impacto relativo ao imposto de renda e contribuição social mantido registrado em contas de resultado do período está apresentado na nota
17a.
O resultado não operacional do HSBC Conglomerado Financeiro refere-se a ganhos na alienação de bens não de uso próprio no montante de
R$ 14.051, redução ao valor recuperável de ativos – impairment no montante de R$ (22.405) e outras perdas não operacionais no montante de
R$ (33.975). Em 31 de dezembro de 2010, refere-se a perdas na alienação de bens não de uso próprio no montante de R$ (20.064), redução ao
valor recuperável de ativos – impairment no montante de R$ (54.487) e outras perdas não operacionais no montante de R$ (32.115).
c. Administração de fundos de investimentos
O HSBC Bank e as empresas integrantes do HSBC Conglomerado Financeiro administram fundos de investimentos, cujos patrimônios líquidos
em 31 de dezembro de 2011 totalizavam R$ 76.252.845 (R$ 67.617.928 em 2010), carteiras administradas no montante de R$ 1.947.747
(R$ 2.044.702 em 2010) e clubes de investimento com patrimônio líquido de R$ 56.654 (R$ 71.183 em 2010).
d. Despesas antecipadas
As despesas antecipadas referem-se, substancialmente, a valores pagos antecipadamente decorrentes de comissões efetuadas a terceiros
pela intermediação de negócios, que estão sendo apropriados pelos prazos restantes dos contratos.
A composição e projeção de amortização dos valores registrados pelo HSBC Bank em 31 de dezembro de 2011 estão apresentadas
a seguir:
2011
O montante de R$ 460.000 (R$ 416.000 em 2010), deduzido do imposto de renda na fonte de R$ 69.000 (R$ 62.400 em 2010), resultou no
valor líquido de R$ 391.000 (R$ 353.600 em 2010). O acionista majoritário HSBC Latin America Holdings (UK) Limited optou pela utilização do
valor correspondente para aumento de capital, com emissão de 112.167 mil ações ordinárias, escriturais, sem valor nominal. Do montante de
R$ 391.000 referente ao aumento de capital, R$ 323.000 foram devidamente aprovados pelo BACEN, através dos ofícios nº 9170, 9915 e 10639
de outubro, novembro e dezembro de 2011, respectivamente (R$ 353.000, ofício nº 444 de janeiro de 2011).
c. Reservas
Do lucro líquido do HSBC Bank referente ao exercício de 2011 no montante de R$ 1.116.283, adicionado ao ajuste atuarial de R$ 4.496 e
R$ 255 de realização da reserva de reavaliação, foram destinados a título de Reservas de lucros R$ 661.034, sendo R$ 55.814 para Reserva
legal e R$ 605.220 para Reserva estatutária.
Adicionalmente, do lucro líquido do HSBC Bank referente ao exercício de 2010 no montante de R$ 1.108.843, foram destinados a título de
Reservas de lucros R$ 692.843, sendo R$ 55.442 para Reserva legal e R$ 637.401 para Reserva estatutária. Adicionalmente, o montante de
R$ (47.748) referente ao ajuste atuarial, líquido da realização da reserva de reavaliação de R$ 256, foi absorvido pelo saldo da conta Lucros
acumulados e transferidos ao final do exercício para a conta de Reserva estatutária, totalizando o valor líquido de R$ 589.909.
A reserva estatutária visa à manutenção da margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações ativas da Sociedade e está
limitada a 80% do capital social.
19. Receitas de prestação de serviços
HSBC Bank
Administração de fundos de investimento (*)
Rendas de pacotes de serviços (**)
Rendas de serviços diferenciados (*)
Cobrança
Comissões de colocação de títulos
Corretagens de operações em bolsas
Serviços de custódia
Serviços prestados a ligadas
Rendas de garantias prestadas
Outros serviços (*)
Total
HSBC Conglomerado Financeiro
2011
2010
2011
2010
389.639
341.302
135.124
223.056
9.627
- 16.813
109.746
64.005
754.453
391.789
319.915
143.888
186.625
8.178
- 14.759
94.665
59.781
621.096
394.599
341.303
141.780
223.056
33.632
35.665
40.866
107.484
64.005
766.672
396.700
319.915 154.440 186.624
40.195
33.130
40.274
92.635
59.781
632.030
2.043.765
1.840.696
2.149.062
1.955.724
(*) Para fins de comparabilidade, em 2010 houve reclassificações entre as linhas em destaque.
(**) Conforme descrito na nota nº 2.a, para fins de comparabilidade, em 2010 houve a reclassificação de R$ 319.915 de Rendas de tarifas
bancárias para Receitas de prestação de serviços - Rendas de pacotes de serviços.
2010
Projeção de amortização
Saldo contábil
Até 3 meses
De 3 meses a 1 ano
Acima de 1 ano
Saldo contábil
Comissão de intermediação de crédito
Despesas de propaganda e publicidade
Aluguéis pagos antecipadamente
Despesas com seguros
Outros
279.233
52.358
29.440
13.819
10.142
44.146
5.461
13.515
3.842
3.566
94.322
20.431
7.131
9.977
5.795
140.765
26.466
8.794
781
330.022
42.328
27.723
11.732
15.023
Total
384.992
70.530
137.656
176.806
426.828
e. Plano de aposentadoria
O HSBC Bank e as empresas integrantes do HSBC Conglomerado Financeiro são patrocinadores de um plano de aposentadoria complementar
para os seus funcionários, na modalidade de contribuição definida, no regime financeiro de capitalização, o qual foi instituído em 2001. As
contribuições no exercício totalizaram R$ 6.883 (R$ 7.512 em 2010).
f. Ativos segurados
O HSBC Conglomerado Financeiro mantém segurados seus valores e bens a valores considerados adequados para a cobertura de eventuais
sinistros na modalidade de seguro patrimonial.
g. Patrimônio de referência exigido (Acordo de Basileia)
O HSBC Bank mantém patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, calculado de forma consolidada com
as empresas financeiras que constituem o HSBC Conglomerado Financeiro, nos termos da Resolução CMN nº 3.490/07 e normas posteriores.
h. Evento subsequente
Entre a data-base das demonstrações financeiras e a data de sua aprovação ocorreu o seguinte evento subsequente:
Conforme Ata da 114ª Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 19 de janeiro de 2012, a Diretoria aprovou a redução de capital da
controlada HSBC Seguros (Brasil) S.A., no montante de R$ 1.006.000, sem o cancelamento de quaisquer ações representativas do capital da
sociedade, mantendo-se, ademais, inalterado o percentual de participação dos acionistas no capital da Companhia. Essa redução encontra-se
em processo de homologação junto à Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e teve por objetivo eliminar o excesso de capital da
referida empresa, de forma a gerir com eficiência o planejamento de capital das empresas do Grupo HSBC no Brasil.
CONTINUA NA PÁGINA SEGUINTE
6ª feira | 16/Mar/2012 - Edição nº 8673
77
CONTINUAÇÃO DA PÁGINA ANTERIOR
HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo
Travessa Oliveira Bello, 34 – 4º andar – Curitiba – PR
C.N.P.J. 01.701.201/0001-89
Relatório do Comitê de Auditoria
O Comitê de Auditoria (Comitê) do HSBC Brasil foi formalmente constituído através da
Ata da 61ª Assembleia Geral Extraordinária, de 15 de junho de 2004, do HSBC Bank
Brasil S.A. – Banco Múltiplo, empresa líder do Conglomerado HSBC no Brasil. As
principais atribuições do Comitê são:
Contratação do auditor independente
Como parte de uma organização internacional, as empresas do Grupo HSBC no
Brasil utilizam a empresa de auditoria independente definida pela matriz, em Londres
(“Matriz”), que é a KPMG Auditores Independentes (“KPMG”). O Comitê de Auditoria
certificou-se de que a KPMG atende a todos os requerimentos legais e regulamentares
locais para a prestação de serviços de auditoria independente.
requerido pelo Grupo HSBC e pela regulamentação local.
Os membros do Comitê revisaram o resultado das auditorias realizadas e efetuaram
o acompanhamento da implementação das recomendações dentro dos prazos
estabelecidos, bem como de eventuais exceções. O Comitê de Auditoria se assegurou
da eficácia desse controle da seguinte forma: 1) o resultado da auditoria é informado
aos membros do Comitê e incluído no sistema do Departamento de Auditoria Interna;
2) a implementação das recomendações é acompanhada pela Auditoria Interna e as
exceções reportadas ao Comitê Executivo; 3) o diretor responsável pela Auditoria
Interna é entrevistado trimestralmente pelo Comitê Executivo e também, em reunião
específica, pelo Comitê Regional e local de Auditoria, constituído nos termos da
regulamentação local.
b) Auditoria externa
Revisão prévia das demonstrações financeiras antes de sua publicação
As demonstrações financeiras do HSBC Bank e de suas controladas diretas e indiretas
foram devidamente revisadas pelo Comitê antes de suas publicações.
Avaliação da eficácia das auditorias
a) Auditoria interna
A Auditoria Interna do HSBC Conglomerado Financeiro segue padrões e planejamento
estabelecidos pela Matriz, dispondo de especialistas em determinadas operações
bancárias, tais como operações de tesouraria, asset management e outras. Para todas
as áreas auditadas, são emitidos relatórios formais, os quais são discutidos com os
executivos responsáveis pelas ações corretivas e são realizados acompanhamentos
das recomendações. A equipe de auditoria do HSBC Conglomerado Financeiro, em
conjunto com os especialistas da Matriz, propicia um ambiente de controle conforme
A eficácia dos trabalhos da KPMG é assegurada pelo Comitê mediante a revisão dos
seus relatórios de controles internos/financeiros e entrevistas com os responsáveis
pela condução da auditoria nas reuniões do Comitê, onde são acompanhados o
desenvolvimento e conclusões dos trabalhos.
O Grupo HSBC definiu políticas e controles para acompanhar aspectos relacionados à
independência dos auditores. Todas as recomendações dos auditores externos são de
conhecimento da diretoria executiva e sua implementação devidamente acompanhada
de forma a serem efetivamente regularizadas. Anualmente, o presidente do HSBC
Bank tem que certificar para a Matriz em Londres que todas as recomendações da
auditoria externa estão sendo devidamente implementadas.
através dos quais são definidas políticas e estratégias do Grupo. Seus resultados
em geral são acompanhados, prioridades são estabelecidas, questões relevantes são
escalonadas e ações corretivas definidas visando à tomada de medidas aplicáveis a
cada caso.
Efetividade de controles internos
O Comitê se satisfez da efetividade dos controles internos, assegurando o
funcionamento do ambiente de controles implementado no HSBC Conglomerado
Financeiro, conforme descrito nos tópicos anteriores e também mediante a revisão
dos controles efetuada por seus executivos, a qual foi objeto de revisão específica
pelos auditores internos e externos. Adicionalmente, os executivos responsáveis
pelas áreas de auditoria interna, auditoria externa, compliance, jurídico, crédito e
finanças foram entrevistados pelo Comitê.
Conclusão geral
O Comitê de Auditoria certifica que as informações constantes desse relatório são
verídicas, atendem às requisições definidas nas Resoluções CMN nº 2.554/98
e nº 3.198/04 e que o sistema de controles do HSBC Conglomerado Financeiro é
adequado à complexidade e riscos de seus negócios.
Curitiba, março de 2012.
Membros do Comitê de Auditoria:
Correção e aprimoramento de políticas e práticas
Embora ciente de suas indelegáveis atribuições, o Comitê de Auditoria, dentro do
processo de Governança Corporativa do Grupo HSBC, dispõe de diversos Comitês,
Conrado Engel (Membro indeterminado)
Hélio Ribeiro Duarte (Membro indeterminado)
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo (Membro qualificado)
Relatório dos Auditores Independentes
À
Diretoria e aos Acionistas do
HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo
Curitiba – PR
Examinamos as demonstrações financeiras individuais do HSBC Bank Brasil S.A. –
Banco Múltiplo (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro
de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício e semestre, findos naquela data, bem
como as demonstrações financeiras combinadas do Conglomerado Financeiro HSBC
Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e empresas combinadas (“Conglomerado Financeiro”)
que compreendem o balanço patrimonial combinado em 31 de dezembro de 2011 e
as respectivas demonstrações combinadas do resultado e dos fluxos de caixa para o
exercício e semestre, findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação
dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o
objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres
de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria
Diretoria em 31 de dezembro de 2011
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
sobre a eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também,
a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
do HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e a posição patrimonial e financeira
combinada do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A. – Banco Múltiplo e
empresas combinadas em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações
e os seus fluxos de caixa para o exercício e semestre, findos naquela data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Demonstração do valor adicionado
Examinamos, também, a demonstração individual e combinada do valor adicionado
(DVA), elaboradas sob a responsabilidade da administração do HSBC Bank Brasil S.A –
Banco Múltiplo e do Conglomerado Financeiro HSBC Bank Brasil S.A – Banco Múltiplo e
empresas combinadas, para o exercício e semestre, findos em 31 de dezembro de 2011,
cuja apresentação está sendo efetuada de forma espontânea. Essas demonstrações
foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e,
em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos
relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Curitiba, 2 de março de 2012
Conrado Engel
Diretor-Presidente
David Christopher Kotheimer
Diretor Vice-Presidente
Álvaro Jorge Fontes de Azevedo
Diretor
André Guilherme Brandão
Diretor
Hélio Ribeiro Duarte
Diretor
Ildefonso de Camargo Mello Netto
Diretor
Marco Antonio Tavares
Diretor
Pedro Augusto Botelho Bastos
Diretor
Walter Oti Shinomata
Diretor
Sebastian Ramon Arcuri
Diretor
Alcides Ferreira Filho
Contador CRC 1SP192367/O-4 S-PR
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6-F-PR
Ricardo Anhesini Souza
Contador CRC 1SP152233/O-6-S-PR
Rodrigo de Mattos Lia
Contador CRC 1SP252418/O-3-S-PR
R$ 17.568,00 - 24091/2012