Guia Básico de Processos Corporativos
do Sistema Indústria
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Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria
PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO
DE AÇÃO E ORÇAMENTO
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E
ORÇAMENTO
ÍNDICE
1 - INTRODUÇÃO
2 - VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES
3 - DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO
4 - FLUXOGRAMA DO PROCESSO
4.1 - ATIVIDADES CRÍTICAS DO PROCESSO
4.2 - RECOMENDAÇÕES GERAIS DO PROCESSO
5 - SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO
6 - EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E
ORÇAMENTO
1 – INTRODUÇÃO
O processo de “Gestão do Plano de Ação e Orçamento” tem como função planejar, monitorar e prestar
contas da execução orçamentária e metas físicas.
Este processo tem início na atividade consolidar informações estratégicas e término na atividade divulgar o
Relatório de Gestão e Prestação de Contas.
Os indicadores propostos para sua medição são: índice de execução orçamentária e percentual de ajustes
realizados em relação ao orçamento aprovado.
As saídas deste processo têm como destinos: as Entidades do Sistema Indústria, os Conselhos Regionais e
Nacional, os Ministérios, os Órgãos de Controle CGU/TCU e o processo de Gestão de fluxo de caixa e
aplicações financeiras.
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2 – VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES
Diretorias Regionais e Nacionais
Orçamento
Compras
Gestão do Fluxo de
Caixa e Aplicações
Financeiras
Plano de Ação
Demanda
aquisições
Especificação
de compras
Aprovação
Planejamento
estratégico
Dotação
orçamentária
Gestão do Plano de Ação e Orçamento
Previsão de pessoal
e encargos
Elaboração do
Plano de Ação e
orçamento
Gestão da Folha
de Pagamento
Prestação de contas
CNI/Federações,
SESI , SENAI e IEL
Monitoramento do
plano de Ação e
Orçamento
Plano de Ação
Gestão da
Arrecadação
Previsão de receitas
de arrecadação
Elaboração de critérios e
monitoramento do rateio
entre Entidades
Previsão de receitas
e despesas
Ministérios
Critérios de rateios
Unidades
Organizacionais
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Direcionadores
estratégicos e
orientações
Entidades Nacionais
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3 – DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO
ORIGEM
ENTRADA
FUNÇÃO: Planejar, monitorar e prestar contas
da execução orçamentária e metas físicas
PADRÕES, NORMAS, POLÍTICAS, DIRETRIZES, LEIS
Gestão da
Arrecadação
Previsão de receita da
arrecadação
Diretorias
Regionais
Planejamento estratégico,
metas estratégicas,
diretrizes regionais
Unidades
Organizacionais
Entidades
Nacionais do
Sistema
Indústria
Resoluções Conselho Nacional; Portaria CGU;
Instrução Normativa TCU; Portaria TCU,
Regulamento SESI, Regimento SENAI, Estatuto
IEL, Estatuto CNI / Federações, LDO, Acórdão
338/2013*
DESTINO
Orçamento
Gestão do Fluxo de
Caixa e Aplicações
Financeiras
Plano de Ação
Entidades do
Sistema Indústria
Gestão do Plano de Ação e
Orçamento
INÍCIO
FIM
Consolidar informações
estratégicas
Divulgar o Relatório
de Gestão e Prestação
de Contas
Previsão de receitas e
despesas
Direcionadores
estratégicos e
orientações nacionais
SAÍDA
ÁREA RESPONSÁVEL
Relatórios de
gestão e
desempenho
Conselho Regional /
Conselho Nacional
Ministérios
Relatório de
gestão e
prestação de
contas SESI,
SENAI e IEL
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Órgãos de Controle
CGU/TCU
Planejamento e Orçamento
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* Trata-se de orientações às entidades do Serviço Social da Indústria (SESI) e do Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial (SENAI) quanto aos requisitos a serem
observados nas transferências de recursos em favor do Instituto Euvaldo Lodi (IEL) e das respectivas federações sindicais da indústria.
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ORÇAMENTO
4 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO
SUBPROCESSO: ELABORAÇÃO DO PLANO DE AÇÃO
Para melhor visualização do fluxograma, recomenda-se baixar esta
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4 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO
SUBPROCESSO: MONITORAMENTO E PRESTAÇÃO DE CONTAS
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4.1 – ATIVIDADES CRÍTICAS
ATIVIDADE CRÍTICA 1 – ELABORAR ORIENTAÇÕES
ORÇAMENTÁRIAS
Para elaborar as orientações orçamentárias deve-se observar os pontos a seguir:
1.
as informações enviadas pelo Departamento Nacional, bem como as políticas e normativas regionais.
2.
os valores ou percentuais de referência nos seguintes itens (caso necessário):
•
variação das Receitas:
-
Contribuições (direta, indireta e associativas);
-
Convênios
-
Serviços;
-
Outras receitas.
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4.1 – ATIVIDADES CRÍTICAS
ATIVIDADE CRÍTICA 1 – ELABORAR ORIENTAÇÕES
ORÇAMENTÁRIAS (CONTINUAÇÃO)
• Variação das Despesas:
-
Pessoal e encargos;
-
Transportes e Viagens (hospedagens, ajuda de custo, auxílios de viagem e transporte);
-
Serviços de terceiros.
-
Outras despesas
• Investimentos:
-
Tecnologia;
-
Obras e Reformas Prediais;
-
Outros investimentos.
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4.2 – RECOMENDAÇÕES GERAIS
Sistemática de Acompanhamento de Resultados
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4.2 – RECOMENDAÇÕES GERAIS
Modelo de Status de Acompanhamento de Resultados
Recomenda-se a utilização de relatórios de acompanhamento de status dos resultados por meio de indicadores
que possibilitem um modelo de transparência da gestão (exemplo: Gestão à Vista).
Caso a meta não seja alcançada, faz-se necessária a proposição de ações corretivas com plano de ação de
implementação da ação proposta.
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5 – SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO
FUNÇÃO DO PROCESSO: Planejar, monitorar e prestar contas da execução orçamentária e metas físicas
.
COMO VAMOS MEDIR SE O PROCESSO EXECUTA SUA FUNÇÃO?
INDICADOR
FÓRMULA DE CÁLCULO
DIMENSÃO
UNIDADE
POLARIDADE
PERIODICIDADE
1
Índice de execução
orçamentária
Valores realizados na execução
orçamentária (R$)/ Valores orçados
(R$)
Qualidade
%
Melhor na faixa
definida
Mensal
2
Percentual de ajustes
realizados em relação ao
orçamento aprovado
(Orçamento atualizado / último
orçamento aprovado ) x 100
Qualidade
%
Menor,
Melhor
A cada movimento
orçamentário
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PROCESSO DE GESTÃO DO PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO
6 – EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL
Eliane Fernandes Silva – Gerente Executiva de
Elionara Hoehne – Gerente Executiva de
Gestão da Estratégia (UNIGEST)
Planejamento, Estudos e Orçamento (GEPEO)
E-mail: [email protected]
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9605
Telefone: (61) 3317-9759
Vitor Galante – Gerente de Planejamento
Alexandre Romancini – Gerente de Orçamento e
Estratégico e Projetos
Estudos Corporativos
E-mail: [email protected]
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9047
Telefone: (61) 3317-9259
Daniela Cancian – Gerente de Orçamento
E-mail: [email protected]
Telefone: (61) 3317-9188
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