Federação Paulista de Futebol Ativo Circulante Caixa e equivalente de caixa Adiantamentos a Clubes Contas a Receber Contas Correntes–Clubes Impostos a Recuperar Despesas Antecipadas Não Circulante Realizável a Longo Prazo: Depósitos em Judiciais Investimentos Imobilizado Intangível Entidade de Direito Privado C.N.P.J (MF) 62.025.606/0001-39 Demonstrações Financeiras Balanço Patrimonial Levantado em 31/12/11 Em milhares de reais 2011 2010 Passivo Circulante 4.567 7.255 Contas a Pagar Salários e Encargos Sociais 27.924 25.590 Impostos e Contribuições Sociais 788 834 Impostos Parcelados 1.127 1.379 Obrigações com Terceiros – 310 Contas Correntes–Clubes 73 15 Não Circulante 34.479 35.383 Impostos Parcelados Provisão para Contingências Receitas a Realizar 2011 2010 262 538 309 861 5.926 589 8.485 5.564 510 295 384 1.437 190 8.380 7.717 1.360 3.811 12.888 8.908 1.300 4.500 14.708 1.052 1.145 470 470 Patrimônio Social Patrimônio Social 23.246 22.492 16.480 16.355 Reservas de Reavaliação 7.141 7.295 122 Superávit do Exercício 102 600 823 18.104 18.092 31.210 30.387 52.583 53.475 Total do Ativo 52.583 53.475 Total do Passivo Demonstração das Mutações do Patrimônio Social Em Milhares de Reais Superavit Acumulado Reserva de reavaliação Superávits/Déficits do Exercício Total Patrimônio Social Em 31 de dezembro de 2009 21.906 7.194 687 29.787 Transferência 687 – – (687) Realização de reservas (101) 101 – – Superávit do exercício – – 600 600 Patrimônio Social Em 31 de dezembro de 2010 22.492 7.295 600 30.387 Transferência 600 – – (600) Realização de reservas 154 (154) – – Superávit do exercício – – 823 823 Patrimônio Social Em 31 de dezembro de 2011 23.246 7.141 823 31.210 Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 Valores expressos em milhares de reais – R$ 1. Contexto Operacional - A Federação Paulista de Futebol, fundada em a data do balanço. (d) Depósitos Judiciais - Existem situações em que 14/12/1901, é uma entidade estadual de administração do desporto, de a Entidade questiona a legtimidade de determinados passivos ou ações direito privado, sem fins lucrativos, de finalidades desportivas, com perso- movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial nalidade jurídica e patrimônio próprio, gozando, nos termos do artigo 217, ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem inciso I, da Constituição Federal, de autonomia administrativa, quanto à ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do sua organização e funcionamento e se rege pelas normas legais no País, passivo, sendo esses corrigidos monetariamente. (e) Redução ao valor adotando as regras desportivas vigentes. Sua finalidade é a de: a) dirigir recuperável - Não houve indicações de perda de valor do ativo imobilizado, o futebol no Estado de São Paulo, incentivando sua difusão e aperfeiçoa- ativo intangível e estoques. Portanto, a Entidade não identificou qualquer mento, e ajudando suas entidades filiadas de prática desportiva no encon- evidência que justifique a necessidade de provisão. (f) Demais Ativos e tro da autossuficiência; b) promover a organização e realização de campe- Passivos Circulantes e Não Circulantes - Os Demais ativos e passivos onatos, torneios e competições de futebol; c) incrementar a cultura física, classificáveis nos mencionados subgrupos, são apresentados por seus intelectual, moral e cívica dos desportistas, especialmente da juventude; d) valores de realização, incluindo, quando aplicável, as variações monetárias, contribuir para o progresso material e técnico das entidades de prática des- os correspondentes encargos financeiros incorridos e os rendimentos aufeportiva filiadas, que constituem a base da organização desportiva nacional; ridos até a data de encerramento do exercício. (f) Estimativas Contábeis e) promover campanhas educacionais, principalmente para a juventude, - O preparo das demonstrações financeiras requer adoção de premissas incentivando por meio de trabalhos promocionais ou outro qualquer meio e estimativas por parte da Administração sobre certos ativos e passivos possível, o futebol como espetáculo; f) criar e participar, de forma direta, e divulgação de possíveis contingências sobre o patrimônio da Entidade. conjuntamente com órgãos oficiais e ou organização não governamental, Considerando que isso induz julgamentos por parte da Administração, uma na elaboração de projetos que busquem instituir escolas de futebol em favor vez que envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrências de da comunidade carente; g) Produzir, implementar e desenvolver sua ativi- eventos futuros, os resultados reais podem diferir dessas estimativas. 4. dade e/ou de seus filiados através de convênios e parcerias com quaisquer Adiantamento a Clubes - Os adiantamentos concedidos aos clubes são entidades, públicas ou privadas, quando viável, podendo receber numerá- atualizados com base nas taxas obtidas nas aplicações financeiras efetuarios e recursos em geral. A Federação Paulista de Futebol mantém projeto das pela Entidade. E os pagamentos são efetuados mediante a realização de inclusão social através do esporte com a “adoção” de crianças carentes. de cotas comerciais e televisivas em razão da participação de seus filiados No presente momento, o projeto implementado no Nacional Atlético Clube nas competições. Os adiantamentos de cotas concedidos pela Entidade abriga 150 crianças que recebem alimentação, acompanhamento médico aos seus filiados são garantidos, incondicionalmente, por direitos reais e nutricional, além de treinamento de futebol sob supervisão de equipe consubstanciados nas aludidas receitas comerciais e televisivas, decorrenespecializada. 2. Principais Práticas Contábeis - (a) Elaboração das tes da sua participação nos eventos promovidos pela Entidade. Todas as Demonstrações Financeiras - As demonstrações financeiras foram ela- obrigações mantidas pelos clubes filiados em relação à Entidade recebem boradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis tratamento rigorosamente equânime. 5. Imobilizado / Intangível - O imoemanadas da legislação societária brasileira, tendo optado pela adoção bilizado é avaliado pelo custo ou valor de realização. As depreciações são do Pronunciamento Técnico CPC PME – Contabilidade para Pequenas computadas pelo método linear, tornando-se por base a vida útil estimada e Médias Empresas e normas emitidas pelo Conselho Federal de Cont- dos bens. Melhorias nos bens existentes são acrescidas ao imobilizado e os bilidade (NBC TG 1000). (b) Apuração do Resultado - Na apuração do custos de manutenção e reparo são lançados ao resultado, quando incorresultado é adotado o regime de competência. (c) Caixa e Equivalente ridos. A depreciação á apurada para todos os itens do imobilizado e serve de Caixa - Compreendem dinheiro em caixa, depósitos bancários, investi- para amortizar o valor contábil dos itens ao longo de suas vidas úteis ecomentos de curto prazo de alta liquidez que são prontamente conversíveis nômicas esperadas. Os ativos intangíveis compreendem os adquiridos por em um montante conhecido de caixa com risco insignificante de mudança terceiros que são mensurados pelo custo de aquisição, menos as despesas de valor, demonstrados ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até de amortização. Taxas de Depreciação e Amortização Depreciação e 2011 2010 Descrição (% A.A) Custo Amortização Acumulada Líquido Líquido Bens Tangíveis Terrenos 2.124 2.124 2.124 Terrenos Reavaliados 1.517 1.517 1.517 Edificações 2 7.529 3.062 4.467 4.623 Edificações Reavaliadas 6,22 7.672 2.048 5.624 5.778 Instalações 10 769 690 79 97 Móveis e Utensílios 10 1.795 1.222 573 582 Veículos 20 626 286 340 215 Equipamentos de Informática 20 1.648 806 842 729 Reformas e Benfeitorias 2 1.002 88 914 694 Bens Intangíveis Direitos, Marcas e Patentes 20 413 312 101 118 Total 25.095 8.514 16.581 16.477 6. Obrigações com Terceiros - O montante do saldo registrado nessa que faculta o pagamento do valor do débito com uma redução aproximada rubrica refere-se, substancialmente, a parte das cotas a repassar do Cam- de 35%, ou seja, o débito total de R$ 13.707 milhões foi reduzido para R$ peonato Paulista 2012 e do fundo de manutenção dos estádios. 7. Impos- 8.942 milhões. c) A constatação de capacidade econômica para assumir tos Parcelados Federais - Os montantes registrados nesse grupo de con- tal responsabilidade, sem comprometer as atividades da Entidade nem a tas referem-se, à adesão ao parcelamento promovido pela Secretaria da qualidade de gestão, utilizando-se, exclusivamente, de recursos angariados Receita Federal através da Lei n° 11.941/2009, decorrentes de processos ao longo da atual administração, para fazer frente aos débitos oriundos da de execução relativos a impostos do período de 1999 a 2004. Além des- gestão anterior. tes, foram também objeto do parcelamento instituído pela Lei 11.941/09 Tributos Parcelados: 2011 2010 os débitos do INSS parcelados no PAES, desde 31 de julho de 2003. A Curto Prazo 861 384 Entidade avaliou os riscos desses processos e decidiu aderir ao Parcela- Longo Prazo 7.717 8.908 mento Especial instituído pela Lei n° 11.941/2.009, passível de ingresso até Total 8.578 9.292 30/11/2009, destacando os seguintes fatos e conclusões: a) Os processos 8. Cotas e Receitas a Realizar - O montante registrado nessa rubrica de execução, por sua própria natureza, já impõem desvantagens ao execu- refere-se à antecipação de parte dos direitos de transmissão do Campetado, que pode se defender apenas de forma limitada contra título executivo onato Paulista 2012. As receitas a realizar contemplam recursos antecipajá constituído, ou seja, valendo-se de argumentos restritos, determinados dos de direitos do Campeonato Paulista correspondentes aos exercícios pela legislação processual civil, constante de um rol taxativo. b) O parcela- de 2012 a 2015. 9. Contingências Provisionadas - A Entidade mantém mento em questão representa real oportunidade de utilizar ferramenta legal provisão destinada à cobertura de eventuais perdas, com base em valores Relatório dos Auditores Independentes mitir a elaboração dessas demonstrações financeiras, livres de distorção sobre as Demonstrações Financeiras relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes - Nossa responsabilidade Aos Administradores da é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras Federação Paulista de Futebol com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas braSão Paulo-SP sileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumExaminamos as demonstrações financeiras da Federação Paulista primento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja de Futebol, que compreendem o balanço patrimonial em 31/12/2011 planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patri- que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. mônio líquido e dos fluxos de caixa, correspondentes ao exercício findo Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresendemais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre tados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados as demonstrações financeiras - A administração da Entidade é res- dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de ponsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demons- distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente trações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor conBrasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG 1000) e sidera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada pelos controles internos que ela determinou como necessários para per- apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar Demonstração do Resultado do Exercício Findos em 31/12/2011 Em Milhares de Reais 2011 2010 Receitas Operacionais Comerciais 13.193 9.818 Registros e Filiações 6.255 8.463 Com Campeonatos 4.938 5.266 Com Cursos 860 545 Multas do TJD 283 336 102 Eventuais 195 Total de Receitas Operacionais 25.724 24.530 Despesas Operacionais Com Pessoal (9.663) (8.774) Administrativas (7.210) (6.886) Contribuições e Subvenções (6.172) (5.274) Eventos e Divulgações (3.333) (2.460) Arbitragem (1.004) (928) Projeto Social (195) (181) Tributárias (308) (2.774) Depreciações (880) (726) Resultado Financeiro, líquido 4.327 4.073 – Outras Despesas / Receitas (461) Total de Despesas Operacionais (24.901) (23.930) Superávit do Exercício 823 600 Demonstrações do Fluxo de Caixa - Em Milhares de Reais 2011 2010 Fluxo de Caixa–Atividades Operacionais Superátiv / Déficit do período 823 600 Ajustes: Depreciações e amortizações 880 726 Resultado na baixa de imobilizados 11 27 Provisão para Contigências 111 (83) 1.270 1.825 Variação de Ativos e Passivos Operacionais Contas a receber (13) (816) Adiantamentos a Clubes (2.334) (6.363) Depositos em Garantia 92 (16) Impostos a recuperar 310 384 Contas Correntes–Clubes 1.651 3.938 Contas a pagar (802) (1.242) Obrigações sociais (22) 58 Obrigações fiscais (700) 361 Obrigações com terceiros (1.010) 147 Receita Diferida (689) 4.500 Caixa Gerado / Consumido nas 2.221 Atividades Operacionais (1.692) Atividades de Investimento Liq. Aquisições e Baixas de Ativos de Operação (996) (716) Caixa Gerado / Consumido nas (716) Atividades de Investimentos (996) Variação no Saldo de Caixa e Equivalentes (2.688) 1.505 Disponibilidades No início do exercício 7.255 5.750 No final do exercício 4.567 7.255 Aumento / Redução de Caixa e Equivalentes (2.688) 1.505 estimados por sua assessoria jurídica, para os processos trabalhistas nas instâncias administrativas e judiciais. Com base em pareceres emitidos por assessores jurídicos da Entidade, a Administração considera que a provisão para contingências, inclusive juros, é suficiente para cobrir quaisquer perdas prováveis no curso das ações em andamento, conforme composição abaixo: Natureza da Ação 2.011 2.010 Trabalhistas 1.360 1.300 Total 1.360 1.300 10. Seguros - Em 31/12/11, a entidade possuía cobertura de seguros contra incêndios e riscos diversos para os bens do ativo imobilizado, contratados por valores considerados suficientes para cobrir eventuais perdas. 11. Instrumentos Financeiros - Os valores dos instrumentos financeiros ativos e passivos em 31 de dezembro aproximam-se de seus valores de realização em mercado. A entidade, por princípio, não adota instrumentos financeiros derivativos ou outros instrumentos de riscos semelhantes. 12. Patrimônio Social - O Patrimônio Social corresponde ao montante de superávits acumulados e reserva de reavaliação a ser realizada pelo prazo remanescente de vida útil dos bens imóveis. Patrimônio Social 2011 2010 Reservas de Reavaliação 7.141 7.295 Superavit/Déficit do Exercício 24.069 23.092 Total 31.210 30.387 13. Conclusão das Demonstrações Financeiras - O conjunto das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício encerrado na data de 31/12/2011, ora apresentadas comparativamente com as Demonstrações relativas ao exercício findo em 31/12/2010, foi oportunamente submetido à apreciação da diretoria, do conselho fiscal e da assembléia geral de clubes, sendo aprovado por decisão unânime sem restrições. Diretoria Marco Polo Del Nero - Presidente Rogério Langanke Caboclo - Vice-Presidente Financeiro Rodney Monteiro Meles - Contador - CRC 1SP 132.178/O-5 Conselho Fiscal: Waldir Comenalle Mauro Rossi Marco Antônio Russo Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal da Federação Paulista de Futebol, no desempenho de suas competências legais e estatutárias, examinou as demonstrações contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2011, tendo inclusive rubricado e aprovado os balancetes mensalmente. Com base nas análises procedidas, bem como no parecer dos auditores independentes, o Conselho Fiscal é de opinião que as demonstrações contábeis do exercício findo em 31/12/2011, estão em condições adequadas de serem encaminhadas à Assembléia Geral Ordinária para a devida aprovação. São Paulo, 13 de janeiro de 2012. Waldir Comenalle, Mauro Rossi, Marco Antônio Russo os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião - Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Federação Paulista de Futebol em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG 1000). São Paulo, 16 de janeiro de 2.012 Senso Auditores Independentes CRC n° 2SP 005977/O-9 Valdir Siviero CRC n° 1SP 054.487/O-4