Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 ATIVO BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012(Em Milhares de Reais) Nota 31/12/2013 31/12/2012 CIRCULANTE DISPONIBILIDADES 4 TITULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS Carteira Própria 4 OPERAÇÕES DE CRÉDITO Operações de Crédito – Setor Privado Empréstimos 5.2 (‐) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa 5.2 OUTROS CRÉDITOS Diversos 6 OUTROS VALORES E BENS Despesas Antecipadas REALIZÁVEL A LONGO PRAZO OPERAÇÕES DE CRÉDITO Operações de Crédito – Setor Privado 5.2 Empréstimos 5.2 (‐) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa PERMANENTE IMOBILIZADO DE USO Imóveis de Uso 7 Outras Imobilizações de Uso 7 (‐) Depreciações Acumuladas 7 INTANGÍVEL Outros Ativos Intangíveis 8 (‐) Amortização Acumulada do Intangível 8 DIFERIDO Gastos de Organização e Expansão 9 (‐) Amortização Acumulada do Diferido 9 TOTAL DO ATIVO 67.424 5.328 35.572 35.572 76.165 312 50.514 50.514 20.290 20.557 ‐267 6.224 6.224 10 10 19.695 19.986 ‐291 5.637 5.637 7 7 62.155 62.155 63.084 ‐929 1.273 1.244 919 1.392 ‐1.067 29 93 ‐64 ‐ 336 ‐336 130.852 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 1 42.028 42.028 42.472 ‐444 1.152 1.110 919 1.216 ‐1.025 41 87 ‐46 1 336 ‐335 119.345 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 PASSIVO Nota CIRCULANTE OUTRAS OBRIGAÇÕES Cobrança e Arrecadação de Tributos Assemelhados Sociais e Estatuárias Físicas e Previdenciárias Diversas PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital De Domiciliados no País Reservas de Lucros Legal Contingências Expansão Sobras Acumuladas TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO 31/12/2013 10 12 13 11 31/12/2012
2.826 2.826 8 58 1.534 1.226 128.026 115.902 115.902 11.177 9.744 1.122 311 947 1.730 1.730 2 560 102 1.066 117.615 97.843 97.843 9.193 8.810 ‐ 383 10.579 130.852 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 2 119.345 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 (Em Milhares de Reais) RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Crédito Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRAS Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Despesas Tributárias RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE AS SOBRAS PARTICIPAÇÃO ESTATUTÁRIA NO LUCRO SOBRAS DO SEMESTRE E EXERCÍCIOS JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO Nº COTA DE CAPITAL SOBRAS POR COTAS = R$ Segundo Semestre/13 9.496 7.829 1.667 ‐573 ‐573 8.923 ‐2.915 ‐1.838 ‐1.057 ‐20 6.008 ‐2 6.006 ‐257 5.749 ‐9.591 115.902 ‐0,03 Exercícios 31.12.2013 31.12.2012 17.285 17.166 14.221 13.550 3.064 3.616 ‐997 ‐596 ‐997 ‐596 16.288 16.570 ‐5.395 ‐5.303 ‐3.369 ‐3.002 ‐1.992 ‐1.967 ‐34 ‐334 10.893 11.267 ‐3 ‐17 10.890 11.250 ‐257 ‐255 10.633 10.995 ‐9.591 ‐ 115.902 97.843 0,01 0,11 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 3 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 (Em Milhares de Reais) EVENTOS RESERVAS DE LUCROS
Legal
Contingências
Expansão
Capital Realizado Saldos em 01.01.2013 Integralização de Capital Devolução de Capital Distribuição das Sobras AGO Reversão da Reserva Sobras do Exercício Destinações: Juros sobre o Capital FATES Reserva Legal SALDOS EM 31.12.2013 MUTAÇÕES DO PERÍODO Saldos em 01.07.2013 Integralização de Capital Devolução de Capital Reversão da Reserva Sobras do Semestre Destinações: Juros sobre o Capital FATES Reserva Legal SALDOS EM 31.12.2013 MUTAÇÕES DO PERÍODO Saldos em 01.01.2012 Integralização de Capital Devolução de Capital Incorporação das Sobras Transferência p/Pagamento Sobras do Exercício Destinações: FATES Reserva Legal Pagamento PLR SALDOS EM 31.12.2012 MUTAÇÕES DO PERÍODO 97.843 20.932 ‐18.030 6.991 ‐ ‐ 8.810 ‐ ‐ 823 ‐ ‐ 8.166 ‐ ‐ 115.902 18.059 104.264 11.196 ‐7.724 ‐ ‐ 8.166 ‐ ‐ 115.902 11.638 90.360 17.315 ‐19.143 9.311 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 97.843 7.483 ‐ ‐ ‐ 1.122 ‐ ‐ ‐ ‐ 111 9.744 934 9.633 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 111 9.744 111 8.533 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 277 ‐ 8.810 277 383 ‐ ‐ ‐ ‐72 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.122 1.122 1.122 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 311 ‐72 383 ‐ ‐ ‐72 ‐ 117.615 20.932 ‐18.030 ‐1.643 ‐ 10.633 ‐9.591 ‐56 ‐111 947 ‐9.632 4.884 ‐ ‐ 72 5.749 ‐ ‐ 311 ‐72 383 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 383 ‐ TOTAIS
10.579 0 0 ‐10.579 72 10.633 ‐ ‐ 1.122 ‐ 1.076 ‐ ‐ ‐ ‐1.076 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐1.076 Sobras/Perdas
Acumuladas ‐1.425 ‐56 ‐ 128.026 10.411 120.286 11.196 ‐7.724 ‐ 5.749 ‐9.591 ‐56 ‐111 947 ‐3.937 10.954 ‐ ‐ ‐10.954 ‐ 11.250 ‐1.425 ‐56 ‐ 128.026 7.740 111.306 17.315 ‐19.143 ‐1.643 ‐1.076 11.250 ‐139 ‐277 ‐255 10.579 ‐375 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 4 ‐139 ‐ ‐255 117.615 6.309 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013(Em Milhares de Reais) Segundo Exercícios Semestre/13 31.12.2013 31.12.2012 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Sobras do semestre e exercícios 5.749 10.633 11.250 Ajuste por: Depreciação e amortização 103 191 186 Prejuízo na alienação de bens ‐38 ‐38 25 Provisão para crédito de liquidação 330 461 ‐ Constituição do FATES ‐56 ‐466 ‐139 (Aumento) Diminuição em ativos operacionais Operações de crédito ‐18.319 ‐21.183 2.327 Outros créditos 205 ‐587 ‐5.477 Outros valores e bens ‐7 ‐3 ‐1 Aumento (diminuição) em passivos operacionais Outras obrigações 1.315 1.096 ‐351 CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS ‐10.718 ‐9.896 7.820 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Compra de ativo imobilizado ‐392 ‐408 ‐225 Compra de ativo intangível ‐ ‐6 ‐9 Venda de ativo imobilizado 140 140 ‐ CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS ‐252 ‐274 ‐234 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Integralização de capital 11.196 20.932 17.315 Devolução de capital ‐7.724 ‐18.030 ‐19.143 Tributação s/ juros sobre o capital próprio ‐1.425 ‐2.658 ‐1.643 Participações nas sobras ‐ ‐ ‐255 Baixa de contingências ‐ ‐ ‐1.076 CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 2.047 244 ‐4.802 AUMENTO/DIMINUIÇÃO LIQUIDO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA ‐8.923 ‐9.926 2.784 Caixa e equivalentes de caixa no inicio do período 49.823 50.826 48.042 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 40.900 40.900 50.826 ‐8.923 ‐9.926 2.784 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 5 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (Em Milhares de Reais) 1 ‐ CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa tem como objetivo social o desenvolvimento de programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados em suas atividades específicas, buscando apoiar e aprimorar a produção, a produtividade e a qualidade de vida, bem assim a comercialização e industrialização dos bens produzidos; a formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo e a cooperativa é politicamente neutra e não faz discriminações religiosas, raciais ou sociais. 2 ‐ APRESENTAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que incluem as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações – Lei 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09 e as disposições contidas na legislação especifica do Sistema Cooperativa (Lei nº 5.764/71 e Lei Complementar nº 130/2009) e as normas e instruções do Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Foram adotados para fins de divulgação os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, somente aqueles normatizados por parte do conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil. As estimativas contábeis na elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e no registro de certos valores determinados registrados por estimativa, as quais são estabelecidas com o uso de premissas e pressupostos em relação a eventos futuros. Itens significativos registrados com base em estimativas contábeis incluem as provisões para ajuste ao valor de realização ou recuperação, os títulos mobiliários avaliados pelo valor de mercado, as provisões para indenizações, provisões para perdas em geral. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração da Cooperativa revisa periodicamente as estimativas e premissas. 3 ‐ RESUMOS DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a ‐ Apuração do resultado A apuração do resultado é feita segundo o regime de competência. b ‐ Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Estão registrados ao custo, acrescidos dos rendimentos incorridos, até o encerramento do balanço.. As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 6 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 c ‐ Operações de Crédito ‐ Empréstimos e Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa c1 ‐ Operação de Crédito Empréstimos Encontram‐se registrados pelo valor de concessão, acrescidos de encargos, taxa de Administração e taxa de atualização prevista na política de empréstimos da Cooperativa e são classificados quanto ao nível de risco, de acordo com os parâmetros estabelecidos pelas Resoluções 2.682 e 2.697 do Conselho Monetário Nacional, conforme classificado na nota 5.2. c2 ‐ Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa é constituída em montante suficiente, para cobrir eventuais perdas na realização de créditos, levando‐se em consideração a análise das garantias, dos riscos e das normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil, conforme classificado na nota 5.3. d ‐ Outros Créditos d1 ‐ Depósito Recurso Fiscal Foi efetuado o depósito no valor de R$ 2.557 mil, referente Contribuição Social Sobre Lucro Líquido em garantia a autuação da Secretaria da Receita Federal, no período de 1997 e 2001. d2 ‐ Garantias Oferecidas Conforme Ofício 188/2011‐BCB de 08/11/2011, item 3, em que menciona o não amparo legal/regulamentar da operação, mas que comunica que a mesma pode ser mantida até o seu vencimento, quando não mais poderá ser renovada, e ainda conforme Termo de Compromisso a Garantia, em que a Cooperativa de Crédito Mútuo dos Funcionários do Poder Judiciário do Estado de São Paulo ‐ JUDICRED garante a integridade de nossa aplicação junto ao Banco BVA S/A, mediante cessão da carteira adquirida, total ou parcialmente, no sentido de cobrir qualquer perda que venha ocorrer com a referida operação. e ‐ Imobilizado de Uso Estão contabilizados ao custo de aquisição e as depreciações foram calculadas pelo método linear com base nas taxas que levam em consideração a vida útil econômica dos bens, divulgadas na nota 7. f ‐
Intangível Estão contabilizados ao custo de aquisição e as amortizações foram calculadas pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil remanescente dos bens divulgada na nota 8. g ‐ Diferido Estão contabilizados ao custo de aquisição e as amortizações foram calculadas pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil remanescente dos bens divulgada na nota 9. h ‐ Passivo Circulante Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicáveis, os encargos e as variações monetárias incorridas. As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 7 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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Sociais e Estatutárias Composta basicamente pelo Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social e as Cotas de Capital a Pagar proveniente dos cooperados desligados da Cooperativa. j ‐
Fundo de Reserva (Reserva Legal) O Fundo de Reserva de que trata o artigo 28; inciso I; da Lei 5.764, 16 de dezembro de 1.971, encontra‐
se registrado na rubrica Reserva Legal de conformidade com o artigo 2 da Circular 3.314 do Banco Central do Brasil. k ‐ Patrimônio Líquido É formado exclusivamente pelo capital acumulado dos cooperados e as reservas legal e especial e sobras do exercício. 4 ‐ CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa e equivalentes de caixa consistem em numerário disponível na entidade, saldos em poder de bancos e aplicações financeiras de curto prazo. Caixa e equivalentes de caixa incluídos na demonstração dos fluxos de caixa compreendem: R$ MIL 31.12.2013 31.12.2012 Caixa e saldos em bancos 5.328 312
Aplicações financeiras de curto prazo 35.572 50.514
Total de caixa e equivalentes de caixa 40.900 50.826
5 ‐ OPERAÇÕES DE CRÉDITO ‐ EMPRÉSTIMOS E PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 5.1 ‐ Composições por vencimento das operações de crédito Vencidos De 15 a 60 dias De 61 a 180 dias De 181 a 360 dias A Vencer De 15 a 60 dias De 61 a 180 dias De 181 a 360 dias Total R$ MIL 31.12.2013 % 187 0,22 98 0,12 58 0,07 31 0,04 83.454 99,78 9.680 11,57 10.690 12,78 63.084 75,43 83.641 100,00 R$ MIL 31.12.2012 % 122 0,20 32 0,05 66 0,11 24 0,04 62.336 99,80 10.930 17,50 8.934 14,30 42.472 68,00 62.458 100,00 5.2 ‐ Classificações das operações de crédito por níveis de risco R$ MIL
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 8 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 Nível Risco % Mínimo A B C D E F G H 0,50 1,00 3,00 10,00 30,00 50,00 70,00 100,00 Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa Total das operações de crédito Realizável a longo prazo 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Circulante 19.511 289 276 241 116 39 18 67 20.557 19.486 177 56 29 47 23 21 147 19.986 58.819 1.238 1.256 917 405 118 58 273 63.084 41.600 376 109 62 107 36 33 149 42.472 Circulante Realizável a longo prazo 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 ‐98 ‐3 ‐8 ‐24 ‐35 ‐20 ‐13 ‐66 ‐267 ‐97 ‐2 ‐2 ‐3 ‐14 ‐11 ‐15 ‐147 ‐291 ‐294 ‐12 ‐38 ‐92 ‐121 ‐59 ‐40 ‐273 ‐929 ‐208 ‐4 ‐3 ‐6 ‐32 ‐18 ‐23 ‐150 ‐444 5.3 ‐ Classificações das operações de crédito por níveis de risco A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa foi movimentada pelos seguintes eventos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012: Eventos: Saldo inicial Provisão constituída Constituição da provisão sobre operações de crédito (‐) Reversão da provisão Saldo final 6 ‐ OUTROS CRÉDITOS Depósitos recursos fiscais Garantias oferecidas Diversos TOTAL DE OUTROS CRÉDITOS R$ MIL 31.12.2013 31.12.2012 735 580 461 596 997 1.791 ‐536 ‐1.195 1.196 1.176 R$ MIL 31.12.2013 31.12.2012 2.593 2.593 3.588 2.990 43 54 6.224 5.637 7 ‐ IMOBILIZADO DE USO R$ MIL As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 9 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 Bem Taxa anual depreciação Custo Imóveis de uso 919 ‐ ‐ 919 Instalações 107 ‐ ‐ 107 Móveis equipamentos 225 3 ‐ 228 Sistema de comunicação 254 1 ‐ 255 Sistema de processamento dados 401 32 ‐3 430 Sistema de transporte 229 372 ‐229 372 31.12.2012 Aquisição Baixa 31.12.2013 TOTAL 2.135 408 ‐232 2.311 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA Imóveis de uso 4% ‐327 ‐37 ‐ ‐364 Instalações 10% ‐71 ‐5 ‐ ‐76 Móveis equipamentos 10% ‐121 ‐17 ‐ ‐138 Sistema de comunicação 10% ‐131 ‐14 ‐ ‐145 Sistema de processamento dados 20% ‐274 ‐43 2 ‐315 Sistema de transporte 20% ‐101 ‐56 128 ‐29 TOTAL ‐1.025 ‐172 130 ‐1.067 TOTAL LÍQUIDO 1.110 236 ‐102 1.244 8 ‐ INTANGÍVEL R$ MIL Taxa anual amortização Bem 31.12.2012 Aquisição Baixa 31.12.2013 Outros ativos intangíveis 87 6 ‐ 93 Amortização Acumulada 20% ‐46 ‐18 ‐ ‐64 41 ‐12 ‐ 29 TOTAL LÍQUIDO 9 ‐ DIFERIDO Bem R$ MIL Taxa anual amortização 31.12.2012 Aquisição Baixa As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 10 31.12.2013 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 Gastos de organização e expansão Amortização Acumulada TOTAL LÍQUIDO 336 ‐ ‐ 336 20% ‐335 ‐1 ‐ ‐336 1 ‐1 ‐ ‐ 10 ‐ OUTRAS OBRIGAÇÕES ‐ DIVERSAS Provisão para pagamentos a efetuar Devedores diversos ‐ país TOTAL DE OUTRAS OBRIGAÇÕES ‐ DIVERSAS 11 ‐ DEMONSTRAÇÕES DAS SOBRAS ACUMULADAS Sobras do exercício anterior Distribuição das sobras conforme A.G.O.: Complemento da reserva legal Complemento do FATES Constituição da reserva de contingência Incorporação dos juros ao capital IRRF sobre juros ao capital Reversão da reserva de expansão Sobras do exercício Destinação: Juros sobre o capital FATES Reserva legal Pagamento PLR Saldo a disposição da Assembleia R$ MIL 31.12.2013 31.12.2012 564 497 662 569 1.226 1.066 R$ MIL 31.12.2013 31.12.2012 10.579 10.954 ‐823 ‐ ‐411 ‐ ‐1.122 ‐ ‐6.991 ‐9.311 ‐1.232 ‐1.643 72 ‐ 10.633 11.250 ‐9.591 ‐ ‐56 ‐139 ‐111 ‐277 ‐ ‐255 947 10.579 12 ‐ CAPITAL SOCIAL O Capital está totalmente subscrito e integralizado por 14.875 cooperados (14.417 em 31.12.2012) no montante de R$ 115.902 Mil (R$ 97.843 Mil em 31.12.2012), na data do balanço de 31.12.2013. 13 ‐ CONTINGÊNCIAS 13.1 ‐ Contingências fiscais Em 9 e 10 de outubro de 2002 e 12 de novembro de 2002, a Cooperativa foi autuada pela Secretaria da Receita Federal, nos exercícios de 1997 e 2001, conforme Auto de Infração MPF 0816600/00018/02, dos seguintes tributos e contribuições: As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 11 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 R$ MIL Contribuição para Programa de Integração Social 205 Contribuição Social Lucro Líquido 1.327 TOTAL 1.532 Com relação ao PIS E CSLL, os assessores jurídicos da Cooperativa, optaram por aderir ao programa Refis nº 12.865/13, os descontos oferecidos das multas de mora e de ofício, e dos encargos legais, é de interesse da Cooperativa. Para fazer face a quitação das autuações, a Cooperativa solicitou que fosse utilizado o Depósito Judicial que mantém como garantia das autuações no valor de R$ 2.557 mil. 13.2 ‐ Rendimentos de aplicações financeiras A Cooperativa com base na posição de seus assessores jurídicos e com Ação Declaratória ajuizada, não vem reconhecendo no passivo exigível os tributos incidentes sobre os rendimentos de aplicações financeiras. No entanto, para maior segurança a Cooperativa mantém uma Reserva de Contingência no valor de R$ 1.122 para fazer face a eventuais contingências. 14 ‐ PARTES RELACIONADAS (a) PESSOAS FÍSICAS São pessoas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa. As operações são realizadas no contexto normal das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas são: Total de R$ MIL Total de R$ MIL Operações Contratos Contratos 31.12.2013 31.12.2012 Empréstimos 57 Capital Social TOTAL 655 36 461 1.034 740 1.689 1.201 15 ‐ GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL A gestão de risco operacional é definida como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha ou inadequação de processos internos, sistemas, comportamento humano, ou eventos externos, que podem ocorrer em qualquer etapa de um processo operacional de uma instituição financeira. As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 12 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 Em atendimento a Resolução nº 3.380, de 29.06.2006 do Conselho Monetário Nacional, a Cooperativa, instituiu a estrutura de gerenciamento capacitada seus para identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar seus riscos, inclusive aqueles decorrentes de serviços terceirizados. Foi nomeado diretor responsável pelo gerenciamento de risco operacional conforme cadastro no UNICAD/BACEN. A decisão da estrutura de gerenciamento de risco operacional está arquivada nas dependências da Cooperativa. Os Planos de Contingências também são partes relevantes do gerenciamento de riscos operacionais e contém estratégias a serem adotadas para assegurar condições de continuidade das atividades e para limitar as perdas decorrentes de risco operacional. 16 ‐ GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO A estrutura de gerenciamento de risco de mercado previsto na Resolução nº 3.464, de 26.06.2007 do Conselho Monetário Nacional, define como risco de mercado a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira e deve ser compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição a risco de mercado da instituição. A Cooperativa nomeou diretor responsável pelo gerenciamento de risco de mercado conforme cadastro no UNICAD/BACEN. A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de mercado está arquivada nas dependências da Cooperativa. A avaliação e controle da identificação prévia dos riscos inerentes a novas atividades e sua adequação aos procedimentos e controles e a avaliação dos cenários de estresse serão realizadas anualmente ou conforme sua necessidade. 17 ‐ GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO Define‐se como risco de crédito a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, a desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, a redução de ganhos ou remunerações, as vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. Em atendimento a Resolução nº 3.721 de 30.04.2009, do Conselho Monetário Nacional, a Cooperativa instituiu a estrutura de gerenciamento do risco de crédito capaz de permitir a identificação, a mensuração, o controle e a mitigação dos riscos associados a cada instituição individualmente e ao conglomerado financeiro, bem como a identificação e o acompanhamento dos riscos associados às demais empresas integrantes do consolidado econômico‐financeiro. A Cooperativa nomeou o diretor responsável pelo gerenciamento de risco de crédito conforme cadastro no UNICAD/BACEN. 18 ‐ GERENCIAMENTO DO RISCO DE LIQUIDEZ A estrutura de gerenciamento de risco de liquidez previsto na Resolução nº 4.090 de 24.05.2012 do Conselho Monetário Nacional, deve identificar, avaliar, monitorar e controlar os riscos associados à capacidade da instituição em honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas. A estrutura de gerenciamento de Risco de Liquidez da Cooperativa está em processo de As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 13 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empregados e Servidores da Sabesp e em Empresas de Saneamento Ambiental do
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CNPJ Nº 54.603.022/0001-75 - JUCESP - Nº 35.4.0001710.4 - CCM/PMSP N° 9.232.815-6 implementação. A Cooperativa nomeou diretor responsável pelo gerenciamento de risco de crédito conforme cadastro no UNICAD/BACEN. JOÃO CARLOS GONÇALVES BIBBO Diretor Presidente JOSÉ CARLOS SOUZA PINTO GUIMARÃES Diretor Administrativo JOSÉ AUGUSTO DARCIE Diretor Financeiro PAULO EUGENIO DOS SANTOS Contador CRC 1SP 185631/0‐8 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras 14